導(dǎo)語(yǔ)：小議反傾銷協(xié)議問題試解一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]本文以WTO中的反傾銷協(xié)議為基本依據(jù)，對(duì)傾銷的法律內(nèi)涵、傾銷確定的兩個(gè)基本前提條件：傾銷價(jià)格的確定和損害的確定、征收反傾銷稅的基本規(guī)定以及“烏拉圭回合”最終文件中的反傾銷協(xié)議等若干問題做了較為系統(tǒng)的探索與論證。

[關(guān)鍵詞]傾銷；傾銷價(jià)格；損害；反傾銷稅；反傾銷協(xié)議

一、傾銷的法律內(nèi)涵

關(guān)貿(mào)總協(xié)定曾在第六條對(duì)傾銷作了原則規(guī)定：“將一國(guó)產(chǎn)品以低于正常價(jià)格的方法進(jìn)入另一國(guó)市場(chǎng)內(nèi)，如因此對(duì)某一締約國(guó)領(lǐng)土內(nèi)已建立的某項(xiàng)工業(yè)造成實(shí)質(zhì)性損害或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性威脅，或者對(duì)某一國(guó)內(nèi)工業(yè)的新建造成實(shí)質(zhì)性阻礙，這種傾銷應(yīng)該受到譴責(zé)?！?/p>

1980年1月1日繼續(xù)適用的關(guān)貿(mào)總協(xié)定“東京回合”《關(guān)于實(shí)施關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定第六條的協(xié)定》(簡(jiǎn)稱《反傾銷修正守則》)，是對(duì)總協(xié)定第六條的解釋、補(bǔ)充與發(fā)展?！妒貏t》關(guān)于“傾銷的確定”是這樣說的：“如在正常貿(mào)易中一國(guó)向另一國(guó)出口的某一產(chǎn)品的價(jià)格，低于出口國(guó)本國(guó)消費(fèi)的相應(yīng)的同類產(chǎn)品價(jià)格，則此產(chǎn)品應(yīng)視為傾銷品(即以低于正常價(jià)格輸入到另一國(guó)的商業(yè)領(lǐng)域的產(chǎn)品)。”

關(guān)貿(mào)總協(xié)定“烏拉圭回合”多邊貿(mào)易談判開始后，對(duì)“東京回合”的守則又作了重要修正與精確表述，達(dá)成了《關(guān)于執(zhí)行1994年關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定第六條的協(xié)議》(簡(jiǎn)稱《反傾銷協(xié)議》)?！秴f(xié)議》給傾銷下的定義是：“如果一項(xiàng)產(chǎn)品從一國(guó)出口至另一國(guó)，該產(chǎn)品的出口價(jià)格在通常貿(mào)易過程中，低于在出口國(guó)旨在用于消費(fèi)的相同產(chǎn)品的可比價(jià)格，也即以低于正常價(jià)格進(jìn)入另一國(guó)商業(yè)，則該產(chǎn)品將被認(rèn)為是傾銷。”

由此可見，法律傾銷具有自身的重要特征：第一，法律傾銷強(qiáng)調(diào)傾銷的后果，即強(qiáng)調(diào)這種傾銷行為對(duì)進(jìn)口國(guó)工業(yè)引起或可能引起的危害；第二，構(gòu)成法律傾銷必須同時(shí)滿足兩個(gè)基本條件，即存在傾銷性銷售商品行為與這種傾銷行為給進(jìn)口國(guó)工業(yè)造成損害或損害威脅并實(shí)質(zhì)上阻止某一國(guó)內(nèi)工業(yè)的建立。

因此，關(guān)貿(mào)總協(xié)定反傾銷法是通過立法將傾銷行為限制在一個(gè)合理的范圍，只有當(dāng)傾銷行為超越了這一限度時(shí)，才允許對(duì)其采用抵制措施。所以，反傾銷法的本身就是作為一種貿(mào)易保護(hù)主義措施出現(xiàn)的，而反傾銷稅則是當(dāng)前一種重要的非關(guān)稅貿(mào)易避壘。

二、傾銷確定的基本條件

如前所說，只有法律意義上的損害性傾銷才應(yīng)予以限制，這種限制即采取以征收反傾銷稅為主的反傾銷措施。而在對(duì)進(jìn)口商品征收反傾銷稅之前，必須確定該商品進(jìn)口同時(shí)滿足了以下兩個(gè)基本條件。

(一)傾銷價(jià)格的確定。傾銷價(jià)格的確定通常是以所謂正常價(jià)格或者“公平價(jià)格”作為參照系數(shù)，凡低于正常價(jià)格的銷售即有可能構(gòu)成傾銷。因此，傾銷價(jià)格的確定的關(guān)鍵，在于正常價(jià)格或公平價(jià)格的確定。根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定反傾銷法的一貫規(guī)定，商品的正常價(jià)值應(yīng)該正確理解為由該商品輸入進(jìn)口國(guó)時(shí)的以下三種價(jià)格構(gòu)成：

1.該商品在出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售價(jià)格，即相同產(chǎn)品在出口國(guó)用于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售時(shí)在正常情況下的可比價(jià)格。出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格是常用的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，但在某些情況下，也可能無法獲得這種價(jià)格或這種價(jià)格不適用。假如發(fā)生這種情況，便要以其他價(jià)格作為正常價(jià)格。

2.向第三國(guó)最高出口價(jià)格。這是出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格的一種替代價(jià)格，即出口國(guó)向提起傾銷指控國(guó)以外的其他國(guó)家出口相同產(chǎn)品的最高可比價(jià)格。假如向第三國(guó)出品價(jià)格仍然不能作為正常價(jià)格時(shí)，則還可以采用另外一種價(jià)格。

3.推定價(jià)格，即按該商品在原產(chǎn)地國(guó)生產(chǎn)的實(shí)際成本加上銷售成本與一定比例的利潤(rùn)計(jì)算的價(jià)格。這種價(jià)格是在上述兩種價(jià)格無法確定時(shí)所采用的一種確定正常價(jià)格的方法。

從前引《協(xié)議》的傾銷定義可以看出，價(jià)格是確定是否構(gòu)成傾銷的直接因素。那么，怎樣理解《協(xié)議》所確定的是否構(gòu)成傾銷的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)呢?筆者認(rèn)為：第一，一國(guó)向另一國(guó)出口的產(chǎn)品價(jià)格，是否低于相同產(chǎn)品在出口國(guó)用于國(guó)內(nèi)消費(fèi)時(shí)、在正常情況下的可比價(jià)格；第二，在出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中不存在該相同產(chǎn)品的消費(fèi)時(shí)、或者由于該市場(chǎng)的特定情況，或者在出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售量低，該項(xiàng)銷售不允許進(jìn)行適當(dāng)比較時(shí)，則傾銷幅度應(yīng)通過與一個(gè)合適的第三國(guó)出口的相同產(chǎn)品可比價(jià)格(如果該價(jià)格是有代表性的話——筆者注)進(jìn)行比較而確定，或者與相同的構(gòu)成價(jià)格進(jìn)行比較而確定。

需要特別說明的是，上述幾種價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)在法律效力上有先后順序之分，但它們都僅僅適用于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，而對(duì)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家或中央統(tǒng)制經(jīng)濟(jì)國(guó)家則另外規(guī)定了特殊的確定價(jià)格的方法，即所謂的“替代經(jīng)濟(jì)”方法。就是說，用一個(gè)屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家作為替代國(guó)，替代國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平要與該非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的水平一樣或相似，以其生產(chǎn)相同或類似產(chǎn)品的價(jià)格作為確定有關(guān)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家“公平價(jià)格”的基礎(chǔ)。在這方面，美國(guó)的做法最具代表性。按照美國(guó)商務(wù)部的規(guī)定，根據(jù)替代制確定商品的公平價(jià)值有以下幾種價(jià)格方式可供選擇：

(1)國(guó)內(nèi)價(jià)格。也就是選擇一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與該國(guó)相類似的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家作為替代國(guó)，替代國(guó)相同產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)價(jià)格或向第三國(guó)出口的價(jià)格，就成為該非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家產(chǎn)品的公平價(jià)格。

(2)構(gòu)成價(jià)格。也就是首先確定產(chǎn)品在該國(guó)的成本、費(fèi)用與利潤(rùn)，然后選擇一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與該國(guó)相類似的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家生產(chǎn)相同產(chǎn)品的成本、費(fèi)用與利潤(rùn)作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算出產(chǎn)品在該非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的實(shí)際構(gòu)成價(jià)格，并以此作為該產(chǎn)品的公平價(jià)格。

(3)美國(guó)價(jià)格。在無法找到一個(gè)合適的替代國(guó)或無法確定上述兩種價(jià)格的情況下，可以采用美國(guó)相同產(chǎn)品的構(gòu)成價(jià)格作為確定公平價(jià)格的標(biāo)準(zhǔn)。在此情況下，美國(guó)本國(guó)成為替代國(guó)。

那么，在無法選擇“替代經(jīng)濟(jì)”的情況下怎么辦?美國(guó)《1988年綜合貿(mào)易與競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)“替代經(jīng)濟(jì)”原則作了修改，不再使用“替代經(jīng)濟(jì)”這一概念，而使用“構(gòu)成價(jià)格”方法。然而，由于它仍然需要選擇一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家來確定構(gòu)成價(jià)格，故其實(shí)質(zhì)內(nèi)容未作改動(dòng)。這種做法不但往往損害了非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的利益，人為地制造貿(mào)易紛爭(zhēng)，而且與反傾銷法維護(hù)正常的國(guó)際貿(mào)易秩序這一主旨背道而弛。

(二)損害的確定。嚴(yán)格說來，僅僅是商品在另一國(guó)的銷售價(jià)格低于正常價(jià)格并不必然構(gòu)成傾銷；傾銷的確定還必須同時(shí)滿足第二個(gè)條件，即對(duì)進(jìn)口國(guó)直接造成了重大損害。

什么是損害?《協(xié)議》在《第三條·損害的確定》中明確闡述：“關(guān)貿(mào)總協(xié)定第六條的損害確定應(yīng)根據(jù)確實(shí)的證據(jù)作出，并包括對(duì)下述兩方面的客觀審查(a)傾銷產(chǎn)品的數(shù)量和傾銷產(chǎn)品的結(jié)果對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)相同產(chǎn)品價(jià)格構(gòu)成的影響。以及(b)這些進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)該相同產(chǎn)品生產(chǎn)商造成的后續(xù)沖擊程度?！痹诒緱l的注釋中又特別指明：“本守則內(nèi)所稱‘損害’一詞，除非另有規(guī)定，應(yīng)指對(duì)某一國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的重大損害、對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)重大損害的威脅，或是對(duì)某一產(chǎn)業(yè)的建立造成嚴(yán)重阻礙，也可按本條的規(guī)定進(jìn)行解釋?！睂?duì)“重大損害威脅的裁定應(yīng)依據(jù)事實(shí)，而不是僅僅依據(jù)宣稱、猜測(cè)或者極小的可能性。某種傾銷將會(huì)導(dǎo)致?lián)p害情況的變化必須是明確地被預(yù)見得到的，并且是迫近的。”同時(shí)在本條的注釋中加以強(qiáng)調(diào)：“有理由使人確信：以傾銷價(jià)格進(jìn)口的產(chǎn)品即將會(huì)急劇增加。”因此，“在涉及傾銷產(chǎn)品造成損害威脅時(shí)，適用反傾銷措施應(yīng)特別小心地加以考慮和作出決定。”

這一大段完整的論述邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，不可隨意抽刪，斷句取義。因?yàn)樗鼘訉由钊氲乇硎隽艘粋€(gè)重要論點(diǎn)：確鑿的證據(jù)與客觀的審查。

根據(jù)《協(xié)議》的基本精神，確定是否構(gòu)成重大損害及其威脅，通常要涉及三個(gè)方面的要素：

1.對(duì)損害客體的確定。按照關(guān)貿(mào)總協(xié)定反傾銷法的規(guī)定，損害的客體是指進(jìn)口國(guó)的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)。什么是國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)?遵循《協(xié)議》的邏輯思路，應(yīng)理解為是指進(jìn)口國(guó)相同產(chǎn)品的全部生產(chǎn)商或者他們之中那些生產(chǎn)商，其產(chǎn)品的生產(chǎn)在這些產(chǎn)品的整個(gè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)中占主要部分；如兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家通過一體化具備單一的、統(tǒng)一的市場(chǎng)特點(diǎn)時(shí)，整個(gè)一體化區(qū)域的產(chǎn)業(yè)也被視為國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)。

2.對(duì)損害結(jié)果的確定。這通常要考察三個(gè)方面的因素：第一，傾銷商品的進(jìn)口數(shù)量和數(shù)量增長(zhǎng)的幅度。也就是說，無論從絕對(duì)量還是相對(duì)量來講，傾銷商品的進(jìn)口數(shù)量是否太大，增長(zhǎng)幅度是否太大、太快。第二，傾銷商品的進(jìn)口對(duì)國(guó)內(nèi)相同產(chǎn)品價(jià)格的影響。例如，比較國(guó)內(nèi)相同產(chǎn)品的價(jià)格，傾銷商品的進(jìn)口是否有大幅度的降價(jià)，是否在相當(dāng)程度上壓抑或阻礙了國(guó)內(nèi)相同產(chǎn)品價(jià)格的合理提高等。第三，傾銷商品的進(jìn)口對(duì)國(guó)內(nèi)相同產(chǎn)品生產(chǎn)工業(yè)的影響。例如，銷量實(shí)際或潛在的下降；影響國(guó)內(nèi)價(jià)格的因素；傾銷幅度；對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)、庫(kù)存、就業(yè)、工資、增長(zhǎng)率、籌措資金或者投資能力等方面實(shí)際或潛在的負(fù)作用。

3.對(duì)商品的低價(jià)進(jìn)口與損害之間因果關(guān)系的確定。一般說來，對(duì)國(guó)內(nèi)工業(yè)與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者造成損害的原因可能是多方面的，除了傾銷產(chǎn)品之外還有其他已知的因素，例如，國(guó)內(nèi)工人罷工、經(jīng)濟(jì)蕭條、通貨膨脹等，則不能構(gòu)成傾銷案件的成立。只有在證實(shí)進(jìn)口商品的傾銷是造成該國(guó)工業(yè)重大損害或威脅的直接原因時(shí)，才能使傾銷案件完全成立。簡(jiǎn)而言之，傾銷的存在是“因”，重大損害的存在是“果”，兩者之間是嚴(yán)密的邏輯因果關(guān)系。因此，在考察是否構(gòu)成重大損害的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)把由于商品的低價(jià)進(jìn)口造成的損害與由于其他原因造成的損害區(qū)分開來，確定產(chǎn)品的低價(jià)進(jìn)口與損害之間存在的因果關(guān)系。對(duì)此，《協(xié)議》明確指出：“表明傾銷產(chǎn)品和對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害之間的因果關(guān)系，應(yīng)以當(dāng)局對(duì)其所擁有的全部相關(guān)證據(jù)的審查為基礎(chǔ)?！辈⑶覕蒯斀罔F地作出結(jié)論：“由其它因素造成對(duì)產(chǎn)業(yè)的損害不得歸咎于傾銷產(chǎn)品?！?/p>

三、征收反傾銷稅的基本規(guī)定

反傾銷稅是出口國(guó)進(jìn)行商品傾銷，對(duì)進(jìn)口國(guó)的相同產(chǎn)品造成重大損害或重大威脅時(shí)，由進(jìn)口國(guó)海關(guān)依法征收的一種進(jìn)口附加稅或特別關(guān)稅。關(guān)于反傾銷稅，筆者主要依據(jù)《協(xié)議》的基本規(guī)定，試述管見：

1.在全部征收條件都已滿足的情況下，是否要征收反傾銷稅，以及征收反傾銷稅的數(shù)額是否按傾銷幅度的全部或者小于傾銷幅度，均由進(jìn)口國(guó)當(dāng)局或者海關(guān)當(dāng)局決定。

2.在對(duì)所有有關(guān)產(chǎn)品都要征收反傾銷稅時(shí)，應(yīng)根據(jù)每一案件情況，對(duì)構(gòu)成傾銷與造成損害的進(jìn)口產(chǎn)品在無歧視的基礎(chǔ)上，按適當(dāng)數(shù)額征收反傾銷稅。

3.征收反傾銷稅的目的，是為了消除商品傾銷給進(jìn)口國(guó)工業(yè)造成的危害，是進(jìn)口國(guó)為抵制傾銷而采取的一種行政救濟(jì)方法，不是懲罰性質(zhì)。因此，所征收的反傾銷稅在任何情況下都不得超過進(jìn)口商品的傾銷幅度。如果征收較少金額反傾銷稅便可以消除傾銷對(duì)進(jìn)口國(guó)工業(yè)所帶來的危害，應(yīng)征收抵于傾銷幅度的反傾銷稅；如果實(shí)施反傾銷稅后發(fā)現(xiàn)征收的捐稅超過實(shí)際征收的傾銷差額，則超過的部分應(yīng)盡快償還；如果已經(jīng)征收反傾銷稅的進(jìn)口商品不再對(duì)進(jìn)口國(guó)家的工業(yè)造成危害，進(jìn)口國(guó)應(yīng)該立即停止對(duì)該進(jìn)口商品征收反傾銷稅。

4.反傾銷稅只有在抵銷傾銷的損害所必需的期限內(nèi)才有效。只有在存在傾銷并有損害的足夠證據(jù)的情況下，作出初步肯定的結(jié)論之后，才可以采取臨時(shí)措施。關(guān)貿(mào)總協(xié)定反傾銷法允許進(jìn)口國(guó)在作出初步傾銷裁定后至作出最終裁定前的這段時(shí)間內(nèi)，對(duì)裁定進(jìn)口商品采取不超過4個(gè)月期限的臨時(shí)反傾銷措施，如有特殊情況，根據(jù)出口商請(qǐng)求，也可以延長(zhǎng)到6個(gè)月為限，使其有比較充分的時(shí)間為自己準(zhǔn)備辯護(hù)。臨時(shí)反傾銷措施包括征收臨時(shí)反傾銷稅、要求提供擔(dān)保以及停止對(duì)該進(jìn)口商品的海關(guān)估值。

5.對(duì)存在著造成損害的傾銷歷史，對(duì)進(jìn)口商知道或應(yīng)該知道出口商正在從事?lián)p害性傾銷行為，對(duì)大量?jī)A銷商品在相當(dāng)短時(shí)期內(nèi)擁入進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)，并且該傾銷商品擁入造成的重大損害使得只有對(duì)其征收追溯性反傾銷稅，才能防止同樣情況再次發(fā)生，在當(dāng)局對(duì)該傾銷產(chǎn)品作出裁定后，可以對(duì)那些在臨時(shí)措施適用之前90天內(nèi)進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域的產(chǎn)品征收最終反傾銷稅。

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