導(dǎo)語：淺談企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

【摘要】資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，有效的資金管理能保障企業(yè)資金安全，提高企業(yè)資金利用率，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，增加企業(yè)利潤(rùn)。因此，企業(yè)的資金管理能力對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。但在今天，我國(guó)許多企業(yè)注重產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，卻忽視了企業(yè)內(nèi)部控制，導(dǎo)致出現(xiàn)資金嚴(yán)重浪費(fèi)、資金流向不明等現(xiàn)象，削弱了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。本文對(duì)企業(yè)資金管理中存在的這些問題進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出相關(guān)解決措施，希望對(duì)企業(yè)的資金管理和后續(xù)發(fā)展能提供一定的理論借鑒。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)資金管理;風(fēng)險(xiǎn)防范能力;問題;措施

企業(yè)資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行全過程中，如果不能進(jìn)行有效的管理，必然引起連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的工作效率下降?，F(xiàn)階段，有些企業(yè)還缺乏完善的資金管理機(jī)制，資金管理效率一直不高。因此，想要切實(shí)改變這一現(xiàn)狀，企業(yè)就必須正視自身在資金管理方面存在的問題，從多方面進(jìn)行改革和創(chuàng)新，最終形成貼合企業(yè)自身發(fā)展的資金管理機(jī)制。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，大部分企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性，并采取了一系列措施，但有些效果并不明顯，主要是因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)衍生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)較多，很多企業(yè)對(duì)資金利用渠道不加分析，盲目消耗，導(dǎo)致資金管理效果不佳。

一、目前企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題

（一）資金管理機(jī)制不健全

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和信息化時(shí)代的來臨，企業(yè)逐漸開始重視財(cái)務(wù)管理，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段和方法，完善財(cái)務(wù)管理設(shè)備，提高了財(cái)務(wù)管理的實(shí)效性。但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，資金管理方面依然存在很多問題。這些問題的產(chǎn)生，主要是因?yàn)槠髽I(yè)缺乏完善的、能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行需要的資金管理機(jī)制。同時(shí)，由于資金管理機(jī)制的不健全，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中經(jīng)常出現(xiàn)一方面資金閑置浪費(fèi)一方面財(cái)務(wù)成本居高不下的現(xiàn)象，企業(yè)負(fù)債規(guī)模高企，增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，企業(yè)必須要有健全的資金管理機(jī)制，只有改善經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，才能提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。但很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中只注重經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，對(duì)資金管理的重要性并沒有引起足夠的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致資金管理機(jī)制不符合企業(yè)發(fā)展需求，資金利用率低，財(cái)務(wù)成本居高不下。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范存在漏洞

風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容。現(xiàn)階段，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，不斷衍生各種新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)注入了活力，但不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要有不同的管理方法，這就給企業(yè)的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范帶來了巨大挑戰(zhàn)。尤其在基礎(chǔ)管理上，很多企業(yè)沒有規(guī)范的管理制度和高效的管理方法，只能針對(duì)部分經(jīng)濟(jì)活動(dòng)采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，而且其防范措施的效果也并不明顯。此外，部分企業(yè)缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的問題只能通過調(diào)整或完善制度來盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)，并不能從根本上解決問題。同時(shí)，部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)評(píng)估，要么忽略了一些風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)擴(kuò)大；要么盲目采取防范措施，徒增企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力欠佳

高素質(zhì)人才是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不僅體現(xiàn)在市場(chǎng)占有上，還體現(xiàn)在人力資源上。企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌控著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)命脈，其業(yè)務(wù)能力和道德素質(zhì)的高低直接影響著企業(yè)資金管理效率。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員能更高效的管理企業(yè)資金，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但在目前，我國(guó)部分企業(yè)招聘財(cái)務(wù)管理人員時(shí)，對(duì)其學(xué)歷、畢業(yè)院校、職稱要求嚴(yán)格，卻忽視應(yīng)聘人員的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)。除此之外，部分企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)人員招聘流程，出現(xiàn)走后門、任人唯親等現(xiàn)象，在對(duì)其管理中姑息縱容，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，很多企業(yè)缺乏對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，導(dǎo)致財(cái)物管理人員的知識(shí)體系和專業(yè)技能跟不上時(shí)代變化，影響了財(cái)務(wù)管理效率。

二、增強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的措施

（一）健全企業(yè)資金管理機(jī)制

企業(yè)想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中利于不敗之地，就必須充分利用現(xiàn)代高科技手段，結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)際開展情況，建立合理高效的資金管理機(jī)制，切實(shí)提高資金管理效益。首先，企業(yè)要完善基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理體制，嚴(yán)格記錄和管理每項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，尤其是重要的收支記錄，一定要合法合規(guī)準(zhǔn)確記錄，以提升企業(yè)的資金管理能力。而資金管理能力的提升是降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，因此，企業(yè)要盡可能的實(shí)現(xiàn)資金管理科學(xué)化，降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的成本消耗，減輕風(fēng)險(xiǎn)防范負(fù)擔(dān)。其次，企業(yè)針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要科學(xué)分析其資金計(jì)劃要求，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和節(jié)點(diǎn)，并采取有針對(duì)性的資金管理使用方案，最大程度提高資金利用率。企業(yè)不能盲目負(fù)債，要合理控制其資金使用量，降低資金成本。

（二）提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

在新時(shí)期，大部分企業(yè)已經(jīng)有了基本的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效開展提供保障，但企業(yè)想要可持續(xù)快速發(fā)展，就必須正視自身存在的問題，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第一，企業(yè)要具體分析各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并給出相應(yīng)的防范措施。第二，針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，企業(yè)要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果劃分等級(jí)，制定合理的防范措施，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力得以提升。第三，對(duì)于不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要進(jìn)行細(xì)致的分析，如果發(fā)現(xiàn)不足之處，應(yīng)迅速優(yōu)化和完善，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力始終處于完備狀態(tài)。此外，現(xiàn)階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展日新月異，企業(yè)要緊跟時(shí)代步伐，隨時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的各種變化。

（三）提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員職業(yè)素養(yǎng)

提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)是提高企業(yè)資金管理效率、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。首先，企業(yè)要制定完善的財(cái)務(wù)人員招聘制度，規(guī)范招聘流程，避免走后門、任人唯親等現(xiàn)象，并且要強(qiáng)化聘用標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性，不僅要看應(yīng)聘人員的學(xué)歷、畢業(yè)院校、資格證書等硬性條件，還要考察其專業(yè)技能、道德品質(zhì)等軟指標(biāo)。其次，企業(yè)要定期對(duì)在職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，更新員工知識(shí)體系，讓員工學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，進(jìn)一步提高員工綜合素質(zhì)。第三，企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，規(guī)范企業(yè)資金撥付流程，核對(duì)每筆資金的流向，杜絕相關(guān)人員徇私舞弊，以權(quán)謀私。

（四）加強(qiáng)企業(yè)資金集中管理

企業(yè)資金管理的主要目標(biāo)是保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，而把企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的重要方式。尤其在集團(tuán)制企業(yè)中，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，更有利于促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部整體協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)資金集中管理能充分發(fā)揮其協(xié)同作用，實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)分配和使用，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。筆者認(rèn)為，企業(yè)可以建立一個(gè)資金結(jié)算管理中心，精準(zhǔn)掌握各單位或部門的資金使用和周轉(zhuǎn)情況，并對(duì)其用途加強(qiáng)監(jiān)管，避免資金挪為他用或閑置浪費(fèi)，減少資金使用風(fēng)險(xiǎn)。如果有部門需要資金，根據(jù)企業(yè)資金的總體使用情況和該部門的資金使用率，按照規(guī)定流程進(jìn)行調(diào)度和調(diào)劑。這不僅提高了資金安全性，還實(shí)現(xiàn)了資金的最優(yōu)配置。

（五）降低企業(yè)壞賬損失

在寬松的信用政策下，企業(yè)銷售會(huì)擴(kuò)大，但經(jīng)常出現(xiàn)應(yīng)收賬款無法收回的現(xiàn)象，造成了大量的壞賬損失。同時(shí)，應(yīng)收賬款占據(jù)著企業(yè)大量的營(yíng)運(yùn)資金，而無法收回必然造成壞賬損失，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，不能實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大銷售的目的。因此，企業(yè)的信用制度要保持合理，不能過于寬松，也不能過于緊縮，并要建立客戶信用管理體系，根據(jù)客戶的不同信用等級(jí)確定是否賒賬和具體賒賬金額期限。企業(yè)在賒賬時(shí)還要考慮時(shí)間因素，進(jìn)行賬齡分析，防止客戶逾期，加強(qiáng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)，保證企業(yè)流動(dòng)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。時(shí)代的發(fā)展給我國(guó)企業(yè)帶來了機(jī)遇，也帶來了挑戰(zhàn)，許多企業(yè)大膽改革，勇于創(chuàng)新，不斷開拓，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。如果企業(yè)能進(jìn)一步提高資金管理能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，以最小的企業(yè)成本創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，則企業(yè)會(huì)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中將會(huì)走得更遠(yuǎn)。

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作者:曾戰(zhàn)鋒 單位:西安建工集團(tuán)有限公司