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摘要信用證是國際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具,信用證本身不能防止欺詐,因此,信用證詐騙案件發(fā)生率很高,且詐騙數(shù)額巨大,嚴(yán)重破壞了國際間的正常貿(mào)易,發(fā)展中國家更是信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。我國將來加入WTO后,國際間的貿(mào)易會不斷增加。筆者對信用證詐騙的原因、危害與特點進(jìn)行研究,希望人們對此引起深層次的思考。

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟(jì)舞臺上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時代英雄。信用證是國際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家,國際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。在我國,進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國不時有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重,教訓(xùn)深刻。因此,有必要對信用證詐騙的原因、危害與特點進(jìn)行深入的探討。

信用證(LetterofCredit簡稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個犯罪對象,也離不開金融市場和國際貿(mào)易這個特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場中的運(yùn)作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項制度可以完全防止欺詐,因為總會有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因為信用證的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對賣方是獲得出口項下的貨款,對買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的原因

信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國際商會1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。”但單據(jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運(yùn),其實沒有這回事,銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無義務(wù)核對受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實際真實性,這對買方是很危險的。

根據(jù)UCP500,對單據(jù)的正確與否,銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任。UCP500第15條規(guī)定:“銀行對于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險人或其他任何人誠信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé)?！边@一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任。除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實中是不可能的。

銀行也沒有能力認(rèn)證單證的真假。畢竟銀行不懂外貿(mào),不知道單證上各種商品貨物的合理價格,不知道信用證受益人是否有可靠的貨源,等等。除非和約要求銀行“把關(guān)”,銀行不會自找麻煩。國內(nèi)、國際社會法律制裁不力,騙子容易逃避罪責(zé)。由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪,其危害性容易被人們所忽視而得不到足夠的重視,各國有關(guān)立法及打擊措施不力且差距較大。加之信用證詐騙犯罪的跨國性,涉及國際管轄、法律適用等問題,程序復(fù)雜,費(fèi)用較高,追究難度較大,即使追究處罰也較輕。例如在古巴通過偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬美元的案犯,在美國邁阿密州只被判了2個月的監(jiān)禁。正由于此類犯罪低風(fēng)險高回報,國際上許多有組織的犯罪集團(tuán)(如販毒集團(tuán))已大規(guī)模進(jìn)入此領(lǐng)域,信用證詐騙犯罪更為嚴(yán)重。1993年,俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢力內(nèi)外勾結(jié),通過信用證詐騙損失4000萬美元。

受害者的警覺性與素質(zhì)不高。在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點和利用被害人自身的弱點進(jìn)行詐騙。我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國,其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運(yùn),消息也不靈通,甚至缺少一般的常識與警覺,給騙子以可乘之機(jī)。

因此,國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會主席B.S.惠布爾指出:“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個重要問題,清楚地認(rèn)識到欺詐的起因,首先是由于商業(yè)一方與一個無賴簽訂合同,但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款,它不可能當(dāng)警察來控制欺詐的發(fā)生。”2所以,防止欺詐的關(guān)鍵是買方要“知道信任誰,信任到什么程度,應(yīng)在某情況下跟誰打交道。”3

二、信用證詐騙的危害

信用證方式本身不能防止欺詐,非但如此,它脫離于實體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進(jìn)行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)國際貿(mào)易中起重大作用的同時,亦顯現(xiàn)出一定的負(fù)面作用,尤其是二戰(zhàn)以來,國際金融風(fēng)波迭起,信用證欺詐案時有發(fā)生,且詐騙數(shù)目驚人,所造成的損失日趨嚴(yán)重。雖然無法精確統(tǒng)計究竟發(fā)生了多少起信用證欺詐案,但毋庸置疑,利用信用證欺詐,每年可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利。1992年世界最大的汽車制造商——美國通用汽車公司在一起精心策劃的信用證欺詐案中被詐騙了4.36億美元。由于可以理解的原因,受害人不愿讓外人知道他們被欺詐之事。更有美國人格蘭茲所為的“90年代的杰作”,其自稱是“歐洲銀行和金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)票券私人發(fā)行員”,編造一個只存在于世界各大銀行之間的信用證市場,買進(jìn)或押出信用證騙錢,據(jù)估計總“營業(yè)額”可能超過5億美元,其中英國救世軍被騙1000萬美元,全美教堂理事會被騙了800萬美元,芝加哥住宅局被騙1900萬美元,連遠(yuǎn)在南太平洋的島國瑙魯都跑不掉,被騙1300萬美元。數(shù)額之巨,驚動了美國聯(lián)邦機(jī)構(gòu)包括聯(lián)邦儲備銀行、聯(lián)邦存款保險公司以及國際商會的商業(yè)犯罪局和美國證管會。5俄羅斯、英國、古巴等許多國家也不時有信用證詐騙案披露于報端。

我國作為發(fā)展中國家在改革開放的形勢下,更是成為騙子行騙的主要目標(biāo)。例如1984年我國有關(guān)部門與外商簽訂進(jìn)口鋼材合同,并租用意大利某航運(yùn)公司的“歐洲快車”號輪承運(yùn),船東簽發(fā)假提單詐騙,給我國造成1400萬美元的損失。1993年李文凱化名高橋秀雄在海外黑勢力操縱下,詐騙我國國內(nèi)多家單位信用證開證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)2300萬元,致使近百個生產(chǎn)廠家蒙受直接經(jīng)濟(jì)損失6000萬元。而同年又發(fā)生中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行100億美元備用信用證詐騙案,該案雖經(jīng)多方努力,未造成對外支付,但為此已耗費(fèi)了大量人力、物力。信用證詐騙案屢屢發(fā)生,觸目驚心,危害極大。

城門失火,殃及池魚。信用證詐騙犯罪不僅給受害公司造成巨大損失,而且也必然給銀行帶來影響,尤其是其信譽(yù)受到傷害。信譽(yù)是銀行賴以生存的基礎(chǔ)。對一家從事國際金融業(yè)務(wù)的銀行來說,信譽(yù)是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連,不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟(jì)損失,其信譽(yù)必然會受到影響,將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴(yán),經(jīng)營不善,從而使人們對其失去信心。如果是西方國家大銀行,其上市股票價格往往下跌,嚴(yán)重的還會導(dǎo)致儲戶擠兌,使銀行的整體經(jīng)營受到沉重打擊。另外還會連鎖引起國際金融界對其信用證不信任如不議付,不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。

近幾年,日益嚴(yán)重的信用證欺詐案,特別是備用信用證欺詐問題,已引起了有關(guān)部門和國際司法機(jī)構(gòu)的關(guān)注。1994年1月,國際商會商業(yè)犯罪局發(fā)表了一篇有關(guān)“銀行投資欺詐”的特別報告,引述了備用信用證欺詐在世界范圍的發(fā)生率。對此問題,國際銀行法律及慣例協(xié)會還制作發(fā)行了一盤錄像帶和一份長達(dá)200頁的資料。6專門從事反國際海事犯罪的倫敦國際海事局也積極致力于反信用證欺詐,為商業(yè)界提供有關(guān)海事欺詐的咨詢服務(wù)、偵察服務(wù)、談判調(diào)解服務(wù)及鑒定分析有關(guān)單據(jù)服務(wù)。據(jù)悉國際海事局每年為中國銀行鑒定單據(jù)金額達(dá)1800萬美元以上。各國也都紛紛采取措施,有些西方國家制定了專門的防止國際貿(mào)易及金融欺詐犯罪的法律,有的國家專門成立了防止國際貿(mào)易和金融欺詐的機(jī)構(gòu),打擊此類犯罪。

我國立法機(jī)關(guān)針對我國日益突出的金融詐騙犯罪活動,1995年6月30日通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》,首次規(guī)定了信用證詐騙罪,并規(guī)定了較重的處罰,以加強(qiáng)對詐騙者的刑事制裁。1997年新刑法肯定了這一規(guī)定。同時我國海事法院也開始受理諸如預(yù)借提單、偽造提單等信用證詐騙案件的侵權(quán)訴訟,以期從民事上追究侵權(quán)者的責(zé)任,求得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。同時亦有國內(nèi)受害者被迫向外國法院起訴。

三、信用證詐騙的特點

(一)國際性

信用證支付是國際貿(mào)易支付的主要方式之一。國際貿(mào)易是在世界各國間進(jìn)行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般涉及兩個以上國家,若是轉(zhuǎn)手貿(mào)易或轉(zhuǎn)租船舶,則要涉及多個國家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協(xié)助問題。信用證詐騙的這種跨國性使得受害方跨越國界保護(hù)自己的正當(dāng)利益受到很大限制,有的甚至根本沒有行使這種權(quán)利的可能。因為一旦詐騙出現(xiàn),行騙者往往已攜款物逃之夭夭,跨國追索付出的人力、物力等各項支出巨大,往往接近甚至超出詐騙所造成的損失,而且,追回的可能性微乎其微。還有的受害人基于“家丑不外揚(yáng)”及自身利益與信譽(yù)考慮,遭欺詐也不報案、不通告。近年來,信用證詐騙活動之猖獗,在很大程度上就是利用了這一點。

(二)復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識。例如一項進(jìn)口業(yè)務(wù)涉及許多單證,包括運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票及其它單據(jù)以及這些單據(jù)下面的租船、商檢、配載、卸載、管理和交付等行為,還涉及到對賣方及船方的資信、貨物數(shù)量和質(zhì)量、船舶狀況及船員配備的了解和貿(mào)易程序、水文氣象、國際法等知識。對一般商人來說,全面了解和掌握這些繁瑣的程序和實際情況并作出精確判斷是有困難的,而且在這些環(huán)節(jié)中也不可避免地會存在一些間隙與漏洞。因銀行付款時只審單不看貨,一些不法商人乘機(jī)而入,編造各種騙局不發(fā)貨、少發(fā)貨或以假充真、以次充好而提交假提單相欺詐,風(fēng)險時常出現(xiàn)。隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。

(三)多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國際貿(mào)易過程中。信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。由于詐騙者只是利用合同和信用證作掩護(hù),通過非法手段取得他人或銀行的財產(chǎn),絲毫沒有履約的本意,其結(jié)果必然是造成違約和侵權(quán)。盡管在理論上和實踐中信用證詐騙并非都涉及到刑事,而且實踐中作為刑事案件處理的只占極少數(shù),但從每一宗信用證詐騙所涉及的觸目驚心的數(shù)額及危害后果看,幾乎都已構(gòu)成犯罪?？梢哉f,信用證詐騙在法律上的違約、侵權(quán)以及犯罪是并存的。對此,施以單一的方式來打擊和防范是不夠的,應(yīng)從不同角度,多種方式綜合運(yùn)用,既要采取民事處理的方式,為受害方挽回經(jīng)濟(jì)損失,不讓詐騙者在經(jīng)濟(jì)上占便宜,又要采取刑事處理的方式,嚴(yán)厲懲罰詐騙者。

四、信用證詐騙的防范措施

信用證詐騙屬高科技、高智能犯罪。因此,世界上目前沒有一項措施能防止信用證欺詐,中國也不例外。信用證涉及銀行在國際上的信譽(yù),如處理不當(dāng),將會引起外國銀行對中國銀行的信譽(yù)的懷疑,導(dǎo)致不保兌中國銀行的信用證,嚴(yán)重影響中國外貿(mào)的正常進(jìn)行。正是基于此,不能采用過多的干預(yù)手段,只有加強(qiáng)貿(mào)易商、銀行自身防范措施、嚴(yán)格審查信用證的表面形式,鑒別其真?zhèn)?發(fā)現(xiàn)被詐騙時及時向法院申請禁令,阻止中國開證銀行償還貸款給保兌或付款銀行,從而防止欺詐的發(fā)生。

防范信用證詐騙,銀行主要應(yīng)從詐騙的方式入手審查:電開信用證密押特征及真?zhèn)?信用證有無簽字或簽字能否核對,印鑒是否相符,信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常,正副本是否相符,是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。貿(mào)易商應(yīng)注重了解對方的資信情況,如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如由對方簽字后才能裝貨發(fā)運(yùn)條款)等。通過貿(mào)易商、銀行共同把關(guān),防止信用證詐騙的發(fā)生。