導(dǎo)語(yǔ)：前半年財(cái)政預(yù)算報(bào)告一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

尊敬的主任、各位副主任、各位委員：

受市政府的委托，現(xiàn)在向市四屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議報(bào)告《關(guān)于年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》，請(qǐng)予審議。并請(qǐng)列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。

年初以來(lái)，財(cái)政部門(mén)在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹市委四屆人大四次會(huì)議決議，牢固樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。以“保增長(zhǎng)、上水平、增活力、重民生”為已任，按照“科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、趕超發(fā)展”和“升位發(fā)展”的要求，認(rèn)真履行財(cái)政職能,加強(qiáng)宏觀調(diào)控，穩(wěn)步推進(jìn)積極財(cái)政政策，大力積極組織財(cái)稅收入，財(cái)政收入保持了較大幅度的增長(zhǎng)。保證了工資等重點(diǎn)支出的需求，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好。

一、1—6月份財(cái)政收入情況

年初市四屆人大四次會(huì)議審查批準(zhǔn)的全口徑政收入計(jì)劃為68,000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.4%，增收6,934萬(wàn)元。其中地方一般預(yù)算收入計(jì)劃35,000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.7%，增收5,000萬(wàn)元，上劃收入計(jì)劃21,000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.2%，增收878萬(wàn)元，基金收入計(jì)劃12,000萬(wàn)元。

1—6月份全口徑財(cái)政收入完成40,261萬(wàn)元，為年初預(yù)算的59.2%，同比增長(zhǎng)32.3%，增收9,818萬(wàn)元;其中地方一般預(yù)算收入完成18,159萬(wàn)元,為年初預(yù)算的52%，同比增長(zhǎng)23.6%，增收3,466萬(wàn)元。財(cái)稅三部門(mén)收入完成情況:國(guó)稅局完成7,757萬(wàn)元,為預(yù)算的32.7%，同比下降16.3%,減收1,515萬(wàn)元;地稅局完成13,287萬(wàn)元,為預(yù)算的50.3%，同比下降5.6%,減收803萬(wàn)元;財(cái)政局完成19,217萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)157.2%,增收11,745萬(wàn)元。

主要收入項(xiàng)目完成情況是：

增值稅完成7,376萬(wàn)元,同比下降17.3%,減收1,544萬(wàn)元。消費(fèi)稅完成235萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅完成5,244萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)11.3%,增收531萬(wàn)元。企業(yè)所得稅完成3,708萬(wàn)元,同比下降23.9%,增收1,167萬(wàn)元。個(gè)人所得稅完成2,025萬(wàn)元,同比下降20.2%,減收515萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅完成840萬(wàn)元,同比下降3.2%,減收28萬(wàn)元;其他各項(xiàng)工商稅收完成2,365萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)67.9%,增收957萬(wàn)元。專(zhuān)項(xiàng)收入完成449萬(wàn)元，同比下降1.1%，減收5萬(wàn)元；行政性收費(fèi)完成981萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)125%,增收545萬(wàn)元；罰沒(méi)收入完成1,394萬(wàn)元,同比下降12.9%,減收207萬(wàn)元;國(guó)有資源有償使用收入完成2,749萬(wàn)元，增收2,736萬(wàn)元；基金收入完成12,895萬(wàn)元，比同期增收8,545萬(wàn)元。

二、1—6月份支出完成情況

1—6月份全口徑財(cái)政支出82,373萬(wàn)元，為年初預(yù)算的53%，同比增長(zhǎng)74.9%，增支35,282萬(wàn)元。其中一般預(yù)算支出80,813萬(wàn)元，為年初預(yù)算的63.1%，同比增長(zhǎng)90.2%，增支38,325萬(wàn)元，基金支出1,560萬(wàn)元，為年初預(yù)算的5%，減支3,043萬(wàn)元。

主要支出項(xiàng)目完成情況是：

一般公共服務(wù)支出5,601萬(wàn)元，同比下降12.9%，減支831萬(wàn)元；國(guó)防支出60萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)81%，增支27萬(wàn)元；公共安全支出3,093萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)45.1%;增支962萬(wàn)元；科學(xué)技術(shù)支出543萬(wàn)元，增支526萬(wàn)元；農(nóng)林水事務(wù)支出25，170萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)298.9%，增支18,860萬(wàn)元;文化體育與傳媒支出563萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)7.2%，增支38萬(wàn)元；教育支出13,686萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)22.6%,增支2,521萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出6,505萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)44.3%，增支1,998萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生支出1,562萬(wàn)元,同比下降21%,減支421萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8,349萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)370%，比上年增支6,576萬(wàn)元；環(huán)境保護(hù)支出997萬(wàn)元，同比下降66.6%，減支1,988萬(wàn)元；資源勘探電力信息等事務(wù)支出3,201萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)42.5%，增支954萬(wàn)元；糧油物資儲(chǔ)備等管理事務(wù)支出7,834萬(wàn)元，比同期增支7,465萬(wàn)元；金融監(jiān)督支出55萬(wàn)元；比同期增支16萬(wàn)元；交通運(yùn)輸支出2,769萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.4%，增支797萬(wàn)元;商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出185萬(wàn)元,比同期增支185萬(wàn)元;國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出516萬(wàn)元,比同期增支516萬(wàn)元;住房保障支出124萬(wàn)元,比同期增支124萬(wàn)元?；鹬С?，560萬(wàn)元。

三、上半年算預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

一是與上年同期相比，財(cái)稅收入增幅較大；與計(jì)劃相比，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入任務(wù)“時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半”。上半年全市全口徑財(cái)政收入完成40,261萬(wàn)元，為年初預(yù)算68,000萬(wàn)元的55.4%，同比增長(zhǎng)32.3%，增收9,818萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過(guò)半，任務(wù)過(guò)半。上半年收入完成預(yù)算平均進(jìn)度的狀況，也能夠反映出我市這一階段經(jīng)濟(jì)建設(shè)的基本面貌，符合社會(huì)預(yù)期。

二是由于存在稅種結(jié)構(gòu)差異原因，財(cái)稅三部門(mén)收入完成情況仍不平衡。上半年,國(guó)稅局完成7,757萬(wàn)元,為預(yù)算的32.7%，同比下降16.3%,減收1,515萬(wàn)元;地稅局完成13,287萬(wàn)元,為預(yù)算的50.3%，同比下降5.6%,減收803萬(wàn)元;財(cái)政局完成19,217萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)157.2%,增收11,745萬(wàn)元，體現(xiàn)出稅收收入減收、非稅收入增收的收入不均衡狀況。

三是財(cái)政一般支出控制較好,重點(diǎn)事業(yè)支出保障有力。1—6月份全口徑財(cái)政支出82,373萬(wàn)元，為年初預(yù)算的53%，同比增長(zhǎng)74.9%，增支35,282萬(wàn)元。其中一般預(yù)算支出80,813萬(wàn)元，為年初預(yù)算的63.1%，同比增長(zhǎng)90.2%，增支38,325萬(wàn)元。（增支主要原因是糧食風(fēng)險(xiǎn)基金比上年增支18,955萬(wàn)元，良種補(bǔ)貼比上年增支1,334萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)比上年增支2,500萬(wàn)元，比上年提前開(kāi)一個(gè)月工資及事業(yè)費(fèi)4,000萬(wàn)元、工資普調(diào)及撫恤金增支300萬(wàn)元、企業(yè)改制增支2,132萬(wàn)元，扶持企業(yè)增支4,491萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)補(bǔ)助支出增支978萬(wàn)元、其他保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定及城鎮(zhèn)建設(shè)增支3,635萬(wàn)元）

四、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

總的來(lái)看，上半年預(yù)算執(zhí)行情況良好，但也有一些具體問(wèn)題，需要下半年解決。

一是歷史債務(wù)包袱沉重，且面臨著償債高峰期的壓力。

年歷史債務(wù)如：世行貸款、農(nóng)業(yè)合作基金會(huì)欠款、貸款本息、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度資金、欠上級(jí)往來(lái)資金都仍是還債高峰期。

二是上半年收入形勢(shì)可觀，下半年完成收入任務(wù)壓力加大。

原因主要是因?yàn)槲宄Ｊ且粋€(gè)以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主的大縣，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，除葵花藥業(yè)這一大的支柱企業(yè)外，其他企業(yè)后勁都不是很足，今年由于葵花藥業(yè)享受高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)所得稅稅率由上年的25%下降到15%，上半年葵花藥業(yè)繳納稅金比上年同期減收3,445萬(wàn)元，影響了財(cái)政收入。另外，非稅收入大部分在上半年繳庫(kù)，下半年應(yīng)繳數(shù)額很少。因此，要想完成全年收入任務(wù)，下半年壓力很大。

三是財(cái)政收入增長(zhǎng)速度緩慢，財(cái)政收支矛盾異常突出。

截止到年6月末，五常全市納稅規(guī)模在100萬(wàn)元以上的工業(yè)企業(yè)僅5戶(hù)，行辦企業(yè)5戶(hù)。工業(yè)企業(yè)中除黑龍江葵花藥業(yè)股份有限公司實(shí)現(xiàn)納稅超億元外，其它4戶(hù)企業(yè)的納稅超過(guò)400萬(wàn)元的1戶(hù)，超200萬(wàn)元的1戶(hù)，從企業(yè)繳稅情況看，對(duì)財(cái)政貢獻(xiàn)多的企業(yè)不僅少，而業(yè)稅收比上年同期都有所減少，財(cái)政收入增長(zhǎng)速度緩慢。同時(shí)在保證工資等剛性支出外，還要保證民生等重點(diǎn)支出的需求，因此支出壓力過(guò)大，收支矛盾突出問(wèn)題明顯。

針對(duì)這些問(wèn)題，我們將進(jìn)一步采取強(qiáng)有利的措施，大力培植財(cái)源，狠抓財(cái)政收入，協(xié)調(diào)國(guó)、地兩稅，做好稅源調(diào)查分析，挖掘收入潛力，做到稅收收入應(yīng)收盡收。并積極向上爭(zhēng)取資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證工資等重點(diǎn)支出的需求，確保全年收支平衡。

一是積極抓好財(cái)源建設(shè)工作，扶持骨干財(cái)源企業(yè)發(fā)展。

充分發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用，圍繞國(guó)家、省的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及我市的比較優(yōu)勢(shì)和發(fā)展重點(diǎn)，綜合運(yùn)用市政府設(shè)立的各專(zhuān)項(xiàng)資金，通過(guò)財(cái)政補(bǔ)助、貼息、獎(jiǎng)勵(lì)等方式支持企業(yè)改革發(fā)展和科技創(chuàng)新，促進(jìn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。用好財(cái)源建設(shè)資金，加大對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)的扶持力度，加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，加大招商引資工作力度，打造區(qū)域經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)。

二是積極協(xié)調(diào)配合稅務(wù)部門(mén)，加強(qiáng)財(cái)政收入征管工作。

積極支持稅務(wù)部門(mén)強(qiáng)化稅收征管，加強(qiáng)對(duì)非稅收入征管部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督，加大非稅收入“收支兩條線”管理工作力度，密切關(guān)注重點(diǎn)稅源企業(yè)繳稅進(jìn)度及其變化因素，提高預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量，堅(jiān)決堵塞各種漏洞，強(qiáng)力組織預(yù)算收入及時(shí)足額入庫(kù)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。

三是調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益。

財(cái)政資金安排優(yōu)先保證職工工資發(fā)放、社會(huì)保障和重點(diǎn)支出需要，切實(shí)增強(qiáng)公共財(cái)政的保障能力。嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)、車(chē)修車(chē)燃、招待費(fèi)支出，要充分發(fā)揮有限財(cái)政資金的最大作用。

四是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政管理體制改革，提高和完善財(cái)政管理水平

繼續(xù)健全完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革規(guī)劃和改進(jìn)零余額支付體系建設(shè)，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍和規(guī)模，積極開(kāi)展財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)及參與式預(yù)算改革試點(diǎn)工作，加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目管理，提高財(cái)政資金使用效益。

五、堅(jiān)持依法理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性

積極推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面實(shí)施行政執(zhí)法責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》和《政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)，認(rèn)真聽(tīng)取市政協(xié)的意見(jiàn)和接受市人大的監(jiān)督，全面提高依法理財(cái)水平；一是加大財(cái)政綜合監(jiān)督工作力度。重點(diǎn)圍繞農(nóng)業(yè)、社保、教育、衛(wèi)生、扶貧等公共服務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)項(xiàng)資金和人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行開(kāi)展監(jiān)督檢查，提高財(cái)政資金運(yùn)行的規(guī)范性、安全性和有效性；二是高度重視政府債務(wù)問(wèn)題，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，認(rèn)真研究規(guī)避政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度措施，有效防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

六、加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門(mén)的聯(lián)系，強(qiáng)化資金運(yùn)籌能力。

多渠道強(qiáng)化與上級(jí)財(cái)政部門(mén)的信息溝通，最大限度的爭(zhēng)取各種財(cái)力補(bǔ)助和專(zhuān)項(xiàng)資金，有效地緩解由于我市財(cái)力不足而帶來(lái)的資金供求矛盾。

以上報(bào)告，不足之處，請(qǐng)指正。