導(dǎo)語：深究商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)管決策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一資產(chǎn)負(fù)債管理介紹

資產(chǎn)負(fù)債管理,就是商業(yè)銀行對所有資產(chǎn)負(fù)債的類型、數(shù)量以及資產(chǎn)負(fù)債的總量、比例等做出決策的一種綜合性資金管理的科學(xué)方法。其實質(zhì)是對銀行資產(chǎn)負(fù)債表中各項目的總量結(jié)構(gòu)進(jìn)行計劃、安排和控制,在保證資金使用安全性、流動性的前提下,以最少的耗費獲取最佳的收益。在歷史發(fā)展過程中,它經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債表管理等階段。從20世紀(jì)80年代開始,隨著資本市場的日益發(fā)展,對資產(chǎn)負(fù)債表的管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行提高競爭能力的重要手段。

二國際金融危機暴露了資產(chǎn)負(fù)債管理理論的缺陷

2007年開始的金融危機給世界經(jīng)濟(jì)與金融體系帶來巨大損失。眾多專家和學(xué)者在分析其原因時指出:商業(yè)銀行奉行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論在金融危機發(fā)生和發(fā)展過程中起了推波助瀾的作用。因為,資產(chǎn)負(fù)債管理導(dǎo)致金融機構(gòu)高杠桿化經(jīng)營,這為國際金融危機的爆發(fā)和蔓延埋下了隱患。從這次金融危機中可以明顯地感覺到,資產(chǎn)負(fù)債管理理論尤其是其發(fā)展到資產(chǎn)負(fù)債表管理階段存在著明顯的缺陷。

(一)隨著資產(chǎn)負(fù)債管理理論與實踐發(fā)展到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)管理階段,金融機構(gòu)擺脫了存款增長放緩對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的制約,使得金融機構(gòu)進(jìn)入了高杠桿經(jīng)營的階段。而這種經(jīng)營模式也是一把“雙刃劍”。如果經(jīng)營得當(dāng),其股本收益率會十幾倍甚至幾十倍地增長;但如果經(jīng)營出現(xiàn)失誤,其股本收益率的虧損也會十幾倍甚至幾十倍地放大,大大降低了金融機構(gòu)的風(fēng)險承受能力。

(二)建立在現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)上的資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù),是以統(tǒng)計學(xué)意義上的大數(shù)定律為依據(jù)的,并且使用很多的參數(shù)設(shè)置以衡量資產(chǎn)與負(fù)債的風(fēng)險收益情況,這比較適用于正常運行的金融市場。但金融市場一旦出現(xiàn)大幅波動,那么資產(chǎn)負(fù)債管理中的很多參數(shù)設(shè)置就會出現(xiàn)與實際不符的情況,資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)也就會失去其控制風(fēng)險、提高收益的功能與作用。

另外,隨著新金融工具的涌現(xiàn),銀行業(yè)務(wù)日益多樣化、復(fù)雜化。尤其是表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,使得貨幣監(jiān)督機構(gòu)在風(fēng)險測定方面面臨更多的困難。這又增大了貨幣監(jiān)督機構(gòu)的管理難度,提高了社會管理成本。

三我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀和問題

我國銀行業(yè)長期實行資金計劃管理,對存款和貸款施行兩條線管理,這容易造成存款與貸款在規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限上的不對稱,不符合流動性、安全性、盈利性的協(xié)調(diào)管理要求。從1994年起,各商業(yè)銀行開始實行資產(chǎn)負(fù)債管理,但特有的內(nèi)、外部因素又決定了資產(chǎn)負(fù)債管理的特殊性。(一)在資產(chǎn)負(fù)債總量管理方面。我國目前的資產(chǎn)負(fù)債總量管理,主要是依據(jù)“規(guī)模對稱原理”進(jìn)行的,即以資金來源制約資金運用,管理內(nèi)容主要包括負(fù)債的總量平衡、資產(chǎn)的總量平衡和資產(chǎn)負(fù)債的總量平衡。(二)在資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)對應(yīng)管理方面。由于國有商業(yè)銀行目前對資產(chǎn)及負(fù)債業(yè)務(wù)期限的控制力不足,使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)對應(yīng)管理的實際應(yīng)用受到了諸多限制,以致目前的管理仍處于分析性應(yīng)用階段。(三)在資產(chǎn)負(fù)債比例管理方面。為了適應(yīng)金融體制改革,自1994年起,我國逐步對各商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。其主要指標(biāo)包括:資本充足率、存貸款比例、資產(chǎn)流動性比例等。

由于條件的約束,我國的資產(chǎn)負(fù)債管理尚處在起步階段,其理論與實踐與西方商業(yè)銀行相比存在著很大差距。而且我國很多商業(yè)銀行對資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行中的重要作用認(rèn)識不足,雖然他們也參照國外的做法,建立了資產(chǎn)負(fù)債管理的組織機構(gòu)和框架體系,但在我國現(xiàn)有的市場環(huán)境和監(jiān)管條件下,沒有動力和壓力去借鑒、學(xué)習(xí)與踐行現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理理論和技術(shù),基本上沒有在全行范圍內(nèi)使用和完善資產(chǎn)負(fù)債管理體系。

四發(fā)展我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對策

全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩,對我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分重視全球金融危機的教訓(xùn),及時采取措施,逐步加強資產(chǎn)負(fù)債管理業(yè)務(wù)。

(一)金融監(jiān)管方面,加強外部市場的完善和監(jiān)管環(huán)境和手段的改善。

1、加強監(jiān)管部門對商業(yè)銀行開展資產(chǎn)負(fù)債管理的引導(dǎo)工作和力度。為更好地推進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行的運用,提高其資金使用效率,監(jiān)管部門必須充分認(rèn)識到資產(chǎn)負(fù)債管理對商業(yè)銀行的積極作用,并采取實際措施對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理業(yè)務(wù)加以引導(dǎo),增強其管理水平和抗風(fēng)險能力,提高資金使用水平。

2、加快利率市場化的進(jìn)程,讓銀行真正成為利率市場的“定價者”。雖然我國利率市場化進(jìn)程取得了很大的進(jìn)展,但距離建立以中央銀行利率為基礎(chǔ),以貨幣市場利率為中介,由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率水平的市場利率體系和形成機制的改革目標(biāo)還有一定差距。銀行管理實質(zhì)上是對利率的管理,銀行利潤的大部分是通過利息差的控制實現(xiàn)的。因此,只有在銀行成為利率市場的“定價者”時才能更注重對自身資產(chǎn)和負(fù)債的管理。

3、深化證券市場特別是貨幣市場的改革。目前,我國政府禁止銀行從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù),這極大地限制了銀行投資變現(xiàn)的能力,必然導(dǎo)致銀行資產(chǎn)流動性的不足。證券市場特別是貨幣市場的的發(fā)展是商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理所必須的市場條件。證券市場的發(fā)展能為商業(yè)銀行帶來更多的投資機會和增加其開展資產(chǎn)負(fù)債管理的工具,從而為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)提供更多的手段。

(二)在商業(yè)銀行內(nèi)部,也需要在加快資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展方面開展相應(yīng)工作:

1、提高認(rèn)識,居安思危,未雨綢繆。為更好地應(yīng)對千變?nèi)f化的國際金融市場,今后我國商業(yè)銀行要充分認(rèn)識到當(dāng)前相對有利的市場環(huán)境是不能長期存在的,遲早要面臨利率市場化的沖擊。居安思危,明確資產(chǎn)負(fù)債管理對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要作用,提早著手開展資產(chǎn)負(fù)債管理的系列工作。

2、建立健全覆蓋全行的資產(chǎn)負(fù)債管理業(yè)務(wù)組織體系,明確和完善該體系的權(quán)利和職責(zé),協(xié)調(diào)好行內(nèi)各部門的關(guān)系,使資產(chǎn)負(fù)債管理成為全行上下的重要工作。

3、拓展業(yè)務(wù)渠道,降低流動性風(fēng)險。單一的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致我國商業(yè)銀行流動性明顯不足,具有很高流動性風(fēng)險。因此,商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行多樣化的業(yè)務(wù)渠道安排,適當(dāng)增加短期貸款的數(shù)量,限制中長期貸款數(shù)量的增加,增加投資流動性強的證券品種,以降低流動性風(fēng)險。同時,積極開展和保險、證券、基金等金融機構(gòu)的合作,盡可能地實現(xiàn)雙方的互惠合作,以增強資產(chǎn)的流動性。

4、建立資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng),建立綱目齊全、層次清晰、易于操作的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng),加強資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)用軟件的設(shè)計與開發(fā),建立相應(yīng)的預(yù)警、預(yù)報和分析系統(tǒng),把先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理方法與現(xiàn)代化的操作手段有機地結(jié)合起來,提高商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平。

5、加快人才的引進(jìn)和人員培訓(xùn)。對我國商業(yè)銀行來說,資產(chǎn)負(fù)債管理是新事物,涉及很多相關(guān)的理論和技術(shù)問題。所以,需要通過引進(jìn)人才和培訓(xùn)員工,提升從業(yè)人員素質(zhì),提高他們在資產(chǎn)負(fù)債管理方面的理論水平和相關(guān)技術(shù)的運用能力。