導語：小議進出口核銷向非現(xiàn)場核查轉變的探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:進出口核銷制度是我國對外貿易收付匯事后監(jiān)管的重要手段，對于我國穩(wěn)步推進外匯管理體制改革發(fā)揮了重要作用隨著我國對外開放進程的加快，現(xiàn)行監(jiān)管方式對經(jīng)濟增長貿易便利化的制約越來越大，對進出口核銷政策進行改革，通過非現(xiàn)場監(jiān)管實現(xiàn)管理模式從事前管理向事后管理轉變，已勢在必行

關鍵詞:進出口核銷;非現(xiàn)場核查;外匯管理

一現(xiàn)行進出口核銷工作中存在的問題

進出口核銷制度作為經(jīng)常項目真實性管理制度的主要組成部分，是我國對貿易收付匯進行事后監(jiān)管的重要手段我國的進出口收付匯核銷制度分別是從1991年和1994年開始實行的目前，我國進出口核銷以逐筆現(xiàn)場核銷為主要監(jiān)管方式進出口企業(yè)必須在規(guī)定的時間內收齊每一筆業(yè)務相關單證后，由專人到外匯管理部門憑以辦理現(xiàn)場核銷外匯管理部門工作人員則根據(jù)企業(yè)提供的核銷資料，逐筆錄入到監(jiān)管系統(tǒng)后，將紙質資料與電子信息進行核對，相符后完成核銷監(jiān)管過程在對外貿易總量飛速增長的情況下，這種核銷方式使進出口企業(yè)必須投入越來越多的人力物力財力來收集整理相關核銷資料及往返外匯管理部門，給企業(yè)開展對外經(jīng)濟交往帶來了很多不便，而外匯管理部門也需投入相當?shù)娜藛T設備從事具體的手工核銷操作，加大了核銷監(jiān)管的成本，降低了監(jiān)管效率，無法對企業(yè)經(jīng)營情況進行全面準確的分析監(jiān)管，弱化了外匯管理部門的監(jiān)管能力

二完善我國進出口核銷制度的政策建議

在人民幣可兌換進程逐步推進，資本項目沒有完全放開前，以核銷制度為主要內容的經(jīng)常項目真實性管理，依然是我國外匯管理整體框架中一個必要的管理制度，因此核銷制度的改革應以實現(xiàn)管理模式從事前管理向事后管理轉變，核銷方式由逐筆現(xiàn)場核銷向總量非現(xiàn)場核查轉變，逐步使大多數(shù)進出口企業(yè)退出具體核銷程序作為總體思路，通過非現(xiàn)場監(jiān)管加強對企業(yè)收匯和付匯的真實性核查，以適應新形勢下實施有效管理與促進貿易便利化的雙重要求，建立起與國內外市場運行要求相適應的規(guī)范有效的監(jiān)管制度

(一)建立完善與非現(xiàn)場核查體系相配套的進出口核銷政策及制度

實現(xiàn)進出口核銷方式由現(xiàn)場核查向非現(xiàn)場核查的轉變必須有相應政策及制度作為支持在政策制定中一是應變從前的“行為可疑”的前置條件為“無罪推斷”，即首先相信企業(yè)經(jīng)營是合規(guī)的;二是在具體監(jiān)管指標的設計時要變從前“行為監(jiān)管”為“主體監(jiān)管”通過加快對現(xiàn)有進出口核銷政策的調整來推動核銷方式轉變的盡快實現(xiàn)

(二)設計適應非現(xiàn)場核查需要的監(jiān)管指標

實施進出口核銷監(jiān)管主要是為了規(guī)范企業(yè)的進出口經(jīng)營行為，同時還應及時發(fā)現(xiàn)對外貿易中的可疑涉匯主體和異常交易行為，并對這些主體或行為進行相應的核查處理因此，外匯管理部門首先需要了解涉匯主體涉匯環(huán)節(jié)及可能存在的違規(guī)情況才能設計制定出一套能夠及時準確發(fā)現(xiàn)或揭示對外貿易中可疑主體和異常交易行為的非現(xiàn)場核查指標體系在非現(xiàn)場核查指標的設計上應注意從定性和定量兩個方面來考慮定性指標的設置和考察應能夠使外匯管理部門及時發(fā)現(xiàn)涉匯企業(yè)明顯的違規(guī)行為；定量指標則要函蓋總量指標和比率指標，通過對定量指標的考察，外匯管理部門可以發(fā)現(xiàn)進出口企業(yè)經(jīng)營中的可疑交易行為

(三)開發(fā)以先進科技支持的非現(xiàn)場核查系統(tǒng)

外匯管理部門必須建立一套設計合理運行穩(wěn)定兼容性強的非現(xiàn)場核查系統(tǒng)，該系統(tǒng)應能夠快速高效收集進出口企業(yè)相關業(yè)務數(shù)據(jù)，并根據(jù)預先設定的非現(xiàn)場核查指標及時準確發(fā)現(xiàn)和提取其中的可疑信息，并進行簡單的分析預警由于企業(yè)的經(jīng)營行為具有連續(xù)性，因此該系統(tǒng)應能保證長期穩(wěn)定運行，能對企業(yè)實行不間斷的監(jiān)管另外，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，不同發(fā)展階段外匯管理部門監(jiān)管的側重點將不盡一致，因此，系統(tǒng)還應該能夠保證有足夠的可擴展性，能夠隨著監(jiān)管環(huán)境和監(jiān)管要求的改變進行相應的改善和提高

(四)建立相應的網(wǎng)絡保障系統(tǒng)

外匯管理部門要實現(xiàn)向非現(xiàn)場核查的轉變必須對現(xiàn)有計算機設備的存儲能力運轉速度內聯(lián)網(wǎng)絡的穩(wěn)定性傳輸能力進行改進因為全面準確掌握進出口企業(yè)的相關業(yè)務數(shù)據(jù)是實施非現(xiàn)場核查的基礎?鴉作為相互聯(lián)系紐帶的網(wǎng)絡就必須具有較高的穩(wěn)定性較強傳輸能力，以保證數(shù)據(jù)的及時準確完整高效的傳輸

(五)全面提高外匯管理人員的綜合素質

外匯管理人員素質的提高應是綜合素質的提高，一是要提高對外匯管理政策法規(guī)的理解和把握能力，準確理解政策內涵，正確判斷企業(yè)行為是否合規(guī)，二是具有較高的計算機操作水平，能夠熟練操作計算機，熟練使用非現(xiàn)場核查系統(tǒng)，準確完成核查工作?鴉三是較高的分析判斷能力，要掌握較為深厚的數(shù)理統(tǒng)計知識，能夠對發(fā)現(xiàn)的企業(yè)可疑信息進行科學的分析判斷，從中發(fā)現(xiàn)問題?鴉四是具有較高的總結歸納及寫作能力，能夠把核查中發(fā)現(xiàn)的問題成因警示作用解決方法上升到理論的高度，以指導今后的外匯管理工作