導(dǎo)語：某鈾業(yè)公司財務(wù)共享服務(wù)平臺探析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：企業(yè)信息化進程已進入企業(yè)財務(wù)信息一體化共享服務(wù)階段。某鈾業(yè)公司通過研究并建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)平臺，加強財務(wù)管控，提升財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率，促進了公司財務(wù)管理全面轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)了財務(wù)基礎(chǔ)管理職能的優(yōu)化與共享。

關(guān)鍵詞：財務(wù)；共享平臺；移動

從國內(nèi)大型企業(yè)財務(wù)管理的歷程和經(jīng)驗來看，各企業(yè)都是由財務(wù)集中核算發(fā)展到企業(yè)財務(wù)共享中心。財務(wù)共享中心是財務(wù)管理與服務(wù)的重要支撐，也是財務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵步驟。通過共享中心建設(shè)，帶動財務(wù)轉(zhuǎn)型，促進財務(wù)自動化、智能化；加強財務(wù)管控，推動業(yè)務(wù)規(guī)范化；改善數(shù)據(jù)質(zhì)量，促進數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、財務(wù)集中化，推動業(yè)財資稅一體化、結(jié)算管理集中化。以共享中心建設(shè)為契機，推動財務(wù)組織合理分層，推動財務(wù)人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化和快速轉(zhuǎn)型。財務(wù)共享中心既可提高業(yè)務(wù)效率和信息質(zhì)量，又可節(jié)省大量企業(yè)成本。針對某鈾業(yè)公司財務(wù)管理普遍存在的勞動密集、自動化程度低等問題，在票據(jù)識別、電子票據(jù)方面加大技術(shù)研發(fā)投入，利用人工智能技術(shù)，建立會計自動化處理引擎，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)與國家銀行、稅務(wù)和工商等部門的深度聯(lián)合，最終建立高度自動化、智能化的財務(wù)共享中心。

1公司財務(wù)費用管控現(xiàn)狀

某鈾業(yè)公司承擔(dān)著鈾資源開發(fā)的重任，公司明確提出要加快公司財務(wù)信息化建設(shè)，提高資金管控效能。如何統(tǒng)籌滿足總部及子公司的基礎(chǔ)財會工作需求、最大限度發(fā)揮財務(wù)信息化的集成優(yōu)勢、提高財務(wù)會計工作效率及標(biāo)準(zhǔn)化水平，成為當(dāng)前亟待解決的問題。目前該公司財務(wù)職能結(jié)構(gòu)不均衡，70％的財務(wù)人員忙于會計核算等低價值事務(wù)性工作；而在全面風(fēng)險管控、資金管理、稅務(wù)籌劃等高價值核心業(yè)務(wù)方面，人單力薄，無暇深入。公司財務(wù)核算內(nèi)部傳遞效率低、耗時長［1］，采用手工報銷流程，無法實現(xiàn)對報銷標(biāo)準(zhǔn)和大量電子報銷票據(jù)的實時管控。報銷人員與財務(wù)人員需花費大量時間，人工查驗本次報銷的電子票據(jù)是否已經(jīng)報銷過，這使得基礎(chǔ)報銷工作量增大且無法滿足企業(yè)日常管理需求。啟用財務(wù)共享服務(wù)平臺協(xié)助日常報銷工作已迫在眉睫。

2財務(wù)共享服務(wù)平臺建立

建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)平臺是將分布在不同地域的公司分支機構(gòu)的基礎(chǔ)會計業(yè)務(wù)從原財務(wù)組織中剝離，集中至一個新的組織（財務(wù)共享服務(wù)中心），統(tǒng)一記帳和處理，對各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)應(yīng)付、應(yīng)收、總賬、固定資產(chǎn)等業(yè)務(wù)的會計事項審批、資金支付、會計賬務(wù)處理等進行集中辦理，并對企業(yè)預(yù)算、核算、業(yè)績分析等開展全過程動態(tài)監(jiān)控［2］。財務(wù)共享服務(wù)平臺依托信息技術(shù)，以財務(wù)業(yè)務(wù)流程處理為基礎(chǔ)，通過優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、規(guī)范流程，從市場視角為客戶提供專業(yè)化的生產(chǎn)服務(wù)，進而提升流程效率、降低運營成本，并通過規(guī)模效益創(chuàng)造更多價值。財務(wù)共享服務(wù)平臺主要由統(tǒng)一網(wǎng)上報賬系統(tǒng)（NC友報賬）、電子影像系統(tǒng)、統(tǒng)一核算系統(tǒng)、資金系統(tǒng)等組成。在統(tǒng)一網(wǎng)上報賬系統(tǒng)中，由公司發(fā)起報賬，財務(wù)共享中心相關(guān)核算崗位會計通過調(diào)閱單據(jù)電子信息及影像信息進行財務(wù)審核。電子影像系統(tǒng)實現(xiàn)與網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的無縫對接，上傳的影像圖片自動匹配到對應(yīng)的網(wǎng)上報賬單，支持雙屏稽核工作模式。網(wǎng)上報賬系統(tǒng)與核算系統(tǒng)無縫對接，網(wǎng)上報賬系統(tǒng)可自動生成會計憑證，并傳輸?shù)胶怂阆到y(tǒng)生成正式憑證，且與資金系統(tǒng)無縫對接。在業(yè)務(wù)單據(jù)審核掛賬完成之后，付款信息自動傳至資金系統(tǒng)，出納可以基于業(yè)務(wù)報賬單據(jù)直接發(fā)起付款申請，無需再次手工錄入付款信息。采用財務(wù)共享資源池工作模式，所有待審核入賬的任務(wù)單據(jù)不再采用核算賬套隔離；而是依據(jù)預(yù)置定義派單模式，按照業(yè)務(wù)類型、出賬公司、對應(yīng)崗位等信息自動推送審核任務(wù)。2．1建立財務(wù)共享服務(wù)平臺標(biāo)準(zhǔn)化中心在核算標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上，實現(xiàn)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)化，報銷制度與報銷流程標(biāo)準(zhǔn)化是財務(wù)共享服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的重要環(huán)節(jié)之一［3］。以財務(wù)共享服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化為目標(biāo)，建立公司標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)共享服務(wù)中心，主要包括：1）建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化核算體系，并將標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)納入集團公司財務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)范圍；2）標(biāo)準(zhǔn)化、流程化處理公司會計核算、資金結(jié)算、基礎(chǔ)會計報表等基礎(chǔ)會計業(yè)務(wù)；3）依靠平臺，實現(xiàn)業(yè)務(wù)線上處理，數(shù)據(jù)自動采集，會計集中審核。2．2建立財務(wù)共享服務(wù)平臺數(shù)字化中心以信息數(shù)字化為目標(biāo)，建立公司數(shù)字化財務(wù)共享服務(wù)中心，主要包括：1）通過集成技術(shù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)平臺的融合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動化傳遞；2）將集團公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)納入財務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)范圍；3）建立公司數(shù)據(jù)分析平臺，承擔(dān)公司數(shù)據(jù)分析、決策支持職能。2．3建立財務(wù)共享服務(wù)平臺智能化與專業(yè)化中心以智能化與專業(yè)化為目標(biāo)，促進財務(wù)共享服務(wù)中心從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理中心向?qū)I(yè)中心轉(zhuǎn)型。智能化與專業(yè)化中心包括：1）依托數(shù)字化基礎(chǔ)，融入更多智能化技術(shù)，使基礎(chǔ)財務(wù)業(yè)務(wù)實現(xiàn)智能化，進一步降低人工干預(yù)；2）將戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算、稅務(wù)籌劃、資金籌劃、成本管理等專業(yè)化人才納入財務(wù)共享服務(wù)中心，為成員單位提供專業(yè)化服務(wù)；3）進一步優(yōu)化公司數(shù)據(jù)平臺的分析內(nèi)容與分析技術(shù)，實現(xiàn)大數(shù)據(jù)分析與決策支持。

3財務(wù)共享服務(wù)平臺總體架構(gòu)

根據(jù)集團公司大財務(wù)系統(tǒng)“1＋5＋N”的建設(shè)原則，公司財務(wù)共享服務(wù)平臺框架如圖1所示。平臺技術(shù)設(shè)計時考慮數(shù)據(jù)國際化，設(shè)計的數(shù)據(jù)消息管理、移動管理、組織管理、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)交換、動態(tài)會計平臺、預(yù)警平臺、業(yè)務(wù)流程和審批流程、訪問控制及應(yīng)用模式等，需要支持企業(yè)模型的仿真、分析、診斷、優(yōu)化和調(diào)整。4財務(wù)共享服務(wù)平臺需求分析目前公司的所有報銷業(yè)務(wù)均為線下流程。報銷人員根據(jù)報銷業(yè)務(wù)打印對應(yīng)報銷模板后手工填單，然后根據(jù)不同報銷業(yè)務(wù)審批管理辦法逐一找對應(yīng)人員簽字審批，審批完成后交至財務(wù)人員核算。報銷過程中所有控制環(huán)節(jié)依靠人為判定，審核人員逐筆核對，重復(fù)工作量大，審批時效難以保證。鑒于上述問題，平臺費用報銷系統(tǒng)核心管理需求為：1）建立完善的費用控制體系。實現(xiàn)費用標(biāo)準(zhǔn)編制－費用申請－費用控制－費用審批－財務(wù)稽核－費用結(jié)算－費用分析全閉環(huán)的費用流程體系。2）針對差旅費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費進行費用標(biāo)準(zhǔn)控制。按照目前公司管理辦法，事先將費用標(biāo)準(zhǔn)編制到系統(tǒng)中，報銷人員填單時即進行自動控制和提醒，減少誤填幾率，節(jié)省財務(wù)稽核時間，提高報銷效率。3）填單時進行嚴(yán)格預(yù)算控制。公司所有預(yù)算項目均按年度預(yù)算金額進行嚴(yán)格控制，預(yù)算外的報銷需單獨走預(yù)算外報銷流程。4）員工可隨時隨地，通過電腦、手機等終端設(shè)備進行費用報銷申請、審批和查詢，及時了解報銷進度。5）票據(jù)識別與智能填報。對增值稅發(fā)票、機票、火車票等發(fā)票，可自動識別票據(jù)信息，生成報銷明細，填報時可直接調(diào)用或手工填寫。6）實現(xiàn)穿透式查詢，既可通過會計憑證查詢相關(guān)報銷單、借款單等單據(jù)，也可反向查詢。7）有關(guān)審批事項自動推送到相關(guān)人員移動端、NC端和Portal端，進行全方位的提醒。8）向報銷人員，自動推送打印消息提醒。9）建立費用大數(shù)據(jù)分析，生成分析報表。對員工的報銷數(shù)據(jù)，可從費用明細、報銷人員、部門等多維度進行數(shù)據(jù)分析，自動生成預(yù)算執(zhí)行報表、部門或員工費用明細表等各類報表。10）網(wǎng)上報銷系統(tǒng)支持全WEB化應(yīng)用，操作方便，提升用戶體驗。11）支持與現(xiàn)有致遠OA辦公系統(tǒng)一體化集成。

5財務(wù)共享服務(wù)平臺流程設(shè)計及系統(tǒng)組成

5．1流程設(shè)計。采用基于電子影像系統(tǒng)的單據(jù)傳遞方式，實現(xiàn)各單位審批方式、核算標(biāo)準(zhǔn)、核算方法的統(tǒng)一化和標(biāo)準(zhǔn)化，以及全過程電子化。采用基于資金的集中支付方式，公司的付款業(yè)務(wù)由財務(wù)共享服務(wù)中心出納崗?fù)ㄟ^銀企互聯(lián)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)統(tǒng)一支付，加強資金集中管控。對于集中管理會計檔案，用影像替代實物進行審核，減少實物單據(jù)流轉(zhuǎn)，實現(xiàn)了檔案管理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一規(guī)范。公司財務(wù)共享服務(wù)平臺業(yè)務(wù)流程總體框架見表1。5．2平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)組成。財務(wù)共享層信息系統(tǒng)支持會計交易處理、財務(wù)報告、資金管理、稅務(wù)管理功能，主要處理源于各單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)與用于財務(wù)交易處理的數(shù)據(jù)，提供多種供單位內(nèi)、外部使用的財務(wù)報告和財務(wù)信息；并借助網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)會計集中核算、網(wǎng)上報銷和財務(wù)信息共享，使會計處理進一步規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。財務(wù)共享層信息系統(tǒng)由集中核算系統(tǒng)、網(wǎng)上報銷系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)和報表管理系統(tǒng)等構(gòu)成。5．2．1集中核算系統(tǒng)。會計集中核算系統(tǒng)主要完成公司日常的會計核算工作，并對外提供會計信息，主要包括基礎(chǔ)管理、總賬、輔助、往來等模塊。財務(wù)會計與財務(wù)報表管理高度集成，可以有效地管理公司的財務(wù)核算過程，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，從而確保企業(yè)財務(wù)報告的真實完整。通過建設(shè)集中的核算體系，滿足集團公司總部及公司多層級財務(wù)管控的管理要求，實現(xiàn)對財務(wù)數(shù)據(jù)的垂直化、動態(tài)化管理，快速處理、實時監(jiān)督控制各成員單位的財務(wù)運行狀況，實現(xiàn)信息的及時反饋與匯總分析。5．2．2網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。網(wǎng)上報賬系統(tǒng)主要實現(xiàn)費用報銷、影像管理和電子檔案等功能，其中費用報銷實現(xiàn)業(yè)務(wù)申請、員工報銷、業(yè)務(wù)審批、財務(wù)審核、任務(wù)分配等全過程管理，旨在替代傳統(tǒng)手工運作，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)處理效率。網(wǎng)上報賬系統(tǒng)處于核算層的財務(wù)運營系統(tǒng)中，與體系架構(gòu)中多個財務(wù)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)交互關(guān)系，具有高度的可集成性。與預(yù)算管理系統(tǒng)對接，實現(xiàn)預(yù)算的實時管控；與會計核算系統(tǒng)對接，實現(xiàn)賬務(wù)的自動生成；與資金管理系統(tǒng)對接，實現(xiàn)不落地的款項支付；與電子影像系統(tǒng)對接，實現(xiàn)高效的影像流轉(zhuǎn)。5．2．3稅務(wù)管理系統(tǒng)。稅務(wù)管理系統(tǒng)加強從稅務(wù)籌劃到稅務(wù)核算、稅務(wù)申報、發(fā)票管理等全過程管理，實現(xiàn)合規(guī)性、效率性、戰(zhàn)略性目標(biāo)。稅務(wù)管理系統(tǒng)是通過信息化手段實現(xiàn)稅務(wù)管理周期中各項稅務(wù)活動處理的重要工具，可以幫助公司建立稅務(wù)全生命周期管理。稅務(wù)管理系統(tǒng)可以對涉稅信息和數(shù)據(jù)進行存儲管理，建立稅務(wù)政策及稅務(wù)知識數(shù)據(jù)庫，為相關(guān)企業(yè)稅務(wù)分析和制定稅務(wù)解決方案提供信息基礎(chǔ)；通過從合同管理系統(tǒng)、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)等取數(shù)，實現(xiàn)間接稅自動計稅及申報等功能。5．2．4報表管理系統(tǒng)。報表管理系統(tǒng)主要實現(xiàn)報表創(chuàng)建、報表格式設(shè)計、報表公式定義、報表數(shù)據(jù)處理、報表打印以及圖文并茂的報表分析功能。另外，系統(tǒng)還提供了與Excel格式、公式、數(shù)據(jù)相似的功能，這些功能完全可以滿足編制各種會計報表和控制操作權(quán)限的要求。公司可以利用報表管理，定義適合于自身需要的分析報表，直觀展現(xiàn)從報表模塊自動獲取的實時數(shù)據(jù)。為了滿足管理需要，各單位可以進一步定義內(nèi)部管理報表，從深層次揭示業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，便于管理者做出正確判斷，為管理決策提供可靠的數(shù)據(jù)支撐。

6公司財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)內(nèi)容

6．1集中核算。建設(shè)集中核算管理模塊協(xié)助公司在集團范圍內(nèi)搭建統(tǒng)一集中的財務(wù)管理中心，支撐所屬單位的會計核算與財務(wù)管理工作。該系統(tǒng)能夠幫助公司及下屬機構(gòu)進行日常的財務(wù)核算、財務(wù)管理，對外提供財務(wù)會計信息，有效支持集團的財務(wù)監(jiān)控，進而支持集團經(jīng)營業(yè)務(wù)的協(xié)同增效；通過實施可控的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化會計流程，滿足集團和子公司對外、對內(nèi)的會計信息需求，及時形成符合投資人與內(nèi)部管理者需求的合并財務(wù)報告；通過規(guī)范會計核算，忠實記錄業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)狀態(tài)和經(jīng)營成果，為業(yè)績考核提供數(shù)據(jù)支持。6．2固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)模塊是財務(wù)會計的重要組成部分，固定資產(chǎn)與基本賬務(wù)的聯(lián)系可以實現(xiàn)由賬務(wù)科目自動形成固定資產(chǎn)核算憑證的功能。該模塊符合現(xiàn)實業(yè)務(wù)流程，主要建設(shè)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)初始建賬、日常業(yè)務(wù)處理、折舊業(yè)務(wù)處理、減值準(zhǔn)備處理、資產(chǎn)月末處理以及資產(chǎn)查詢、分析等。6．3網(wǎng)上報銷。建設(shè)網(wǎng)上報銷模塊，完成公司業(yè)務(wù)申請、報銷填單、領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)稽核、出納支付等業(yè)務(wù)，支持PC端、移動端應(yīng)用；并與集中核算系統(tǒng)集成，自動生成財務(wù)憑證。6．4支付資金管。資金管理是公司財務(wù)共享平臺的重要建設(shè)內(nèi)容之一，也是企業(yè)管理的核心之一。資金管理后，可實現(xiàn)公司資金收支預(yù)算與公司其他業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險，節(jié)約交易成本，產(chǎn)生規(guī)模效益。在本方案中，主要應(yīng)用現(xiàn)金支付管理及銀企直連管理，最終在財務(wù)共享信息化平臺形成完整的業(yè)務(wù)管理閉環(huán)。6．5預(yù)算控制管理。預(yù)算管理模塊為公司預(yù)算的事前編制、事中控制和事后分析提供了平臺，公司可對各成員單位的預(yù)算進行管理、平衡、審批，并且對各項業(yè)務(wù)能夠進行事中控制和事后分析。通過合理分配人力、物力和財力等資源，協(xié)助公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)實施進度，控制費用支出，并預(yù)測現(xiàn)金流量和利潤。系統(tǒng)以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)，以預(yù)算編制為起點，借助公司管控平臺，實現(xiàn)“戰(zhàn)略目標(biāo)→經(jīng)營計劃→過程管控→結(jié)果反饋→戰(zhàn)略分析”的一體化管控流程，實現(xiàn)縱向的垂直管控、集中應(yīng)用和集中決策。預(yù)算管理模塊能夠為公司構(gòu)建一套完整的信息化預(yù)算管理體系，包括預(yù)算目標(biāo)確定與下達、預(yù)算編制與審批、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算分析及考核等多方面的管理活動。6．6移動應(yīng)用。移動應(yīng)用模塊解決了公司系統(tǒng)協(xié)同工作的問題，脫離了聊天工具框架，創(chuàng)造性地將企業(yè)各種應(yīng)用服務(wù)加入到聊天會話中，使得各種工作環(huán)節(jié)緊密銜接［4］。移動應(yīng)用模塊內(nèi)容主要包括移動端費用申請、出差申請、費用報銷等。移動應(yīng)用模塊需要與公司致遠OA移動辦公系統(tǒng)集成，實現(xiàn)單點登錄，且需要適配imr中間適配層，實現(xiàn)移動端的原生功能（掃碼，OCR識別等）。財務(wù)共享服務(wù)平臺移動應(yīng)用與致遠OA協(xié)同辦公系統(tǒng)集成如圖2所示。

7結(jié)語

建立的財務(wù)共享服務(wù)平臺，通過對費用預(yù)算、費用報銷管控，實現(xiàn)了公司費用的事前計劃、事中控制和事后分析；通過對發(fā)票自動識別、驗真驗重，有效提高了報銷效率，同時減少了財務(wù)人員的工作量。財務(wù)共享服務(wù)平臺可實現(xiàn)移動端與電腦端的互聯(lián)互通，方便報銷人員靈活應(yīng)用。

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作者:陳碧華 單位:中核環(huán)保工程有限公司