導(dǎo)語：獨家原創(chuàng):淺析銀行基層經(jīng)營性分支機構(gòu)風(fēng)險管理一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著銀行規(guī)模的不斷擴大，如何有效管理操作風(fēng)險、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會（BaselCommittee）在2004年正式的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風(fēng)險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風(fēng)險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風(fēng)險，借鑒國際先進管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險管理體系，提高操作風(fēng)險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；銀行；分支機構(gòu)

近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營規(guī)模和交易范圍不斷擴大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險問題也日益凸現(xiàn)。國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險形勢不容樂觀，文章對操作風(fēng)險的定義進行闡述，分析引發(fā)我國銀行分支機構(gòu)風(fēng)險的原因并提出加強操作風(fēng)險管理的措施。

1、風(fēng)險管理表現(xiàn)在以下幾個方面

1．1、風(fēng)險管理體系

2007年本行繼續(xù)致力于建立獨立、全面、垂直、專業(yè)的風(fēng)險管理體系，培育追求“濾掉風(fēng)險的效益”的風(fēng)險管理文化，實施“優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)企業(yè)，主流市場、主流客戶”的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，主動管理各層面的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、

1．2、信用風(fēng)險管理

本行信用風(fēng)險主要存在于本行貸款組合、投資組合、擔(dān)保、承諾和其他表內(nèi)、表外風(fēng)險敞口等。

公司貸款風(fēng)險管理

作開發(fā)的公司客戶信用風(fēng)險評級系統(tǒng)在全行成功上線。該系統(tǒng)主體部分包括21個打分卡和一個PD計量模型。該系統(tǒng)按照新巴塞爾協(xié)議要求設(shè)計，在技術(shù)水平、評級覆蓋面、觀察測試時間等方面均已達到了銀監(jiān)會提出的首批實施新資本協(xié)議的條件，處于國內(nèi)領(lǐng)先行列。目前，公司客戶評級系統(tǒng)已在全行客戶選擇、產(chǎn)品設(shè)計、單項交易決策、信貸審批授權(quán)、產(chǎn)品定價和績效考核中初步發(fā)揮作用。在此基礎(chǔ)上，本行還啟動了與BBVA在實施巴塞爾新資本協(xié)議方面的項目合作，爭取在國內(nèi)商業(yè)銀行中第一批實施巴塞爾新資本協(xié)議。

信貸管理系統(tǒng)解決了三大問題：一是公司授信業(yè)務(wù)信息的共享；二是公司授信業(yè)務(wù)流程的控制；三是公司授信業(yè)務(wù)操作的高效。同時，該系統(tǒng)為本行已經(jīng)運行或正在開發(fā)的組合管理、資產(chǎn)負債管理、資金轉(zhuǎn)移定價、內(nèi)部評級等一系列管理系統(tǒng)提供了基礎(chǔ)性平臺，標志著本行風(fēng)險管理技術(shù)上了新臺階。

在國內(nèi)實行宏觀調(diào)控政策，美國發(fā)生次按危機背景下，本行穩(wěn)健開展有價證券投資業(yè)務(wù)和代客業(yè)務(wù)。在本幣債券投資以及代客業(yè)務(wù)方面，本行以信用評級較高的“雙優(yōu)雙主”企業(yè)作為重點投資對象和目標客戶；在外幣債券投資方面，本行及時調(diào)整信用類投資，優(yōu)化外幣資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以降低次按危機對本行資產(chǎn)安全造成的不利影響。在美國次按危機中，本行進一步加強了市場情況監(jiān)控、報告機制并建立應(yīng)急機制，提高了危機事前、事中處理效率。

1．3、市場風(fēng)險管理

本行市場風(fēng)險來源于利率、匯率、股價及商品價格等可觀察市場變量的變動。在管理市場風(fēng)險時，本行采用嚴格的授權(quán)限額管理制度，將潛在的市場風(fēng)險損失控制在可接受的水平內(nèi)，以保證本行收益的穩(wěn)定性。

本行董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會負責(zé)審核和修訂本行市場風(fēng)險政策。本行市場風(fēng)險委員會負責(zé)制定市場風(fēng)險管理政策及流程，批準新產(chǎn)品和風(fēng)險限額?？傂杏媱澵攧?wù)部負責(zé)市場風(fēng)險管理的日常工作，資金資本市場部負責(zé)執(zhí)行市場風(fēng)險管理政策、流程，確保風(fēng)險水平在市場風(fēng)險委員會設(shè)定額度內(nèi)。

本行對交易賬戶的管理，主要依據(jù)止損額度、總量控制、定期估值等手段，有效降低市場不確定性造成損失的可能性。

1．4、流動性風(fēng)險管理

本行流動性風(fēng)險主要源于資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)錯配，客戶提前或集中提款，為貸款、交易、投資等提供資金等經(jīng)營活動以及司庫的流動性資產(chǎn)管理。流動性管理采取統(tǒng)一管理、分級負責(zé)的流動性風(fēng)險集中管理模式?？傂兴編熳鳛槿辛鲃有燥L(fēng)險的管理者，通過轄內(nèi)市場為分行提供流動性資金需求，通過支付市場、公開市場操作、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購等工具平補資金缺口、運用盈余資金。分行司庫部門接受總行指導(dǎo)，在授權(quán)范圍內(nèi)負責(zé)所轄分支機構(gòu)的流動性管理。

1．5、內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理

一、內(nèi)部控制

為了確保資產(chǎn)的安全、完整，財務(wù)數(shù)據(jù)的準確、可靠，有效防范各類風(fēng)險，本行根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的相關(guān)規(guī)定，一直本著“內(nèi)控優(yōu)先”的原則不斷完善內(nèi)控體系、制度和程序，從體制、文化和技術(shù)三個層面入手構(gòu)建由業(yè)務(wù)條線、職能部門和內(nèi)部審計組成的內(nèi)部控制三道防線，逐步建立起一套較為科學(xué)、完整、嚴密的內(nèi)部控制體系。

二、操作風(fēng)險管理

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

（1）制度因素。主要包括制度的不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。目前，各商業(yè)銀行的制度建設(shè)正朝規(guī)范化和標準化方向發(fā)展，但由于內(nèi)控制度和各程序設(shè)計上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。

（2）內(nèi)部的人員因素。包括員工的思想道德素質(zhì)、員工的業(yè)務(wù)能力、越權(quán)和濫用職權(quán)行為、關(guān)鍵人員流失等。人是操作風(fēng)險防范的主體，在操作風(fēng)險的控制過程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時隨著我國法律制度的不斷健全和完善，銀行和內(nèi)部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖吕膊粩喑霈F(xiàn)，增加了操作風(fēng)險的損失。

（3）系統(tǒng)因素。包括軟件、硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等。目前，銀行都實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評估與升級、系統(tǒng)日常維護、系統(tǒng)安全保護就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會產(chǎn)生操作風(fēng)險。在業(yè)務(wù)處理過程中，由于網(wǎng)絡(luò)故障，可能會出現(xiàn)存款重復(fù)入款、取款未下賬等。如果被不法分子利用將錢取走將使銀行蒙受無謂的損失。

（4）有關(guān)的社會因素。主要包括外部欺詐、搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、經(jīng)濟蕭條、戰(zhàn)爭等不可抗因素。從短期來看，操作風(fēng)險主要來自內(nèi)部欺詐和外部欺詐，在銀行的實踐中可以看出，由于內(nèi)部和外部欺詐所產(chǎn)生的損失額占到全部損失的70%，損失頻度和強度均高于其他類型；從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險越來越多。

2、基層經(jīng)營性分支機構(gòu)存在的操作風(fēng)險

對商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個人負責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。強調(diào)全面風(fēng)險管理就必須意識到，一般員工或高管人員都必須基于個人對其行為負責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上，風(fēng)險管理框架本身，必須能夠甄別和獎勵善于應(yīng)對風(fēng)險獲得收益的高管和員工，懲罰那些過度冒險或者厭惡風(fēng)險的人，惟其如此，金融機構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險文化才是良性的。

從世界先進國家的發(fā)展經(jīng)驗看，支付帳戶與貸幣經(jīng)營系統(tǒng)的分離是銀行業(yè)發(fā)展到一定階段社會分工的結(jié)果，也是監(jiān)控商業(yè)銀行資金流動，防范與化解金融風(fēng)險的有效措施。為了實現(xiàn)支付發(fā)行與支付經(jīng)營，結(jié)算資金與信貸資金的雙重分離和貸幣資金在銀行體內(nèi)的雙重良性循環(huán)，使支付清算制度真正服務(wù)于社會資金周轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)正確認識以下幾個關(guān)系：

一是正確認識支付清算權(quán)與支付經(jīng)營權(quán)的關(guān)系，堅定改革的信念。支付帳戶與支付經(jīng)營系統(tǒng)分離的實質(zhì)是支付清算權(quán)與支付經(jīng)營權(quán)分離。就我國的現(xiàn)實情況看，在允許銀行業(yè)競爭的條件下，兩權(quán)分離是必然的選擇。

二是正確認識支付清算制度改革與國有商業(yè)銀行改革的關(guān)系，抓住改革的時機。有人認為，與經(jīng)濟和金融相比，支付清算體系的建設(shè)和發(fā)展是第二位的，理由是我國正處在新、舊體制的交替過程中，金融體制尚未定型，支付帳戶的最終形式將隨金融體制的最終形成而確定。這種理由值得磋商。相反，正因為金融體制改革進入攻堅階段，應(yīng)當(dāng)盡快實現(xiàn)支付帳戶與支付經(jīng)營系統(tǒng)的分離，建立獨立、安全、高效運行的支付帳戶。

設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制，形成順暢有效的匯報路線。商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理委員會下設(shè)市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等專業(yè)管理委員會，在操作風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險。操作風(fēng)險管理委員會要加強部門之間的溝通協(xié)作，定期不定期召開操作風(fēng)險管理聯(lián)席會議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險形勢，評估風(fēng)險暴露程度，研究制定防范措施。

一般來說，操作風(fēng)險與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險經(jīng)理崗位。它既要對本部門負責(zé)，又要向上一級操作風(fēng)險管理部門負責(zé)，從而形成一個以操作風(fēng)險管理委員會為中心，橫向拓展到相關(guān)部門，縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風(fēng)險全面管理體系。操作風(fēng)險經(jīng)理可實行派駐制或下管一級。操作風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)是：充分識別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險損失類型，全面評估風(fēng)險暴露程度，實時監(jiān)測，及時預(yù)警。

3、加強銀行基層經(jīng)營性分支機構(gòu)風(fēng)險管理的對策

3．1、全面加強內(nèi)部控制建設(shè)

內(nèi)部控制制度是有針對性的管理操作風(fēng)險的有力工具，有效且能保證嚴格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險管理體系的核心。

1、加強內(nèi)控管理文化建設(shè)。內(nèi)控管理文化包括銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險內(nèi)部控制意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等。銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準，內(nèi)部控制管理文化建設(shè)就是通過調(diào)動每位員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，在全行樹立全員內(nèi)控意識，持續(xù)不斷地對全體員工進行內(nèi)部控制培訓(xùn)，確保全體員工都具有內(nèi)控管理觀念、意識和行為規(guī)范，通過約束員工行為來達到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

2、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)，從制度上保證內(nèi)控效率。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強化商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個核心問題。對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個目標明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織管理形式。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對獨立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次，精簡機構(gòu)，同時加強對下級機構(gòu)的控制。

3、積極開展內(nèi)部控制評價，建立獨立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性。內(nèi)部控制評價是商業(yè)銀行對分支機構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進行全面檢查、測試與考核過程，是對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行更高層次監(jiān)督的審計活動。它與監(jiān)督檢查相輔相成。商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)有效，必須對其進行連續(xù)的監(jiān)管。通過設(shè)立只對最高決策層負責(zé)的地位獨立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計部門，由內(nèi)審部門獨立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對內(nèi)控制度的有效性和符合性進行評價。建立健全合理有序的內(nèi)部審計檢查制度和非現(xiàn)場審計制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進行連續(xù)性監(jiān)管，推進銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。

3．2、建立和完善操作風(fēng)險管理體系

這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的基本要求。

1、梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)。

2、專設(shè)操作風(fēng)險管理部門。

3、建立科學(xué)的決策機制。

3．3、選取恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險計量方法

風(fēng)險量化﹑模型化是銀行風(fēng)險管理的一個發(fā)展趨勢。信用風(fēng)險﹑市場風(fēng)險都已經(jīng)發(fā)展了成熟的量化模型，而操作風(fēng)險由于發(fā)生范圍廣﹑損失資料難以收集﹑損失程度難以確定等原因使得量化技術(shù)發(fā)展緩慢。2004年4月26日新巴塞爾協(xié)議要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的資本金，并提出了三種計算操作風(fēng)險資本的方法：基本指標法、標準法和高級計量法。

3.4、如何基層經(jīng)營性分支機構(gòu)的操作風(fēng)險

改變國有商業(yè)銀行兩權(quán)合一的既成事實，即使中央銀行修成了“安全、穩(wěn)定、高效運行”的支付清算之“路”，也難以改變我國支付環(huán)境分割的局面，難以對國有商業(yè)銀行進行有效的監(jiān)管。進行支付清算權(quán)與貸幣經(jīng)營權(quán)的分離會遇到很大的阻力，因此，必須有堅定的信念和足夠的信心克服各種阻力，并要認真細致地研究兩權(quán)分離的方法、措施和步驟。

支付帳戶對商業(yè)銀行的過分依賴將難以避免個別銀行的風(fēng)險演變?yōu)橄到y(tǒng)性風(fēng)險。因此，支付清算體系的改革不僅僅是解決商業(yè)銀行的內(nèi)部清算問題和公平競爭問題，而且是與整個經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的支付流通穩(wěn)定的戰(zhàn)略問題，支付清算制度改革應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于國有商業(yè)銀行改革。

對我國銀行來說，標準法既克服了基本指標法的缺陷，同時還不像高級計量法那樣條件苛刻。比較適合自身的業(yè)務(wù)情況，如業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模、業(yè)務(wù)類別等，對風(fēng)險衡量有較強的針對性，因此我國當(dāng)前應(yīng)采用該方法。各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況，將自己的業(yè)務(wù)劃分為8個產(chǎn)品線，對于不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)，可以根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整，逐步向標準化方向發(fā)展，為將來采用精確度更強﹑靈敏度更高的計量方法做準備。同時，為了使該方法更適用，我國銀行當(dāng)前應(yīng)從以下幾方面加強管理：第一，建立操作風(fēng)險損失事件檔案，對損失事件發(fā)生的頻率、規(guī)律、嚴重性和其他相關(guān)信息定期追蹤記錄，為操作風(fēng)險量化提供依據(jù)；第二，建立包括若干年數(shù)據(jù)的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，積累損失數(shù)據(jù)；第三，招聘具有豐富的操作風(fēng)險測量經(jīng)驗的員工，收集和測量操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；第四，建立嚴格的執(zhí)行程序，經(jīng)常對損失率﹑風(fēng)險指數(shù)和大小進行有效性檢驗，保證內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的精確性和適用性。

結(jié)束語

盡管同業(yè)競爭愈發(fā)激烈，傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)壓力加大，但公司、個人等客戶對銀行有了更多的金融服務(wù)需求。大型優(yōu)質(zhì)客戶對網(wǎng)銀、現(xiàn)金管理、公司理財、投資銀行等業(yè)務(wù)需求在迅速膨脹，希望銀行提供綜合金融服務(wù)解決方案。個人客戶對銀行服務(wù)需求也呈多元化局面，需要借助銀行金融產(chǎn)品銷售的渠道優(yōu)勢，購買基金、保險、債券等諸多產(chǎn)品，還對銀行理財產(chǎn)品、財富管理等有著廣闊的需求空間。此外、基金托管、企業(yè)年金等業(yè)務(wù)正步入快速成長期。這些都是銀行發(fā)展的新機遇。銀行將在投資銀行、資產(chǎn)托管、融資顧問、財富管理、私人銀行、銀行卡等業(yè)務(wù)上全面提速，提升非利息收入業(yè)務(wù)的服務(wù)能力和盈利能力。

參考文獻

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