導(dǎo)語：小議保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

目前大多數(shù)保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)仍然分成財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)兩個(gè)體系，由于操作流程的差異和內(nèi)控制度的缺陷，兩個(gè)體系的數(shù)據(jù)往往存在較大的差異。因此短時(shí)間內(nèi)解決“財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無縫連接”問題是《保險(xiǎn)法》賦予監(jiān)管機(jī)關(guān)的職責(zé)，更是堅(jiān)決貫徹保險(xiǎn)會(huì)相關(guān)法規(guī)的執(zhí)行力體現(xiàn)。只有確保這個(gè)前提，才能保證數(shù)據(jù)在保險(xiǎn)公司內(nèi)部有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，為保險(xiǎn)行業(yè)推行數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)奠定良好的基礎(chǔ)。

政策促進(jìn)數(shù)據(jù)無縫連接是標(biāo)準(zhǔn)化前提

2005年9月26日，全國(guó)金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)第二屆保險(xiǎn)分技術(shù)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“保標(biāo)委”）正式成立，保險(xiǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作從此掀開嶄新的一頁(yè)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席李克穆到會(huì)作重要講話，明確指出“保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作要總體規(guī)劃，突出重點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)。本著‘急用先行’的原則，把能盡快立項(xiàng)、盡快出成果的項(xiàng)目先確定、先啟動(dòng)，盡快著手制定保險(xiǎn)業(yè)一系列基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，為保險(xiǎn)行業(yè)信息共享以及對(duì)外信息披露提供標(biāo)準(zhǔn)接口”。

如何快速、高效地推進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)化工作，是一個(gè)值得認(rèn)真研究和探討的課題。寧波保監(jiān)局統(tǒng)研處通過對(duì)轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)情況的調(diào)研，初步制訂了數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)化工程的實(shí)施方案。

《保險(xiǎn)法》第一百二十二條明確指出“保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、精算報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表、文件和資料必須如實(shí)記錄保險(xiǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”。保監(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開業(yè)信息化建設(shè)驗(yàn)收指引》（2004年11月15日保監(jiān)發(fā)[2004]137號(hào)）中明確指出“公司應(yīng)具有核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)應(yīng)具有可稽性，并具備授權(quán)、分權(quán)制約、超標(biāo)警示等功能，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)電腦出單；業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)無縫連接”，而在《中國(guó)保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)程》中更是把“業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否實(shí)現(xiàn)無縫連接”作為一個(gè)檢點(diǎn)。

急用先行保險(xiǎn)業(yè)急需統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

第一就是“快速”的原則，數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)一定要在短時(shí)間內(nèi)確定。數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的確定是一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)、復(fù)雜的過程，從確定初步標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)專家論證，從試點(diǎn)實(shí)施到反饋并修改如此周而復(fù)始的循環(huán)需要大量的時(shí)間。但是，目前保險(xiǎn)行業(yè)的信息化水平現(xiàn)狀急需一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)有待完善的標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)比一個(gè)非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)醞釀更加符合目前的監(jiān)管需要。

第二就是“簡(jiǎn)單”原則，也就是在滿足目前監(jiān)管和信息披露需要的前提下，盡可能使數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)嵌套層次較少、實(shí)施步驟較易、花費(fèi)時(shí)間較短、所需費(fèi)用較省。

根據(jù)以上兩大原則，可提出一個(gè)通過對(duì)已有數(shù)據(jù)模型進(jìn)行簡(jiǎn)單修改形成數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的思路?，F(xiàn)場(chǎng)稽核軟件采用的產(chǎn)險(xiǎn)公司7張數(shù)據(jù)表、壽險(xiǎn)公司6張數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)模型基本上能反映保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，如果再根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模型增加相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表，那么這套數(shù)據(jù)模型就完全可以滿足現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的需要。同時(shí)這也是最節(jié)約時(shí)間、人力和財(cái)力的方案。在此就不對(duì)具體的數(shù)據(jù)模型展開討論了。

三階段推行加強(qiáng)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性

本次調(diào)研通過對(duì)幾家保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化情況的詳細(xì)了解，并借鑒中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)和稽核軟件的設(shè)計(jì)思路，本著“急用先行”的原則給出了保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施的簡(jiǎn)單思路，筆者認(rèn)為，應(yīng)按以下三個(gè)階段逐步推行保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化。

第一階段：采用定期生成數(shù)據(jù)導(dǎo)入標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)模型的方法確保數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)化。

按照所確定的數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)統(tǒng)一的監(jiān)管數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，并放置在各公司的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中，要求定期從業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)導(dǎo)入監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)。這種方法類似與目前稽核軟件使用過程中，要求各公司編寫程序從自身的數(shù)據(jù)庫(kù)中提取相關(guān)信息導(dǎo)入稽核數(shù)據(jù)庫(kù)的過程。只是把數(shù)據(jù)采集的時(shí)間周期從檢查前提取改為定期提取，這即可增加檢查的突然性，使人為修改數(shù)據(jù)的可能性降低，又可使公司有時(shí)間對(duì)數(shù)據(jù)提取程序的合理性進(jìn)行反復(fù)測(cè)試，減少技術(shù)上的差錯(cuò)。

第二階段：修改各公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)，把數(shù)據(jù)操作痕跡實(shí)時(shí)地記錄在監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)中。

經(jīng)過第一階段對(duì)數(shù)據(jù)提取程序的反復(fù)測(cè)試和修改，各公司的信息技術(shù)人員已對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)字典有了相當(dāng)?shù)牧私?。在這個(gè)基礎(chǔ)上要求修改業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)軟件，使得相關(guān)數(shù)據(jù)的插入、刪除和修改能夠?qū)崟r(shí)的反應(yīng)在監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)中。技術(shù)上是很容易實(shí)現(xiàn)的，采用諸如“beginwork……commitwork”之類的事物操作語句可以把對(duì)多張數(shù)據(jù)表或者多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)的操作作為一個(gè)原子事物來執(zhí)行，這樣就可以實(shí)時(shí)地保持公司自身數(shù)據(jù)庫(kù)和監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)信息的一致性。

第三階段：分解監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)，使之以分散的數(shù)據(jù)表的形式嵌入公司自身數(shù)據(jù)庫(kù)，并且采用主鍵技術(shù)保證監(jiān)管數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

主鍵的設(shè)定使數(shù)據(jù)表之間的關(guān)聯(lián)性得到加強(qiáng)，并且約束了對(duì)單張數(shù)據(jù)表的隨意操作，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度。在技術(shù)上增加了對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行人為操作的難度，使監(jiān)管數(shù)據(jù)的真實(shí)性得以保障。

這個(gè)階段工作的完成將標(biāo)志著保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)正式形成，也將是保險(xiǎn)信息化工作的一個(gè)重要突破，使各項(xiàng)數(shù)據(jù)在行業(yè)內(nèi)具有可比性，使償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管上一個(gè)新的臺(tái)階。