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一、總則

第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)核算意識(shí)，減少基層信用社負(fù)擔(dān)，更好地為基層社發(fā)展服務(wù)，按照財(cái)政部財(cái)文字(1996)2號(hào)文件《關(guān)于中央國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定》、《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》和聯(lián)社管理費(fèi)收支預(yù)決算的要求，針對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，特制定本辦法。

二、財(cái)務(wù)管理的原則和基本要求

第二條聯(lián)社財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持計(jì)劃性、合理性、節(jié)約性、公開性的原則。

第三條認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的方針、政策及有關(guān)金融法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保國(guó)家的資金安全。

第四條精打細(xì)算，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，力爭(zhēng)把管理費(fèi)開支控制在計(jì)劃之內(nèi)。

第五條按順序開支費(fèi)用，有計(jì)劃使用費(fèi)用，使有限的費(fèi)用開支能保證各項(xiàng)工作的順利開展，使一切費(fèi)用開支為基層服務(wù)，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展服務(wù)。

第六條大額財(cái)務(wù)開支實(shí)行分級(jí)管理，按權(quán)限審批。千元以上大額開支經(jīng)理事長(zhǎng)或主任審批，千元以下財(cái)務(wù)開支經(jīng)主管財(cái)務(wù)副主任審批。

第七條成立理財(cái)小組，堅(jiān)持按月或按季會(huì)審制度，實(shí)行收入公開、支出公開，并及時(shí)臺(tái)榜公布。

三、財(cái)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)

第八條根據(jù)聯(lián)社機(jī)關(guān)管理費(fèi)預(yù)算，全年最高不超過(guò)180萬(wàn)元，平均每月開支15萬(wàn)元，其中人員工資4萬(wàn)元、水電費(fèi)1.5萬(wàn)元、辦公費(fèi)1.5萬(wàn)元、科室經(jīng)費(fèi)0.5萬(wàn)元、通訊費(fèi)0.6萬(wàn)元、稅金0.25萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)2萬(wàn)元、差旅費(fèi)2萬(wàn)元、招待費(fèi)2萬(wàn)元、其他0.65萬(wàn)元혂Ð5萬(wàn)元開支完后不再審批其他項(xiàng)目開支，由財(cái)務(wù)科、辦公室按計(jì)劃監(jiān)督執(zhí)行。

第九條在保證個(gè)人工資開支的前提下，按先后順序合理安排以下項(xiàng)目開支，計(jì)劃費(fèi)用開支完后，不再保證后面項(xiàng)目的開支。

1．工資。

2．水電費(fèi)。

3．辦公用品購(gòu)置費(fèi)(包括打印、復(fù)印費(fèi))。

4．通訊費(fèi)。

5．房地產(chǎn)使用稅、車船使用稅、印花稅等。

6．會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)。

7．招待費(fèi)。

8．科室經(jīng)費(fèi)。

9．差旅費(fèi)。

10．其它(包括集資、捐獻(xiàn)、攤派等)。

11．公用取暖、降溫費(fèi)(指中央空調(diào)費(fèi)用)。

四、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

第十條個(gè)人費(fèi)用的管理。凡在財(cái)務(wù)科領(lǐng)取工資的所有人員，一切工資、津貼、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)人事勞資書面通知為準(zhǔn)，以前沒(méi)有文字通知的，由人事科補(bǔ)據(jù)，以作備查。

第十一條會(huì)議費(fèi)的管理。

1．各類綜合會(huì)議。經(jīng)主任辦公會(huì)批準(zhǔn)后，辦公室同財(cái)務(wù)科寫出報(bào)告，并編造會(huì)議預(yù)算，分管財(cái)務(wù)的副主任審批。會(huì)后由財(cái)務(wù)科、辦公室及經(jīng)辦人員簽字、蓋章，由分管財(cái)務(wù)副主任簽字報(bào)帳。

2．專業(yè)會(huì)議혂痐專業(yè)科室寫出報(bào)告，并編造會(huì)議預(yù)算，報(bào)經(jīng)管理財(cái)務(wù)的副主任審批，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科安排。會(huì)后，由財(cái)務(wù)科、辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一結(jié)帳，經(jīng)辦人和相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字蓋章后交分管財(cái)務(wù)的副主任審批列帳。

3．會(huì)議食宿標(biāo)準(zhǔn)。住宿一般由財(cái)務(wù)科、辦公室本著就近、方便的原則，從儉安排，一般要求食宿在金融賓館혂峐餐標(biāo)準(zhǔn)：一類會(huì)議(表先會(huì)、老干部會(huì))每人每天50元，其他會(huì)議每人每天40元，人員培訓(xùn)每人每天30元，確需安排煙、酒、飲料的，由聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任或分管財(cái)務(wù)的副主任另行通知，否則，不允許安排煙、酒、飲料。

第十二條差旅費(fèi)的管理

(一)實(shí)行出差申報(bào)、領(lǐng)導(dǎo)審批、辦公室登記制度，出差人員必須向理事長(zhǎng)或主任報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差，并實(shí)行出差人員領(lǐng)取出差單制度。

(二)出差人員住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干、超支自理、節(jié)約歸己的辦法。包干標(biāo)準(zhǔn)為：

1．凡在本縣內(nèi)下鄉(xiāng)的，不給予補(bǔ)助，乘坐公共汽車的，車票每月集中報(bào)銷一次，不準(zhǔn)包出租車，出租車票一律不予報(bào)銷，特殊情況需在鄉(xiāng)下住宿的，每人每天住宿費(fèi)30元，由各科室科長(zhǎng)(主任)做好下鄉(xiāng)記錄。

2．凡在本市出差的，正科級(jí)每人每天160元，副科級(jí)(包括高級(jí)職稱)每人每天130元，一般人員每人每天100元，憑住宿發(fā)票報(bào)銷。

3．凡到本市以外地方出差的，正科級(jí)每人每天280元，副科級(jí)(包括高級(jí)職稱)每人每天200元，一般人員每人每天160元，憑住宿發(fā)票報(bào)銷。

(三)填報(bào)差旅費(fèi)報(bào)銷單必須由出差牽頭人填報(bào)，并寫明出差人姓名(不準(zhǔn)用“等”代替)、日期、事由、地點(diǎn)等內(nèi)容，并由科室負(fù)責(zé)人或主管主任簽字證明屬實(shí)，并附出差單，各種發(fā)票必須是稅務(wù)部門印制的合法發(fā)票。

(四)出差借支。一般情況出差不準(zhǔn)借支，由自己墊支，但確需借支的，必須經(jīng)理事長(zhǎng)、主任或主管財(cái)務(wù)的副主任批準(zhǔn)后方可借支。借支人員出差回單位后，無(wú)特殊情況，五日內(nèi)必須還清借支。

(五)因公到外省、市出差的只準(zhǔn)乘坐公共汽車、火車硬座、輪船三等艙和普通交通工具(無(wú)急辦公務(wù)不準(zhǔn)乘坐飛機(jī))，需乘坐飛機(jī)要經(jīng)聯(lián)社理事長(zhǎng)或主任批準(zhǔn)方可)。

(六)職工參加學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，時(shí)間在一年以內(nèi)(含一年)的，按每人每天補(bǔ)助2元。人事部門組織函授上學(xué)的，經(jīng)人事部門審核同意，給予報(bào)銷書學(xué)費(fèi)，職工帶資上學(xué)，每學(xué)期只報(bào)銷一次往返差旅費(fèi)，待畢業(yè)后，由聯(lián)社報(bào)銷書學(xué)費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定和證明，給予學(xué)習(xí)期間的補(bǔ)助。

第十三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理。

1．業(yè)務(wù)招待本著“接待熱情、節(jié)約開支”的原則，從嚴(yán)掌握，凡單位來(lái)客一律到金融賓館食宿，特殊情況必須經(jīng)理事長(zhǎng)或主任同意后，方可安排。實(shí)行招待申報(bào)制度，誰(shuí)主管誰(shuí)簽字，不許他人帶簽。

2．招待范圍：僅限于上級(jí)行、市辦和地方有關(guān)職能部門及兄弟單位工作往來(lái)，上述各部門由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)口接待，由辦公室或財(cái)務(wù)科統(tǒng)一安排食宿，不經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)同意，不準(zhǔn)隨意安排食宿，否則，財(cái)務(wù)科不予報(bào)帳。

3．執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：由理事長(zhǎng)、主任作陪的，每頓標(biāo)準(zhǔn)在700元左右；副主任、總稽核作陪的，每頓標(biāo)準(zhǔn)在500元左右，科長(zhǎng)(主任)作陪的，開支必須從本科室經(jīng)費(fèi)中列支。

4．機(jī)關(guān)科室確因工作需要加班的，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副主任批準(zhǔn)，到辦公室領(lǐng)取加班通知單，每人按25元標(biāo)準(zhǔn)掌握，憑發(fā)票報(bào)銷。

第十四條低值易耗品及辦公用品的管理。

1．凡購(gòu)置低值易耗品及其它各類辦公用品，經(jīng)主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)科或辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，先清點(diǎn)入庫(kù)，然后才能領(lǐng)用，購(gòu)買、入庫(kù)、領(lǐng)用都要認(rèn)真登記，手續(xù)要齊全，做到入、出、余帳實(shí)相符，各科室不準(zhǔn)隨意購(gòu)買，否則，不予報(bào)銷。

2．各科室需打印、復(fù)印的各類文件、材料、報(bào)表等，必須經(jīng)主管辦公室的副主任簽字，到辦公室登記并領(lǐng)取文印通知單后，方可到文印部打印或復(fù)印。不經(jīng)批準(zhǔn)，無(wú)文印通知單的，文印部拒絕辦理。基層或其他單位來(lái)打印、復(fù)印的一律收費(fèi)。否則，追究辦公室及文印部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

3．辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各科室所有的辦公設(shè)備及低值易耗品進(jìn)行全面登記，分科室建立檔案，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，需要更換的低值易耗品，必須以舊換新。

第十五條水電費(fèi)的管理。

1．個(gè)人部分的水電費(fèi)全部自理。住宿樓水費(fèi)每戶每月10元，平房每戶每月15元，電費(fèi)按實(shí)際用電多少，按月從工資中扣除。

2．公用水電費(fèi)，由各樓層和各科室配合共同管理。對(duì)水閥門、用電器所有的開關(guān)做到隨用隨開，誰(shuí)用誰(shuí)關(guān)。聯(lián)社成立水、電檢查小組，負(fù)責(zé)對(duì)辦公樓水、電使用情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)水龍頭不關(guān)者，罰該樓層工作人員每人10元，發(fā)現(xiàn)室內(nèi)空調(diào)風(fēng)機(jī)、電燈不關(guān)者，一臺(tái)風(fēng)機(jī)罰款50元，一個(gè)電燈罰款10元，罰款由該科室人員均攤。同時(shí)，對(duì)該科室科長(zhǎng)或主任按罰款總額20%比例加罰。加強(qiáng)電梯的使用管理，實(shí)行定時(shí)開關(guān)，每天電梯使用時(shí)間為早7:30至晚7:00，星期天、節(jié)假日不開電梯。

第十六條電話費(fèi)管理。加強(qiáng)各科室電話管理，從嚴(yán)控制電話費(fèi)用，財(cái)務(wù)科定期到電信局打出各科室電話費(fèi)用單，發(fā)現(xiàn)有外省長(zhǎng)途的，電話費(fèi)用一律由科室人員承擔(dān)。

五、科室經(jīng)費(fèi)的管理

第十七條為了更好地發(fā)揮各科室的職能作用，促進(jìn)機(jī)關(guān)工作的全面展開，特設(shè)定科室經(jīng)費(fèi)，出?？啤⒈O(jiān)察室每月700元；辦公室、財(cái)務(wù)科、人事科、業(yè)務(wù)科每月600元；審計(jì)科每月500元；信息部每月400元；工會(huì)每月300元，由科室自己支配，經(jīng)辦人、科長(zhǎng)在發(fā)票上簽字，經(jīng)主管財(cái)務(wù)主任審批后列帳，主管財(cái)務(wù)主任實(shí)行分科室建帳，超支不批，節(jié)約繼續(xù)使用。

六、醫(yī)藥費(fèi)的管理

第十八條機(jī)關(guān)干部、職工醫(yī)藥費(fèi)原則上實(shí)行包干使用，隨工資逐月發(fā)放。對(duì)癌癥、絕癥和特殊病患者的藥費(fèi)等，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)狀況酌情給予救濟(jì)，由聯(lián)社主任辦公會(huì)研究決定。

七、車輛管理

第十九條機(jī)關(guān)行政用車實(shí)行承包，兩人一輛；運(yùn)鈔車由出保科協(xié)助主管主任共同管理。

第二十條耗油實(shí)行承包到車、到人，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)購(gòu)買油卡，到指定的加油站加油。

第二十一條車輛維修，由司機(jī)提前寫出書面修車申請(qǐng)，由車管科科長(zhǎng)鑒定并報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副主任批準(zhǔn)后方可維修。結(jié)算時(shí)，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、車管科長(zhǎng)及司機(jī)到場(chǎng)，并在修理費(fèi)、材料費(fèi)、工時(shí)費(fèi)等報(bào)銷單上簽字，并注明修理的部位后，報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副主任審批，方可列帳。更換新件的必須交回舊件，不經(jīng)批準(zhǔn)，不得報(bào)銷，不準(zhǔn)先斬后奏，否則，不予報(bào)銷。車輛中修或大修必須經(jīng)聯(lián)社主任辦公會(huì)研究決定。

第二十二條車輛管理未明確的其它事項(xiàng)，按照(97)固信合聯(lián)字第25號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)〈固始縣農(nóng)村信用社車輛管理辦法〉的通知》的規(guī)定執(zhí)行。

八、附則

第二十三條本辦法從年一月一日起執(zhí)行。過(guò)去規(guī)定與本辦法有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。