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摘要：網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理，既是信息技術與企業(yè)財務管理的高度融合，又是企業(yè)資金管理水平提高的必要手段。當今的企業(yè)資金管理越來越復雜，網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理模式也在不斷翻陳出新。本文就根據企業(yè)資金管理的特點，對網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理進行簡單的分析，并提出幾點建議，使企業(yè)資金管理在不斷改革與創(chuàng)新中為企業(yè)實體經濟服務。

關鍵詞：網絡環(huán)境；企業(yè)；資金管理

一、網絡環(huán)境下企業(yè)資金管理模式概述

(一)統(tǒng)收統(tǒng)支模式，提升資金周轉效率。隨著計算機技術的高度發(fā)展和應用普及，網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理效率也大大提高。企業(yè)資金管理方面，為了提高資金的使用效率和周轉效率，企業(yè)采用統(tǒng)收統(tǒng)支的模式，使企業(yè)集團財務部門對整個企業(yè)的資金審批負責，有利于各項收支活動的平衡，也改善了有的企業(yè)資金緊張，有的企業(yè)資金躺在賬面上睡大覺的狀況。不得不說這是網絡環(huán)境下才能實現(xiàn)的資金管理模式，尤其對于企業(yè)發(fā)展和規(guī)模擴大非常有利，但是其缺點是容易造成資金管理過于集中，不利于下屬企業(yè)積極性的提高。(二)撥付備用模式，靈活使用資金。企業(yè)資金管理中的撥付備用模式，也離不開網絡環(huán)境。集團公司財務部門對資金的使用決策有著控制權，下屬企業(yè)如果要使用資金，那么就需要向上級主管部門提出申請，上級主管部門根據實際情況予以批準或者駁回申請。由于網絡使大家沒有了空間和時間的距離感，因此撥付備用金模式在網絡環(huán)境下得到很好的運用，尤其是其對資金的靈活使用，在現(xiàn)今的企業(yè)資金管理中得到普遍運用。(三)內部集資模式，探索新的資金管理制度。內部集資模式，相當于企業(yè)內部銀行，這是一種全新的企業(yè)資金管理制度，正在探索之中。企業(yè)集團為了更好地對閑置分散資金進行管理和有效利用，模仿銀行機制建立一種新的資金管理模式，使企業(yè)內部資金管理可以像銀行一樣借貸，這種模式的優(yōu)點是可以在企業(yè)內部完成融資，是對企業(yè)資金的管理的補充。由于此模式正在探索之中，因此只是在嘗試初期，管理制度還有待完善。(四)結算中心模式，實現(xiàn)收支管理兩條線。網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理模式，應用較多的為結算中心模式。這種模式的優(yōu)點一是能對整個公司的資金進行統(tǒng)籌管理，又能做到動態(tài)管理，對于不合理的融資行為加以管控。二是能集中使用閑置資金，提高資金利用率。三是為下屬企業(yè)提供了極大的便利條件，使下屬企業(yè)有了獨立的財務管理權。四是可以有效整合融資資源，統(tǒng)一對外借款，大大減少了資金沉淀現(xiàn)象，是資金管理成本大幅降低。五是下屬企業(yè)的財務狀況更加真實，實現(xiàn)了收支兩條線的管理。(五)財務公司模式，實現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展。財務公司模式通常是在企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模和水平后，采取的一種資金管理模式。企業(yè)集團組建財務公司后，財務公司擁有獨立的法人資質，可以進行多元化的金融服務和投資。不僅為企業(yè)集團提供強有力的資金支持，并且通過理財、投資等行為，為企業(yè)集團贏得更多收益?？梢哉f財務公司模式對企業(yè)集團的發(fā)展前景有著非凡的意義，是實現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展的必由之路。

二、企業(yè)資金管理的特點

(一)資金管理數額大，集中程度高。隨著經濟社會的快速發(fā)展，企業(yè)也迎來了良好的發(fā)展機遇。網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理，呈現(xiàn)出資金管理數額大的特點。國家的一些項目投資額度都是非常巨大的，例如一些公路、鐵路、電力、城市基礎建設等項目，所投入的資金就需要承接項目的企業(yè)有很好的管理。企業(yè)在對資金進行管理時，往往采用適合自己企業(yè)的模式，其中運用最多的還是集中管理的模式，這也呈現(xiàn)出企業(yè)資金管理集中程度高的特點。(二)資金管理呈現(xiàn)造血和輸血的特點。網絡環(huán)境下為企業(yè)資金管理提供了更加便捷和快速的服務通道，資金在管理和使用中也更加靈活多樣。資金管理作為企業(yè)的經營活動和投融資活動的重要部分，必然要以保障企業(yè)資金正常周轉的情況下，還要以為企業(yè)創(chuàng)造更多的財富為己任，這就要通過資金管理的不斷造血和輸血功能，為企業(yè)實現(xiàn)跨越式發(fā)展提供雄厚的資金支持。(三)資金管理的收益難以預測，財務風險較大。網絡環(huán)境下為企業(yè)的資金管理提供了更多渠道，使很多不可能變?yōu)榭赡?。企業(yè)資金管理要嚴格執(zhí)行預算編制，一些數額較大的投資，因為國家調控政策宏觀因素以及市場內外部環(huán)境因素等，不確定因素增大增多，使得資金管理的收益難以預測，或者說結果與預測相差較大，這無疑會帶來一定的財務風險。

三、網絡環(huán)境下如何做好企業(yè)資金管理

(一)完善資金管理制度，提高資金管理意識。網絡環(huán)境下對企業(yè)資金管理提出了更高要求，企業(yè)既要重視經濟效益的提升，也要重視社會效益的提升。企業(yè)良好的信譽才是發(fā)展的基石，在完善的資金管理制度下，較強的資金管理意識下，才能使企業(yè)資金管理被高度重視起來。企業(yè)在資金管理中要嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，對大額資金的管控和運作，相關人員會議研究才能做出決定，并要有詳細的會議記錄。在對資金的審批、撥付、使用時間、監(jiān)督管理等方方面面，都要嚴格按照資金管理制度執(zhí)行，讓制度在執(zhí)行過程中真正能夠實施，強化制度的保障力度。(二)運用網絡信息技術，提高資金管理水平。網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理，要充分利用網絡信息技術，例如采用信息化技術手段，對賬戶資金的管理，資金的監(jiān)控以及投資融資行為等進行系統(tǒng)的管控。網絡環(huán)境下企業(yè)財務部門有了專業(yè)的財務軟件和資金管理平臺，在資金管理系統(tǒng)中通過資金監(jiān)控模塊對下屬企業(yè)收入和支出進行有效的動態(tài)監(jiān)管，使資金管理的水平大大提高。網絡技術的運用，在資金管理的合理性和安全性方面，以及對下屬企業(yè)的存量資金和流量資金實時性管理水平得到提高，彌補了過去人為報送數據的延時和失真的不足。(三)采用集中管理模式，提高資金管理效率。網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理，大多采用集中管理的模式，能保證企業(yè)內部統(tǒng)籌和調動資金方面的平衡，銀行與企業(yè)直聯(lián)的網絡信息技術，也實現(xiàn)了管理系統(tǒng)也網上銀行的無縫對接，提高了資金管理的流轉和使用效率。通過對資金的集中管理，也增強了企業(yè)內部的融資能力，下屬企業(yè)有資金使用需求而又沒辦法籌集資金的時候，就要依托集團公司來獲取資金支持。資金的集中管理實現(xiàn)了公司對資金的統(tǒng)籌分配，使得企業(yè)閑置資金得到有效利用，也使需要融資的企業(yè)得到資金保障。企業(yè)有了資金，項目就可以運作起來，就會實現(xiàn)更多的利潤，打開市場后會有更大的發(fā)展空間，這無疑是雙贏的局面。(四)執(zhí)行資金預算編制，降低資金管理風險。網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理，更加科學化、規(guī)范化和精細化。要嚴格執(zhí)行預算編制，并且要努力提高預算編制的質量，因為預算就是為未來項目實施和投資融資決策的依據，所以說預算編制很關鍵。企業(yè)要重視對專業(yè)人才的培養(yǎng)，也要重視對個人素質的提高，只有有高度責任心，專業(yè)技術過硬的人員，才能擔此重任。要總結經驗，對于預算與實際情況的差異，要認真分析其原因，制定風險控制預案，在可預見性的風險面前，做到有所準備和有條不紊。借助資金管理平臺，增強預算的執(zhí)行力度，控制預算支出，合理設置預算項目資金限額及預算內資金與預算外資金的不同審批權限，降低資金管理風險，增強預算資金的執(zhí)行和跟蹤力度。

四、總結

隨著我國經濟社會的快速發(fā)展以及國家投資項目的增多，網絡環(huán)境下的企業(yè)資金管理也需要與時俱進，不可停留在過去傳統(tǒng)管理的桎梏之中。企業(yè)資金管理要敢于直面新的機遇與挑戰(zhàn)，敢于與傳統(tǒng)不合理的管理模式說“不”。在市場化進程中，企業(yè)只有實現(xiàn)資金管理的良性循環(huán)，才能在激烈的市場競爭中通過良好的信譽站穩(wěn)腳跟。企業(yè)要通過不斷提高管理意識，完善資金管理制度，運用網絡信息技術，采用集中管理模式以及嚴格執(zhí)行資金預算編制，才能提高資金的管理效率和管理水平，優(yōu)化企業(yè)資產結構，切實降低財務風險。

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作者:翁捷 單位:重慶交廣傳媒有限責任公司