導語：各部門債權(quán)債務清查方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進一步解決原有三區(qū)長期未清理的債權(quán)債務問題，防止利用往來賬擠用、挪用專項資金，防止國有資產(chǎn)流失，保證國家財政資金安全，根據(jù)區(qū)政府專題會議紀要[]38號的精神，特制定本工作方案。

一、清理檢查的對象和要求：清查對象為區(qū)屬各行政單位53家及區(qū)財務檢查領導小組提出意見涉及的各有關(guān)事業(yè)單位19家，要求各單位領導高度重視，指定專人協(xié)助清理，所有涉及人員應積極配合，對債權(quán)債務逐筆認真核實，對掛賬原因進行細致分析，做到不重不漏、全面清理，確保此次清理檢查工作的順利完成。

二、清理檢查的內(nèi)容：包括暫存款、暫付款、應收賬款、應付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、其他應付款、預付賬款、預收賬款、長短期投資、應繳預算款、應繳財政專戶以及其他長期未結(jié)算的往來款。

三、清理檢查時間安排：年4月26日開始至7月底

第一階段：年4月26日至4月30日前期調(diào)查摸底；

第二階段：年5月9日至6月30日組織實施檢查；

第三階段：年7月1日至7月10日各檢查組完成本組的檢查結(jié)果報告；

第四階段：年7月12日至7月底形成專項報告向區(qū)政府、區(qū)委匯報。

四、清理檢查的重點：

1．預算內(nèi)財政周轉(zhuǎn)金及預算外借款；

2．逾期未收回的科技三項費用；

3．通過主管部門借給單位或個人的款項；

4．已竣工未結(jié)算的往來款；

5．超預算未審核的工程款；

6．個人借款長期未收回的；

7．長期掛賬且未按照會計制度核算的往來款項；

8．其他歷史遺留未清理的往來款項。

五、清理原則:

1．對預算內(nèi)的財政周轉(zhuǎn)金及預算外借款、科技三項費用，原則上在原三區(qū)的清理基礎上作逐一核對，形成專項報告，并按一定的程序進行上報處理；

2．對經(jīng)營正常且財務狀況良好，有還款能力的企業(yè)，要求重新確認還款計劃，簽訂借款合同的主體單位要明確責任，加大催款力度；

3．對已完成清算、改制的區(qū)屬企業(yè)，確實無法收回的債權(quán)，由主管局提出處理意見報區(qū)委、區(qū)政府審批，按法律程序進行核銷處理；

4．對經(jīng)營不善但尚有資產(chǎn)回收的企業(yè)轉(zhuǎn)由國投公司清理催收，把催收的情況納入主管局對國投公司的年度考核指標；

5．對已竣工未結(jié)算的往來款和超預算未審核的項目，要明確責任單位和責任人，抓緊結(jié)算和審核；

6．除特殊情況外，借給個人的款項一律追回；

7．對長期掛賬且未按會計制度核算的往來賬款要嚴格按會計制度執(zhí)行；

8．各主管單位要對所有的往來款項逐一核對，發(fā)現(xiàn)未起訴的應盡快起訴，對已訴訟正在執(zhí)行的案件，請把案件清單匯總交予清理小組；法院和檢察院積極協(xié)助，加大執(zhí)行力度。

六、實施步驟：

1．成立區(qū)債權(quán)債務清理檢查工作領導小組。由常務副區(qū)長任組長，成員由部門負責人組成，定期聽取檢查工作小組的工作進展情況匯報。領導小組下設辦公室區(qū)財政局、審計局、經(jīng)貿(mào)局、科技局抽調(diào)有關(guān)人員組成，分為四組，每組2至3人。

2．資料的提供與整理。區(qū)屬各行政單位財務資料由區(qū)財政財務服務中心提供，有關(guān)事業(yè)單位的財務資料按照區(qū)財務檢查領導小組提出的審查意見整理。區(qū)經(jīng)貿(mào)局、科技局、建設局要對本系統(tǒng)內(nèi)部的債權(quán)債務情況進行細致的摸底，并將摸底清單報送區(qū)財政局核對。

3．調(diào)查核實。檢查工作小組對債權(quán)債務進行核對，責任到人，可采取咨詢、函證等方式，對部分無法確認、有異議的債權(quán)進行取證確認，確保往來賬的真實性。

4．清理催收。檢查工作組根據(jù)債權(quán)債務清理的具體情況，提出書面處理建議，對確認屬無法收回或無需償還的債權(quán)債務，由相關(guān)的當事人確認，報區(qū)清理檢查領導小組研究，按一定的程序進行處理；對應收回的款項，各部門應加大催討力度，必要時申請法院強制執(zhí)行。

5．財務處理。各有關(guān)部門的財務人員要根據(jù)審批處理情況對賬務進行調(diào)整處理。

6．區(qū)經(jīng)貿(mào)局、科技局、建設局債權(quán)債務較多，由其自行清理并提出處理意見。