導(dǎo)語(yǔ)：銀行業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、檢查目標(biāo)：

貸款業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性：檢查公司類(lèi)貸款在受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)是否符合適用的法律、法規(guī)、規(guī)章、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)原理。

存款業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性：檢查公司類(lèi)存款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)內(nèi)部控制是否健全有效，操作是否合法合規(guī)，查找公司類(lèi)負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)控薄弱點(diǎn)，加強(qiáng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和管理，從而保障我行資金安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)對(duì)此次檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)，保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)，分行決定成立檢查工作小組，其組成人員如下：

組長(zhǎng)：×××（主管領(lǐng)導(dǎo)）

成員單位：合規(guī)部、公金管理部、營(yíng)業(yè)部、風(fēng)險(xiǎn)部。

此次檢查由合規(guī)部主辦，公金部、營(yíng)業(yè)部、風(fēng)險(xiǎn)部協(xié)辦。

主辦部門(mén)的主要職責(zé)包括：接受組長(zhǎng)的工作安排；負(fù)責(zé)起草檢查方案、檢查報(bào)告等文件；編制檢查工作有關(guān)的各種記錄；就參加的檢查事項(xiàng)編制檢查工作底稿；審核協(xié)辦部門(mén)出具的自查報(bào)告，協(xié)助組長(zhǎng)嚴(yán)把檢查質(zhì)量關(guān)和控制檢查風(fēng)險(xiǎn)。

協(xié)辦部門(mén)主要職責(zé)包括：接受組長(zhǎng)的工作安排；收集、分析本條線各種資料；按照檢查方案的要求開(kāi)展自查工作；無(wú)保留地報(bào)告檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和典型經(jīng)驗(yàn)；就參加的檢查事項(xiàng)編制工作底稿；負(fù)責(zé)提出合理、準(zhǔn)確的檢查建議；編制自查報(bào)告，整理檢查書(shū)面和電子檔案資料等。協(xié)辦部門(mén)需指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)此次檢查工作。

三、檢查范圍

（一）檢查時(shí)間

2007年9月26日――9月30日。

（二）檢查期間

2007年6月28日――2007年8月31日。

（三）檢查事項(xiàng)

此次檢查事項(xiàng)為對(duì)公存款和對(duì)公貸款。具體涉及的業(yè)務(wù)種類(lèi)有：公司類(lèi)活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、同業(yè)存款，公司類(lèi)流動(dòng)資金貸款、表外授信業(yè)務(wù)等。

四、檢查程序和方法

（一）程序

1．成立檢查組，9月26日前；

2．制定檢查方案，9月26日前；

3．召開(kāi)檢查前動(dòng)員及工作部署會(huì)議，組織方案學(xué)習(xí)，9月26日下午；

4．業(yè)務(wù)自查，各條線管理部門(mén)在9月30前完成本部門(mén)的自查工作；要求各條線主管部門(mén)認(rèn)真排查，認(rèn)真梳理；

5．初步評(píng)估，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)抽查；

6．檢查情況匯總形成檢查報(bào)告，其中各條線同時(shí)形成各自的自檢查報(bào)告，10月8日——10月12日；

7．通報(bào)檢查結(jié)果，10月15日前；

8．檢查資料整理歸檔，10月15日前。

（二）檢查方法

此次檢查主要采用現(xiàn)場(chǎng)檢查方法，檢查人員應(yīng)審閱相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，復(fù)算利息收支等資料，可以采取回放監(jiān)控錄像、穿行測(cè)試等方法檢查操作人員對(duì)操作流程的遵循程度。

五、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)、周密部署。各條線主管部門(mén)要高度重視此次檢查工作，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)檢查制度要求進(jìn)行梳理，嚴(yán)格按檢查程序執(zhí)行檢查，不走過(guò)場(chǎng)。

（二）全面排查、及時(shí)上報(bào)。各條線主管部門(mén)要嚴(yán)格按照檢查方案確定的檢查內(nèi)容進(jìn)行地毯式排查，不能留空白點(diǎn)和死角。各條線在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)案件線索，要在第一時(shí)間向檢查組報(bào)告，對(duì)遲報(bào)、瞞報(bào)者，一旦發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將問(wèn)題描述清楚納入檢查報(bào)告中。

（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、認(rèn)真履職。因此次檢查時(shí)間緊、檢查面廣、業(yè)務(wù)量大，要求各條線主管部門(mén)負(fù)責(zé)人要恪盡職守、積極主動(dòng)、認(rèn)真負(fù)責(zé)地組織好本部門(mén)的自查和排查工作，確保檢查工作按時(shí)、保質(zhì)保量完成。此次檢查質(zhì)量將與各部門(mén)年終考核掛鉤。

六、檢查指導(dǎo)

（一）公司類(lèi)存款業(yè)務(wù)

1．開(kāi)戶管理

重點(diǎn)檢查：

(1)客戶開(kāi)戶資料（包括印鑒卡）是否真實(shí)、合法，開(kāi)戶手續(xù)是否齊全，預(yù)留印鑒是否真實(shí)、合規(guī)；是否存在為不具備開(kāi)戶條件或開(kāi)戶手續(xù)不全（不符合規(guī)定）的客戶開(kāi)立賬戶的情況；是否存在虛設(shè)賬戶情況。

(2)開(kāi)立賬戶是否遵守雙人經(jīng)辦并經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字的制度，是否建立開(kāi)銷(xiāo)戶登記簿并及時(shí)登記。

2．賬戶使用

重點(diǎn)檢查：

(1)定期存款是否真實(shí)，存款余額是否正確，是否存在銀行私自挪用單位定期存款進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題；是否存在將賬戶資金用于結(jié)算、支取現(xiàn)金情況；定期存款提前支取的手續(xù)是否完善、合規(guī)。

存款證實(shí)書(shū)的保管、使用、收回是否符合規(guī)定，是否與定期存款筆數(shù)、金額一致，是否存在資金不到位虛開(kāi)存款證實(shí)書(shū)問(wèn)題。

(2)活期存款賬戶余額是否真實(shí)，存款賬戶之間的資金往來(lái)是否合規(guī)合法；支付賬戶資金時(shí)，使用的印鑒與預(yù)留印鑒卡是否一致。

(3)單位通知存款、單位協(xié)定存款、保證金存款、應(yīng)解匯款等賬戶存款是否真實(shí)、合規(guī)；是否存在單位賬戶違規(guī)轉(zhuǎn)移資金進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)以及截留、挪用客戶資金的問(wèn)題。

透支賬戶是否合規(guī)合法，是否存在挪用存款進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。

(4)出具的存款證明是否真實(shí)、合法，是否存在資金不到位虛開(kāi)單位存款證明等問(wèn)題。對(duì)銀行造成損失的是否按照一定的處理程序進(jìn)行責(zé)任追究。

(5)是否及時(shí)清理睡眠戶。已轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的睡眠戶支取時(shí)是否審核存款人出具的身份證、介紹信及預(yù)留印鑒。

(6)協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)是否完備，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)，有關(guān)法律文書(shū)是否妥善保管。

3．對(duì)賬管理

重點(diǎn)檢查：對(duì)賬工作是否指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)；是否做到雙人對(duì)賬；收回對(duì)賬單是否真實(shí)、合法；出現(xiàn)不符賬項(xiàng)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查明原因，并做出相應(yīng)處理；是否建立對(duì)賬工作登記簿，將對(duì)賬情況等進(jìn)行登記。

4．賬戶變更、撤銷(xiāo)

重點(diǎn)檢查：賬戶變更、撤銷(xiāo)手續(xù)是否符合制度規(guī)定，客戶提交的資料是否完整、真實(shí)、合法，有無(wú)缺失客戶簽署同意的文件或法律文件；有無(wú)未結(jié)清債務(wù)銷(xiāo)戶；有無(wú)存在賬戶手續(xù)費(fèi)漏結(jié)或結(jié)計(jì)錯(cuò)誤；售出的重要單證是否收回處理。

5．結(jié)息管理

重點(diǎn)檢查：是否按照制度要求進(jìn)行結(jié)息，是否存在錯(cuò)記、漏記、多計(jì)利息以及其他結(jié)息不真實(shí)的情況；利率是否符合人民銀行規(guī)定，是否存在高息攬存現(xiàn)象。

6．授權(quán)管理

重點(diǎn)檢查：在賬戶開(kāi)立、賬戶使用管理、賬戶變更、賬戶撤銷(xiāo)等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，是否存在違反操作規(guī)程、未經(jīng)授權(quán)審核的情況；是否有超權(quán)限批準(zhǔn)授權(quán)或超出最高限額批準(zhǔn)授權(quán)的現(xiàn)象。

7．日常管理

重點(diǎn)檢查：

（1）印鑒卡管理

①印鑒卡的領(lǐng)用、保管。印鑒卡是否作為重要空白憑證進(jìn)行管理；領(lǐng)用空白印鑒卡是否驗(yàn)明領(lǐng)用人身份，并辦理簽收登記手續(xù)，是否存在代領(lǐng)、多領(lǐng)空白印鑒卡現(xiàn)象；在用印鑒卡是否專(zhuān)人保管、定期核對(duì)，作廢印鑒卡的銷(xiāo)毀是否符合規(guī)定。

②印鑒卡的使用。存款客戶在印鑒卡上的簽章是否合規(guī)，是否存在以單位名稱與印鑒簿預(yù)留印鑒不一致的賬戶；會(huì)計(jì)主管是否審核預(yù)留印鑒并在各聯(lián)印鑒卡上簽字；預(yù)留印鑒卡的核對(duì)是否做到換人、換卡（正、副卡）對(duì)全部印鑒折角驗(yàn)印。采用電子驗(yàn)印識(shí)別系統(tǒng)驗(yàn)印的，核對(duì)印鑒時(shí)，是否經(jīng)過(guò)換人錄入復(fù)核后方可入賬；采用支付密碼的，支付密碼與印鑒是否同時(shí)相符。

③預(yù)留印鑒變更、掛失手續(xù)是否完善，作廢交回的印鑒卡和新啟用的印鑒卡是否真實(shí)、合法。

④預(yù)留印鑒賬、實(shí)、物是否相符。

（2）其他重要單證管理

與公司類(lèi)負(fù)債業(yè)務(wù)有關(guān)的定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、定期存單、支票、匯票等重要單證是否按照重要空白憑證進(jìn)行管理，其賬、實(shí)、物是否相符，其領(lǐng)用、保管、使用和作廢手續(xù)是否齊全。

（3）信息披露誠(chéng)實(shí)性

會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確；是否存在人為調(diào)整報(bào)表、調(diào)整存款等行為；總賬、明細(xì)賬與會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間存款數(shù)據(jù)是否一致，勾稽關(guān)系是否平衡，有無(wú)較大差異。

（二）公司類(lèi)貸款業(yè)務(wù)

1．申請(qǐng)

（1）借款人是否符合我行信貸準(zhǔn)入條件

（2）借款人提交的材料是否完整、真實(shí)

2．調(diào)查評(píng)價(jià)

（1）是否進(jìn)行客戶調(diào)查評(píng)價(jià)，調(diào)查是否實(shí)行了雙人調(diào)查制

（2）《客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告》內(nèi)容是否全面、真實(shí)

（3）是否進(jìn)行了擔(dān)保評(píng)價(jià)

（4）擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告是否對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行了全面調(diào)查，并進(jìn)行了詳細(xì)具體的綜合分析；是否對(duì)抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行全面調(diào)查，對(duì)其合法性、有效性和充分性進(jìn)行分析；擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告反映的擔(dān)保信息是否真實(shí)

3．審批

（1）貸款審批流程是否清晰、是否存在減程序、逆程序、越程序進(jìn)行貸款審批的問(wèn)題

（2）上會(huì)審批程序是否符合規(guī)定

（3）是否在額度內(nèi)進(jìn)行貸款審批

（4）是否在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行貸款審批

（5）有無(wú)違規(guī)發(fā)放信用貸款

（6）是否未向關(guān)系人發(fā)放優(yōu)惠條件貸款

4.發(fā)放

（1）貸款發(fā)放是否按規(guī)定程序進(jìn)行，有無(wú)未經(jīng)審批發(fā)放貸款或先發(fā)放貸款后審批

（2）是否存在未落實(shí)審批條件發(fā)放流動(dòng)資金貸款，有無(wú)未落實(shí)審批條件中的要求即發(fā)放貸款；有無(wú)未落實(shí)有效的保證手續(xù)發(fā)放貸款；有無(wú)擅自變更審批條件發(fā)放貸款

（3）是否按照統(tǒng)一文本簽訂了借款合同，合同要素是否齊全，有無(wú)影響法律效力的問(wèn)題

（4）貸款支用時(shí)，是否按合同約定的用途用款，有無(wú)貸款用途明顯違反合同約定而允許客戶提款

（5）貸款期限是否符合規(guī)定

（6）貸款執(zhí)行利率是否符合規(guī)定

（7）是否進(jìn)行信貸登記

5、保證

（1）保證能力是否充足

（2）保證期限與貸款期限是否匹配

（3）是否落實(shí)擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等有關(guān)手續(xù)

（4）抵、質(zhì)押物權(quán)證是否按規(guī)定保管

6、貸后管理

（1）是否定期走訪借款單位、擔(dān)保單位，收集和分析貸后有關(guān)情況，是否定期查看抵、質(zhì)押物

（2）貸后檢查內(nèi)容是否全面，反映信息是否真實(shí)，是否按規(guī)定時(shí)間開(kāi)展貸后檢查，貸后檢查報(bào)告是否已經(jīng)信貸主管審閱并簽字

（3）對(duì)逾期貸款是否每季發(fā)送書(shū)面催收通知，中斷訴訟時(shí)效

（4）對(duì)逾期貸款是否落實(shí)專(zhuān)人管理，積極催收

（5）是否制定了具體措施催收不良貸款

（6）對(duì)經(jīng)各種措施催收確數(shù)無(wú)法收回的貸款，是否按照規(guī)定申報(bào)呆賬貸款核銷(xiāo)，申報(bào)程序是否合理

（7）是否加強(qiáng)對(duì)已核銷(xiāo)貸款的管理，繼續(xù)進(jìn)行追討

（8）是否定期進(jìn)行貸款五級(jí)分類(lèi)，貸款五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定是否準(zhǔn)確、合規(guī)

（9）是否按規(guī)定管理信貸檔案，檔案資料是否齊全。貸款抵押權(quán)證類(lèi)資料保管是否符合規(guī)定。

7、會(huì)計(jì)核算

（1）貸款是否在規(guī)定科目?jī)?nèi)核算，核算金額是否正確

（2）不良貸款是否在規(guī)定科目?jī)?nèi)核算，核算金額是否正確

（3）利息核算是否正確

（4）貸款抵、質(zhì)押物是否入賬核算，核算金額是否正確