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為保障機(jī)關(guān)工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)程，對(duì)單位預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)的收支、報(bào)銷(xiāo)作以下規(guī)定：

一、經(jīng)費(fèi)管理

按照統(tǒng)收統(tǒng)支一個(gè)漏斗進(jìn)出的原則，單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)單位預(yù)算內(nèi)、外資金的統(tǒng)一管理；各科室負(fù)責(zé)編制本科室下一年度的預(yù)算并及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單位預(yù)算匯編，經(jīng)班子會(huì)議研究通過(guò)后按預(yù)算控制數(shù)嚴(yán)格執(zhí)行。

二、經(jīng)費(fèi)收入

1、市財(cái)政局撥付的辦公經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

2、其他各項(xiàng)收入。

單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)一切費(fèi)用的收取，各科室不得收取任何費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，按照上級(jí)文件規(guī)定和物價(jià)部門(mén)核發(fā)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使用市財(cái)政局統(tǒng)一印制的專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行收費(fèi)。凡不開(kāi)收據(jù)或開(kāi)非財(cái)政部門(mén)發(fā)放的收據(jù)以及收據(jù)不加蓋財(cái)會(huì)專(zhuān)用章的收費(fèi)均屬違紀(jì)違法行為，當(dāng)事人必須承擔(dān)一切責(zé)任。

三、經(jīng)費(fèi)支出

會(huì)議費(fèi)

單位召開(kāi)的各種涉及經(jīng)費(fèi)支出的會(huì)議,由主辦科室填寫(xiě)《會(huì)議報(bào)批單》，按報(bào)批程序進(jìn)行審批，食宿、會(huì)場(chǎng)、禮品等由辦公室統(tǒng)一安排和結(jié)算。

辦公費(fèi)

（一）辦公費(fèi)指辦公用品購(gòu)置費(fèi)、機(jī)關(guān)辦公水電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、郵寄費(fèi)、房屋修繕費(fèi)，公車(chē)油料費(fèi)、路橋費(fèi)、維修費(fèi)，各種表冊(cè)資料印刷費(fèi)和其他支出。

（二）辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。

差旅費(fèi)

（一）市內(nèi)：科室人員出差由科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，科室負(fù)責(zé)人出差由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（二）市外：出差人員須填寫(xiě)《出差審批單》經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意方可出差，并報(bào)辦公室備案。管委會(huì)副主任由主任(書(shū)記)批準(zhǔn)，其他人員由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（三）出差費(fèi)用相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按《樂(lè)清市行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》（樂(lè)財(cái)行〔2003〕16號(hào)）執(zhí)行。

（四）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：原則上在出差的當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢。

接待費(fèi)

接待工作一律由辦公室歸口管理。

（一）重要接待事項(xiàng)先由辦公室向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告后，由主任辦公會(huì)議確定接待方案，辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施。

（二）科室相關(guān)業(yè)務(wù)的接待，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提請(qǐng)辦公室安排。

（三）辦公室具體安排就餐地點(diǎn)、就餐標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)和其他事項(xiàng)。

（四）在實(shí)行掛帳結(jié)算的地點(diǎn)就餐或住宿，由協(xié)議規(guī)定的簽單人員在帳單(底單)上簽字并適當(dāng)注明。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行就餐標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人員規(guī)定，不得隨意突破接待費(fèi)用。

借款

凡因公需要暫借款的，有關(guān)人員要提前一天向管委會(huì)主任申請(qǐng)，經(jīng)主任同意后財(cái)務(wù)部門(mén)方可予以借款。凡因公出差暫借款的必須在出差完畢后一個(gè)星期內(nèi)結(jié)清，如無(wú)故逾期，將從工資中扣除。

宣傳費(fèi)

（一）宣傳工作（包括廣告宣傳、宣傳冊(cè)制作、節(jié)日慶典活動(dòng)、網(wǎng)站等）由辦公室歸口管理，大型招商選資活動(dòng)由招商局負(fù)責(zé)。

（二）重要宣傳活動(dòng)由辦公室向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告后，由主任確定宣傳方案。

（三）日常宣傳活動(dòng)由辦公室提請(qǐng)分管宣傳的領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后實(shí)施。

（四）相關(guān)科室如須進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳，由科室負(fù)責(zé)人提請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施，并報(bào)辦公室備案。

（五）宣傳費(fèi)用一律由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。

工程款

（一）工程開(kāi)工后，工程責(zé)任科室須及時(shí)將相關(guān)文本（合同、招投標(biāo)文本、中標(biāo)通知書(shū)等）報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案；如未能及時(shí)提交相關(guān)資料，一律不予支付或退還相關(guān)工程款項(xiàng)。

（二）工程款項(xiàng)的支付須嚴(yán)格按照相關(guān)工程法律法規(guī)及合同文本執(zhí)行；

（三）具體款項(xiàng)的支付：由工程現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人審核承包單位上報(bào)的工程支付票據(jù)及相關(guān)材料，嚴(yán)格核對(duì)實(shí)際工程量，確定建設(shè)工程價(jià)款數(shù)額并簽署意見(jiàn)；報(bào)請(qǐng)工程負(fù)責(zé)人（或分管領(lǐng)導(dǎo)）審核后交財(cái)務(wù)部門(mén)。

（四）財(cái)務(wù)人員須嚴(yán)格審查支付手續(xù)的合法性及工程資料的完整性，并報(bào)請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人審定后予以支付。

（五）造價(jià)變動(dòng)：材料價(jià)格漲跌、政策處理等引起的工程造價(jià)變動(dòng)及設(shè)計(jì)變更引起的單項(xiàng)造價(jià)增減超出10％的事項(xiàng)須提交班子會(huì)議研究確認(rèn)后予以實(shí)施，變動(dòng)部分款項(xiàng)待工程竣工驗(yàn)收后由造價(jià)咨詢(xún)部門(mén)審核一并結(jié)算；單項(xiàng)造價(jià)增減幅度在10％以?xún)?nèi)的設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后予以實(shí)施。

補(bǔ)助款

（一）相關(guān)補(bǔ)助款的發(fā)放一律由班子會(huì)議研究確定。

（二）辦公室根據(jù)班子會(huì)議記錄發(fā)文抄告相關(guān)科室后予以支付。

其他款項(xiàng)

涉及款項(xiàng)支出的其他事項(xiàng)，均須事前提請(qǐng)班子會(huì)議研究后方可支出。

四、經(jīng)費(fèi)支出的批準(zhǔn)權(quán)限

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出均實(shí)行“一支筆”審批。

五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的原始發(fā)票首先由經(jīng)辦人簽字(相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)用還須科室負(fù)責(zé)人簽字)，再交財(cái)務(wù)部門(mén)由會(huì)計(jì)按財(cái)務(wù)管理規(guī)定對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽署同意支付意見(jiàn)，出納在以上手續(xù)完備的基礎(chǔ)上再次審核無(wú)誤后予以報(bào)銷(xiāo)。

六、報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

1、在資金結(jié)算中，金額在1000元以上的業(yè)務(wù)，不得使用現(xiàn)金支付，需轉(zhuǎn)帳支付；對(duì)于有經(jīng)營(yíng)收入性質(zhì)的支付款項(xiàng)，金額在100元以上要求開(kāi)具正式稅務(wù)發(fā)票，不得使用收據(jù)。

2、由于月底帳務(wù)處理工作需要，每個(gè)月的最后兩個(gè)工作日原則上不予業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；發(fā)票一般不能跨年度報(bào)銷(xiāo)（12月20日后取得的發(fā)票可在下年度報(bào)銷(xiāo)），如有特殊情況當(dāng)年不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字，方可在下年度報(bào)銷(xiāo)。

3、報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)，須附會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算審批意見(jiàn)、會(huì)議簽到名冊(cè)及具體費(fèi)用清單；報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)，須附“公務(wù)接待審批單”及“酒店簽單”。

4、報(bào)銷(xiāo)汽車(chē)修理費(fèi)、汽車(chē)燃料費(fèi)、車(chē)輛過(guò)路費(fèi)等其他費(fèi)用，須附詳細(xì)清單及事由；汽車(chē)保險(xiǎn)參照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

5、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，須附“出差審批單”及詳細(xì)消費(fèi)清單，住宿費(fèi)發(fā)票要注明：付款單位名稱(chēng)、結(jié)帳時(shí)間、住宿天數(shù)、人數(shù)、房間數(shù)等信息。3人以上集體公費(fèi)外出活動(dòng)，須附樂(lè)清市集體公費(fèi)外出活動(dòng)審批表。

6、購(gòu)買(mǎi)屬于政府采購(gòu)范圍內(nèi)的物資，須按政府采購(gòu)程序辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)票及時(shí)交給財(cái)務(wù)部門(mén)。因特殊情況不經(jīng)政府采購(gòu)的，須附政府采購(gòu)中心出具的自行采購(gòu)意見(jiàn)單。

7、評(píng)審費(fèi)和會(huì)議補(bǔ)貼只限于參加會(huì)議的專(zhuān)家，單位內(nèi)部人員不得領(lǐng)取。

8、工作人員加班須發(fā)放加班費(fèi)的，須附加班卡，注明加班原因、時(shí)間等信息。

9、外地施工企業(yè)在開(kāi)發(fā)區(qū)從事建筑安裝等工程業(yè)務(wù)，每筆工程款都要求開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，支付工程款時(shí)，須附工程合同書(shū)、工程款支付審批表（注明：監(jiān)理意見(jiàn)、工程管理人員意見(jiàn)等）；支付村集體或個(gè)人承包的工程款項(xiàng)，要求開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，須注明審核意見(jiàn)；支付政策處理中征地款、補(bǔ)償款時(shí)，須附征地合同、協(xié)議書(shū)等材料。

10、任何報(bào)銷(xiāo)發(fā)票上的付款內(nèi)容要與實(shí)際項(xiàng)目?jī)?nèi)容一致，收款人與發(fā)票的收款單位名稱(chēng)（加蓋公章）必須一致。每張發(fā)票必須要有經(jīng)辦人簽字、主辦會(huì)計(jì)核對(duì)、領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)。

11、工程責(zé)任科室要及時(shí)收集、保存工程項(xiàng)目相關(guān)材料，并建立預(yù)付款、工程進(jìn)度款等臺(tái)帳；要及時(shí)清理各種往來(lái)款項(xiàng)，對(duì)于預(yù)支付的款項(xiàng)，要及時(shí)辦理結(jié)算。

七、財(cái)經(jīng)紀(jì)律

（一）單位職工要自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，嚴(yán)格按照單位財(cái)務(wù)管理制度辦事，支持財(cái)務(wù)人員履行工作職責(zé)。

（二）財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則，不得擅自報(bào)銷(xiāo)未按規(guī)定程序?qū)徟陌l(fā)票；不得報(bào)銷(xiāo)白條和非正規(guī)發(fā)票；不得戶(hù)外開(kāi)戶(hù)、帳外設(shè)帳、公款私存、挪用公款。

八、財(cái)務(wù)人員工作職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和單位財(cái)務(wù)制度，做到會(huì)計(jì)管賬、出納管錢(qián)，錢(qián)賬分離。

（二）出納人員要認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，定期與開(kāi)戶(hù)銀行(資金部)對(duì)帳，確保資金安全、完整。

（三）會(huì)計(jì)人員應(yīng)切實(shí)搞好會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析工作，按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，準(zhǔn)確及時(shí)向主任和分管領(lǐng)導(dǎo)或辦公室負(fù)責(zé)人報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（四）要建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度，每季度應(yīng)將單位財(cái)務(wù)收支情況向主任報(bào)告，每半年向主任辦公會(huì)議報(bào)告，每年向全體工作人員通報(bào)。

九、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

單位設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，由主任擔(dān)任組長(zhǎng)，其他班子領(lǐng)導(dǎo)為成員，定期或不定期地對(duì)單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理進(jìn)行檢查、分析、監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。

以上管理辦法，請(qǐng)廣大職工共同遵守。凡不符財(cái)務(wù)制度、審批手續(xù)不全的各種費(fèi)用，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)人員不按規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù)，須承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。