導(dǎo)語(yǔ)：新形勢(shì)下農(nóng)村信用社發(fā)展對(duì)策研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

農(nóng)村信用社

目前農(nóng)村合作金融、商業(yè)金融、政策性金融相結(jié)合的新農(nóng)村金融體系已經(jīng)形成。由于政策性銀行業(yè)務(wù)范圍單一，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村尤其是較落后的農(nóng)村地區(qū)大幅收縮，使農(nóng)村信用社在農(nóng)村的地位和作用日益加強(qiáng)。在當(dāng)前農(nóng)村努力實(shí)現(xiàn)小康的新形勢(shì)下，對(duì)農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀認(rèn)真地加以分析研究，具有重要意義。

一、農(nóng)村信用社現(xiàn)狀分析

1.對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)狀的總體判斷：規(guī)模較大，分散經(jīng)營(yíng)，效益欠佳，結(jié)構(gòu)失衡，后勁十足。

（1）規(guī)模較大。農(nóng)村信用社無論是存貸規(guī)模，還是機(jī)構(gòu)和人員總量都是比較大的。以宜昌為例，宜昌市農(nóng)村信用社***年***月末的存貸規(guī)模分別為35億元和***億元，獨(dú)立核算的機(jī)構(gòu)***個(gè)，人員總量為***人。

（2）分散經(jīng)營(yíng)。一是經(jīng)營(yíng)層次過多，有縣級(jí)聯(lián)社、鄉(xiāng)級(jí)信用社、信用分社（儲(chǔ)蓄所）、信用站***個(gè)層次搞經(jīng)營(yíng)。二是單位和人均規(guī)模小，如宜昌市農(nóng)村信用社***年***月末獨(dú)立核算單位平均存貸規(guī)模分別為3***萬(wàn)元和***5萬(wàn)元，人均存貸分別為0***萬(wàn)元和***2萬(wàn)元。

（3）效益欠佳。主要表現(xiàn)在由于農(nóng)村信用社沒有高效的經(jīng)營(yíng)載體，經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重，財(cái)務(wù)包袱沉重。如宜昌市農(nóng)村信用社2002年11月末累計(jì)虧損5.5億元，虧損面達(dá)90%o

（4）結(jié)構(gòu)失衡。主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)上。如宜昌市農(nóng)村信用社20***年1***月末，資產(chǎn)中現(xiàn)金資產(chǎn)；貸款資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)分別占***負(fù)債中資本金、存款負(fù)債、借人資金和其它負(fù)債分別占。***；人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)大專文化程度占***%，中專（高中）占***，初中及：以下占有***；從專業(yè)職務(wù)分，有專業(yè)職稱占***，其中：中師占***，助師占***，員級(jí)3***.

（5）后勁十足。一是農(nóng)村信用社擁有一支特別能吃苦的龐大的職工隊(duì)伍；二是，農(nóng)村信用社面臨較好的發(fā)展機(jī)遇；三是有比較雄厚的資金實(shí)力，宜昌市農(nóng)村信用社20***年，1***月末的貸存比例為***%，繳足“兩金”后，仍有可用資金***個(gè)億；四是經(jīng)營(yíng)機(jī)制較活，同其他專業(yè)銀行相比有自己的優(yōu)勢(shì)。

2.農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析。

（1）服務(wù)對(duì)象分析。農(nóng)村信用社是為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民服務(wù)的，這就把農(nóng)村信用社投資主體對(duì)象界定在農(nóng)村。目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占比相對(duì)減少，增速放慢，但農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位進(jìn)一步加強(qiáng)，發(fā)展前景可觀，具有強(qiáng)勁增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)、農(nóng)村多種經(jīng)濟(jì)、農(nóng)戶庭院經(jīng)濟(jì)等多種形式的資金需求日益增多，農(nóng)村資金需求不斷增長(zhǎng)，過旺的資金需求與有限的資金供給形成了尖銳的矛盾，但財(cái)政資金有限，經(jīng)濟(jì)行為主體的自有資金匱乏，集體積累：“空殼”，其它渠道的資金也越來越少，唯有信貸資金呈擴(kuò)大趨勢(shì)，由于其他銀行都要向集約經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)軌，農(nóng)村信貸投入將會(huì)由農(nóng)村信用社主要支撐。

（2）發(fā)展空間分析。農(nóng)村信用社的發(fā)展空間在廣大農(nóng)村。一是在農(nóng)村金融市場(chǎng)上，農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)地位將日益加強(qiáng)，農(nóng)村信用社將會(huì)左右農(nóng)村金融市場(chǎng)的局勢(shì)。二是在對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的作用上，由于其作用力的充分發(fā)揮，農(nóng)村信用社在地方政府的地位日益提高，受到地方政府的支持和偏愛，受到社會(huì)的承認(rèn)和關(guān)注。三是農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)民心目中的地位日益牢固，農(nóng)村信用社成為農(nóng)民脫貧致富奔小康的忠實(shí)伙伴。

（3）經(jīng)營(yíng)條件分析。由于農(nóng)村信用社界定為“三農(nóng)”服務(wù)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在很大程度上要靠國(guó)家保護(hù)政策提供外部條件。一是現(xiàn)行的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策，如農(nóng)村攻堅(jiān)扶貧政策、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策等為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)提供了較為寬松的政策經(jīng)濟(jì)環(huán)境。二是現(xiàn)行的宏觀金融財(cái)政政策，如存款準(zhǔn)備金政策、利率浮動(dòng)政策、稅收政策等為農(nóng)村信用社提供了相對(duì)寬松的宏觀金融政策環(huán)境。

（4）市場(chǎng)占有率分析。市場(chǎng)占有率既是農(nóng)村信用社決定其經(jīng)營(yíng)規(guī)模的主要依據(jù)，又是農(nóng)村信用社分析其籌資環(huán)境的重要依據(jù)。***年***月末宜昌市農(nóng)村信用社在9個(gè)縣農(nóng)村金融市場(chǎng)中，存款市場(chǎng)占有率為***，分別比工行、農(nóng)行低***個(gè)百分點(diǎn)，比郵政儲(chǔ)蓄高2倍；貸款市場(chǎng)占有率為***；分別比工行、農(nóng)行低***百分點(diǎn)。

綜上分析，在當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)環(huán)境相對(duì)寬松，可謂是農(nóng)村信用社發(fā)展的“黃金時(shí)代”。因此，農(nóng)村信用社完全有理由抓住機(jī)遇，加快發(fā)展。

二、農(nóng)村信用社發(fā)展對(duì)策研究

農(nóng)村信用社是經(jīng)營(yíng)貨幣的合作金融企業(yè)，由于它的合作金融性質(zhì)和特定服務(wù)對(duì)象決定它不可能象商業(yè)銀行那樣，去追逐利潤(rùn)最大化的唯一目標(biāo)，但它也應(yīng)當(dāng)去獲取盡可能多的利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)所有者權(quán)益最大化，只有農(nóng)村信用社啟身經(jīng)營(yíng)效益提高廠，才能保障廣大社員和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的利益。所以應(yīng)把農(nóng)村信用社建設(shè)成為綜合實(shí)力雄厚、經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、管理手段先進(jìn)，既有中國(guó)特色，又能同國(guó)際合作金融接軌的現(xiàn)代化農(nóng)村合作金融，為此提出如下發(fā)展意見。

1.調(diào)整農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)策略。農(nóng)村信用社調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略就是從根本上把重存輕貸、重放輕管、重速度輕效益的經(jīng)營(yíng)格局調(diào)整為資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理，速度效益相互統(tǒng)一，經(jīng)營(yíng)管理均衡發(fā)展的經(jīng)營(yíng)策略上來。

（1）資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理。農(nóng)村信用社根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷的要求，對(duì)資產(chǎn)組合與負(fù)債組合進(jìn)行對(duì)應(yīng)控制，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的總體優(yōu)化配置。首先在調(diào)整負(fù)債組合上，一是調(diào)整負(fù)債的種類組合，農(nóng)村信用社合理的負(fù)債組合應(yīng)該是負(fù)債多樣性，即以存款負(fù)債為主，提高存款負(fù)債質(zhì)量，擴(kuò)大股金負(fù)債，增加同業(yè)負(fù)債，發(fā)展長(zhǎng)期負(fù)債；二是調(diào)整存款負(fù)債組合，在存款區(qū)位組合上，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場(chǎng)應(yīng)占絕對(duì)份額，在城市金融市場(chǎng)應(yīng)占一定份額；在存款負(fù)債的種類上，要鞏固儲(chǔ)蓄存款，狠抓對(duì)公存款，增加同業(yè)存款；在存款負(fù)債的期限組合上要以定期存款為主，擴(kuò)大活期存款。其次在調(diào)整資產(chǎn)組合，一是在資產(chǎn)種類組合上，以高效資產(chǎn)為主，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保持適量現(xiàn)金資產(chǎn)比例，增加債券資產(chǎn)品種，抑制固定資產(chǎn)增長(zhǎng)，壓縮其他資產(chǎn)占用。二是在資產(chǎn)期限組合上，以短期資產(chǎn)為主，擴(kuò)大中期資產(chǎn)，增加長(zhǎng)期資產(chǎn)。三是在信貸資產(chǎn)組合上，貸款對(duì)象應(yīng)以農(nóng)戶小額貸款為主，以服務(wù)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)為主，資金充余的地方，可支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和開辦消費(fèi)信貸及有選擇地支持能源、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，限制鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)項(xiàng)目。

（2）速度效益相互統(tǒng)一。農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)增長(zhǎng)要與效益提高相同步。農(nóng)村信用社一是要在服從經(jīng)營(yíng)效益的前提下，保持合理的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度。所謂合理，就是同農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度相一致。如果農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展速度超出了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，說明農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展失真；如果農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度低于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，說明農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理決策失誤。二是以效益為前提改革財(cái)務(wù)核算體制，取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社法人資格，實(shí)行縣級(jí)社集中經(jīng)營(yíng)，統(tǒng)一核算的財(cái)務(wù)管理體制。這樣有利于農(nóng)村信用社實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)，。提高規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益；有利于農(nóng)村信用社整體優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮；有利于農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)上的規(guī)范管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。三是以效益為前提完善經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，重點(diǎn)考核利潤(rùn)增長(zhǎng)率、催收貸款率，負(fù)債成本率、資產(chǎn)收益率，以經(jīng)營(yíng)效益論英雄。

（3）經(jīng)營(yíng)管理均衡發(fā)展。農(nóng)村信用社在強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，要強(qiáng)化管理，做到經(jīng)營(yíng)和管理均衡發(fā)展。為此，一是農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)上要依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的標(biāo)志是在資產(chǎn)負(fù)債比例控制下以合理的負(fù)債增長(zhǎng)速度及其絕對(duì)量來決定資產(chǎn)占有量，在擴(kuò)大負(fù)債業(yè)務(wù)上開拓，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上謹(jǐn)慎。二是農(nóng)村信用社在資產(chǎn)負(fù)債管理中堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性、效益性均衡原則。三是農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理；勞動(dòng)人事管理、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)管理和監(jiān)督保衛(wèi)控制相協(xié)調(diào)。

2.創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)手段。一是創(chuàng)新結(jié)算手續(xù)。農(nóng)村信用社不僅要盡快建立自己的清算系統(tǒng)，開辦縣轄聯(lián)行、全國(guó)聯(lián)行，而且要加快電子聯(lián)行建設(shè)的步伐，同時(shí)要加大科技投入，加快電子計(jì)算機(jī)在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中的運(yùn)用，提高工作效率，提高農(nóng)村信用社現(xiàn)代化水平。二是創(chuàng)新信用工具。農(nóng)村信用社為了適應(yīng)農(nóng)村市場(chǎng)需求多樣化的特點(diǎn)，不斷創(chuàng)新信用工具，增加業(yè)務(wù)種類。對(duì)傳統(tǒng)信用工具進(jìn)行改造，即將信用工具的融資期限、本息償付辦法、利率變化等要素作出新的調(diào)整。要推出全新的業(yè)務(wù)種類。在存款方面如開辦支票存款、年金存款、預(yù)約存款、電話存款、基金存款、養(yǎng)老金存款、學(xué)生儲(chǔ)蓄、住宅儲(chǔ)蓄、大額可轉(zhuǎn)讓存單等種類。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，適當(dāng)增加資產(chǎn)證券化比重。發(fā)展農(nóng)村信用社表外業(yè)務(wù)。如信托租賃、代收農(nóng)村各種提留資金，代收各種費(fèi)用，代收各種欠款，代管各種支農(nóng)資金，農(nóng)村保險(xiǎn)，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)等。同時(shí)要?jiǎng)?chuàng)新管理手段，農(nóng)村信用社管理手段應(yīng)堅(jiān)持以經(jīng)營(yíng)手段為主，行政手段和政治思想手段井用；

3.規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。農(nóng)村信用社要進(jìn)一步建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和社員代表大會(huì)，同時(shí)要結(jié)合農(nóng)村信用社的特點(diǎn)，修訂和完善一套完整、科學(xué)、切實(shí)可行的《農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理制度》、《農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》，規(guī)定農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)體系，規(guī)范農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)行為。

4.營(yíng)造經(jīng)營(yíng)環(huán)境。農(nóng)村信用社要有相對(duì)寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，主要要理順以下關(guān)系：一是正確處理同地方黨政的關(guān)系。農(nóng)村信用社同地方黨政的關(guān)系是行政上的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，農(nóng)村信用社應(yīng)自覺地接受并服從地方黨政在宏觀政策上的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)。地方黨政應(yīng)尊重農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，協(xié)調(diào)農(nóng)村信用社與政府各部門的各種關(guān)系，支持農(nóng)村信用社發(fā)展。二是正確處理同人民銀行的關(guān)系，自覺按金融法規(guī)辦事，主動(dòng)爭(zhēng)取人民銀行的支持。三是正確處理同其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，在堅(jiān)持平等互利，自主自愿的原則下，發(fā)展業(yè)務(wù)往來，共同繁榮金融市場(chǎng)，搞活農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)。四是保持同稅務(wù)、審計(jì)部門經(jīng)常聯(lián)系，反映情況，爭(zhēng)取寬松的政策，以解決財(cái)務(wù)上的困難，逐步消化歷史包袱。五是正確處理同上級(jí)管理機(jī)構(gòu)的關(guān)系。農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理上要自覺地接受上級(jí)管理機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和服從管理。

5.整合組織架構(gòu)。一是對(duì)縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合。按照農(nóng)村合作銀行矩陣型組織管理的要求和精簡(jiǎn)效能原則，把縣級(jí)聯(lián)社改造成經(jīng)營(yíng)管理型的分支機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)。以“四部一室”為宜，即資金組織部；信貸經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、監(jiān)控保衛(wèi)部和辦公室。與此同時(shí)，縣級(jí)聯(lián)社視其情況，可設(shè)置***個(gè)直屬經(jīng)營(yíng)單位，在搞好基層社管理的同時(shí)，搞好自身經(jīng)營(yíng)，以解決管理費(fèi)用不足或減輕基層社的負(fù)擔(dān)。二是重組地市以上管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織架構(gòu)。農(nóng)村信用社地市以上（含地市）管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按“小機(jī)關(guān)大服務(wù)”的原則設(shè)置精干高效的，強(qiáng)有力的服務(wù)系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該包括資金組織系統(tǒng)、計(jì)劃信貸系統(tǒng)、會(huì)計(jì)結(jié)算系統(tǒng)、資倌等級(jí)評(píng)定系統(tǒng)、科學(xué)信息系統(tǒng)、監(jiān)控保衛(wèi)系統(tǒng)、人事教育系統(tǒng)。在這里強(qiáng)調(diào)的是農(nóng)村信用社的人事管理權(quán)不宜交給各級(jí)地方政府，因?yàn)檗r(nóng)村信用社各級(jí)自律組織不能從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，專司管理職能，管理的核心又是人事管理權(quán)問題，如果這一核心問題不能解決，就沒有必要成立自律性組織。這又是因?yàn)檗r(nóng)村信用社是經(jīng)營(yíng)貨幣的合作金融企業(yè)，它同供銷合作社以及其他自律性組織相比，有著自身韻特殊性。三是對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合。應(yīng)按照安全效益，合理布局原則，對(duì)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。可將經(jīng)營(yíng)效益差、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的信用分社降格為中心信用社；將信用社和信用分社附近的信用站撤并到信用社和信用分社；將較近且交通方便的幾個(gè)信用社合并為中心信用站；將同一城鎮(zhèn)的信用社撤并到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（機(jī)構(gòu)保留，經(jīng)營(yíng)統(tǒng)一），要在城市和市郊設(shè)置一定量的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，為今后逐步按經(jīng)濟(jì)流向設(shè)置經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)奠定基礎(chǔ)。

6，加強(qiáng)班子建設(shè)。一是加強(qiáng)縣級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社實(shí)行“在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，主任全面負(fù)責(zé)，黨組保證監(jiān)督，職工民主管理”的領(lǐng)導(dǎo)體制。二是加強(qiáng)地市以上管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。按照德才兼?zhèn)湓瓌t和“四化”標(biāo)準(zhǔn)以及群體結(jié)構(gòu)，配備好各級(jí)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子。三是加強(qiáng)后備干部隊(duì)伍建設(shè)，農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社以上都要建立后備干部制度。從戰(zhàn)略高度注重經(jīng)營(yíng)管理人才的選拔，教育、培養(yǎng)和使用，使農(nóng)村信用合作事業(yè)后繼有人。四是建立領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核制度，使農(nóng)村信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)向科學(xué)化、制度化和規(guī)范化發(fā)展。