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為了加強財務管理，規(guī)范財務報帳內(nèi)容、程序、時限等有關事項，以達到有效控制成本，用好用活資金，更好地促進業(yè)務發(fā)展的目的，特制定本辦法。

一、各辦公室、支局（所）、班組（以下簡稱各報帳單位）在各項成本支出時，應堅持厲行節(jié)約、少花錢、多辦事、辦好事，反對奢侈浪費，注重資金的使用效益。

二、報帳內(nèi)容及程序

（一）水、電費

報帳單位水、電費最高限額，由綜合辦后勤管理人員根據(jù)實際情況核定，每月報帳不得超過最高限額。如超過最高限額，必須有正當?shù)睦碛?，無正當理由或因管理不善造成的費用超限，由報帳單位自行承擔。水、電費在后勤管理人員處審核簽字（后勤管理人員不在時，由勞資管理人員代審代簽），然后在局長處簽字，到財務室報帳。

（二）低值易耗品費

報帳單位購買低值易耗品，金額在50元以內(nèi)，報綜合辦物資供應管理人員同意后購買，50元以上200元以內(nèi)請示分管局長同意后購買，200元以上須請示局長同意后方可購買。報帳時，在物資供應管理人員處審核簽字（物資供應管理人員不在時，由綜合辦公室主任代審代簽）后在局長處簽字，到財務室報帳。

（三）差旅費

1、支局（所）長、班組長到網(wǎng)點、委代辦檢查、代班產(chǎn)生的差旅費，憑檢查報告書、查帳記錄連同差旅單一并交監(jiān)督檢查部主任審核簽字，然后在局長處簽字，到財務報帳。

2、縣局相關管理人員到支局（所）、網(wǎng)點、委代辦檢查、走訪等產(chǎn)生的差旅費，由分管局長審核簽字，然后由局長簽字，到財務室報帳。

3、支局（所）人員到縣局開會辦事產(chǎn)生的差旅費，由綜合辦公室主任審核簽字后在局長處簽字，到財務室報帳。

4、到縣外開會、出差，支局（所）、班組人員出差費用由綜合辦公室主任審核簽字，其余部門人員出差費用由所在部、室主任審核簽字，然后由局長簽字；副局長、部、室主任開會、出差費用，由局長審核簽字，到財務室報帳。

（四）學習、培訓費

1、報帳單位由縣局安排外出學習、培訓所產(chǎn)生的差旅費、資料費、培訓費等，將相關發(fā)票連同學習、培訓文件、通知等，交由教育管理人員審核簽字，并做好學習、培訓相關事項的登記，然后由局長簽字，到財務室報帳。

2、郵政局安排且首次外出參加職業(yè)技能鑒定的，培訓費、教材費報銷100%。第二次及以后同工種職業(yè)技能簽定的不再報銷費用?？荚囐M、鑒定費、辦證費等費用由參加鑒定者本人承擔。報帳時，將鑒定合格證連同相關發(fā)票交由教育管理人員審核簽字，并做好相關登記后，在局長處簽字，到財務室報帳。

3、外出參加各種學歷教育、學習、考試的，所有費用均不予報銷（省、市局有專門文件規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行）。

（五）業(yè)務宣傳費

報帳單位需搞業(yè)務宣傳，200元以內(nèi)請示分管局長同意，200元以上需請示局長同意，所產(chǎn)生的宣傳費用，由分管局長審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

（六）業(yè)務接待費

報帳單位需業(yè)務接待時，100元以內(nèi)報綜合辦公室主任同意、100元以上200元以內(nèi)請示分管局長同意、200元以上請示局長同意后方可接待，同時嚴格控制在各級同意的費用內(nèi)，超支自己負責。報帳單位將相關發(fā)票交由綜合辦公室主任審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

（七）維修費

1、房屋維修費

支局（所）需維修房屋時，應向綜合辦公室或局長提出書面報告，由后勤管理人員現(xiàn)場查看，并向局長報告，同意后方可予以維修，同時應嚴格控制在核定的維修費范圍內(nèi)。維修完畢后將發(fā)票及維修清單交由后勤管理人員審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

縣城房屋需維修時，由使用部門、班組向后勤管理人員提出書面或電話報告，經(jīng)后勤管理查看后，報分管局長同意，在核定的費用范圍內(nèi)由后勤管理人員直接負責維修。維修完畢后，將發(fā)票及維修清單報分管局長簽字后報局長簽字，到財務室報帳。

2、設備維修

局內(nèi)設備需維修時，由設備使用部門向設備維護人員報告，設備維護人員向局長請示同意后予以維護。低值易耗品可由設備維護人員直接購買。維護完畢后將發(fā)票、清單交使用部門負責人簽字認可后，在局長處簽字，到財務室報帳。

3、車輛維修

車輛日常維修、保養(yǎng)、更換小型零配件報車輛管理人員同意后予以維修，車輛大修、更換輪胎、油泵、電瓶、底盤重要部件、維修發(fā)動機、車身大面積挖補、噴漆等，應請示局長同意后方可予以維修。維修后將發(fā)票及清單交由車輛管理人員審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

以上房屋、設備、車輛在對人身財產(chǎn)造成威脅或?qū)е聵I(yè)務中斷、不能正常辦理等特殊或緊急情況下，相關責任人員可以邊請示邊維修或維修后再請示。

（八）委代辦酬金和業(yè)務發(fā)展手續(xù)費

由各支局（所）、班組向市場部、通信會計報送原始數(shù)據(jù)資料，由市場部酬金管理人員審核后統(tǒng)一造冊并簽字，報分管局長審核簽字后，在局長處簽字，交財務室核報。并由財務室直接發(fā)放到支局（所）、班組、辦公室或個人。

（九）伙食補貼

各支局（所）的每月150元伙食補貼，自行提供相關發(fā)票，列入雜費欄，由綜合辦公室主任審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

（十）其他費用

各報帳單位遇當?shù)馗鞣N開業(yè)、竣工、紀念日、捐助、贊助，相關職能部門要求交納的各項費用時，不論金額多少，一律請示局長同意后方可支付，并嚴格控制在同意的金額內(nèi)，超支由各報帳單位自行負責。支付后將發(fā)票交由綜合辦公室主任審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

三、報帳時限

三、報帳時限

四、各報帳單位所產(chǎn)生的費用，應在備用金內(nèi)支付。超出備用金的較大支出，應先按程序到財務室借款，報帳后及時歸還。一律不得在儲匯資金和營收款內(nèi)墊支。否則按白條抵庫嚴肅處理。

五、財務室在接到支局（所）、班組的報帳單據(jù)后，應當即予以核報，不得拖欠。并盡量支付現(xiàn)金，少開支票。

六、財務人員應嚴格按照財經(jīng)紀律和財務制度對報帳單位所報項目、金額進行認真審核，如有違反財經(jīng)紀律和財務制度或相關法律法規(guī)的，應予抵制并及時向局長或上級財務部門報告，采取措施，妥善處理。

七、本辦法從2009年6月1日起執(zhí)行。

八、以前相關規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

九、本辦法解釋權屬**縣郵政局綜合辦公室。