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摘要：國有中小企業(yè)作為國有企業(yè)的一個重要組成部分，在中國的改革中始終是困擾政府抉擇的一個難題。國有中小企業(yè)由于實力小，缺少政策支持，技術(shù)革新跟不上時代步伐等諸多原因，導(dǎo)致國有中小企業(yè)危機(jī)的根本原因是國有中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度不明晰，責(zé)任不明確，政策、制度不規(guī)范，監(jiān)督不力等問題。因此，國有中小企業(yè)的突圍應(yīng)從產(chǎn)權(quán)制度入手，包括產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)交易、產(chǎn)權(quán)形式多元化等方面。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)權(quán)制度；中小企業(yè)

1國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的現(xiàn)狀分析

國有中小企業(yè)作為國有企業(yè)的一個重要組成部分，在中國的改革中始終是困擾政府抉擇的一個難題。眾所周知，國有中小企業(yè)由于實力小，缺少政策支持，技術(shù)革新跟不上時代步伐等諸多原因，已在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中危機(jī)重重。而導(dǎo)致國有中小企業(yè)危機(jī)的根本原因是國有中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度不明晰，責(zé)任不明確，制度不規(guī)范，監(jiān)督不力從而產(chǎn)生一系列副作用，如企業(yè)委托成本提高、交易費用高、惡意的管理層收購等，極大地加重了企業(yè)的運營成本，使企業(yè)和社會的資源得不到合理的運用從而使國有中小企業(yè)內(nèi)外交困，瀕臨困境。而科斯定理認(rèn)為，在產(chǎn)權(quán)界定清晰的情況下可以使交易成本降低資源得到合理而有效的配置。因此，國有中小企業(yè)的突圍應(yīng)從產(chǎn)權(quán)制度入手，包括產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)交易、產(chǎn)權(quán)形式多元化等方面。

1.1中共十四大以前的國有中小企業(yè)改革狀況

中共十四大以前，國有中小企業(yè)改革的內(nèi)容、方式與大型企業(yè)差不多，主要采取放權(quán)讓利、承包與租賃等改革形式。與大企業(yè)改革的情況相類似，這種改革并沒有真正轉(zhuǎn)換國有中小企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制，反而隨著市場競爭的日益激烈而出現(xiàn)了大面積虧損的局面，其中國有小型企業(yè)盈虧相抵后出現(xiàn)了凈虧損。國有中小企業(yè)大多屬于市縣級地方政府，企業(yè)虧損影響了地方財政收入，加重了財政補(bǔ)貼困難。近幾年國有中小企業(yè)虧損嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)效益低下在與非國有企業(yè)的競爭中節(jié)節(jié)敗退面臨越來越嚴(yán)重的生存危機(jī)。

1.2十四大以后國有中小企業(yè)的改革狀況

十四大以后，中央關(guān)于國有中小企業(yè)改革的政策逐步放寬，十五大正式提出“抓大放小”政策，十五屆四中全會進(jìn)一步明確“放開搞活國有中小企業(yè)”，并將此作為建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分和發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)總體戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。而黨的十六大報告更明確提出“繼續(xù)調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)的布局和結(jié)構(gòu)改革國有資產(chǎn)管理體制是深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重大任務(wù)”并且組建了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。在黨的十六屆三中全會上又首次提出了建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。

1.3現(xiàn)階段國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的相關(guān)政策與精神

目前，“抓大放小”成為改革國有企業(yè)的總體戰(zhàn)略國有中小企業(yè)改革的指導(dǎo)思想是放開搞活?！胺判　本褪亲尨笈鷩兄行∑髽I(yè)面向市場打破所有制禁區(qū)允許對國有中小企業(yè)實行非公有制改造推動企業(yè)參與市場競爭?！案慊睢本褪峭ㄟ^轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制大膽采取搞活企業(yè)的各種形式增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。

十六大報告進(jìn)一步指出堅持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，深化國有資產(chǎn)管理體制改革。根據(jù)解放和發(fā)展生產(chǎn)力的要求，堅持和完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度。國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱。要深化國有企業(yè)改革，進(jìn)一步探索公有制特別是國有制的多種有效實現(xiàn)形式，大力推進(jìn)企業(yè)的體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新。除極少數(shù)必須由國家獨資經(jīng)營的企業(yè)外，積極推行股份制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。實行投資主體多元化，重要的企業(yè)由國家控股。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，國有大中型企業(yè)繼續(xù)實行規(guī)范的公司制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。推進(jìn)壟斷行業(yè)改革，積極引入競爭機(jī)制。通過市場和政策引導(dǎo)，發(fā)展具有國際競爭力的大公司大企業(yè)集團(tuán)。進(jìn)一步放開搞活國有中小企業(yè)。深化集體企業(yè)改革，繼續(xù)支持和幫助多種形式的集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革存在的問題

1）國有中小企業(yè)的國有股份代表不明確，國有股份的代表主體混亂。國有中小企業(yè)的代表主體相當(dāng)混亂有些是由企業(yè)集團(tuán)、有些是由當(dāng)?shù)卣闪⒌耐顿Y管理公司、資產(chǎn)經(jīng)營管理公司等代表國家來行使國有股份的權(quán)利。在國家成立了國有資產(chǎn)管理委員會后各地也相繼成立了省國有資產(chǎn)管理局或者相關(guān)部門行使國有資產(chǎn)管理和國有資產(chǎn)的所有權(quán)職能。

2）國有資產(chǎn)流失。由于各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異、股本職能劃分差異導(dǎo)致了在國有資產(chǎn)管理運行機(jī)制上國有資產(chǎn)權(quán)益不同的處置方式最終導(dǎo)致了國有資產(chǎn)效益的差異造成了有些地方國有資產(chǎn)的大量流失。我們不否定在國有中小企業(yè)改革中的創(chuàng)新探索但一個重要的前提就是不能使國有資產(chǎn)流失到有權(quán)力的個別人、個別階層口袋里去造成對人民財產(chǎn)的侵吞。否則就會出現(xiàn)俄羅斯改革過程中的“富了和尚，窮了廟”的現(xiàn)象。

3）逃避銀行債務(wù)。相當(dāng)部分國有中小企業(yè)在產(chǎn)權(quán)改革后，盡可能地逃避、推脫以前在銀行貸的款，導(dǎo)致銀行的“信任危機(jī)”，使銀行形成大量的死賬、呆賬，影響金融的健康發(fā)展，更使改制后的國有中小企業(yè)面臨信譽(yù)危機(jī)和資金來源不暢通威脅。

4）產(chǎn)權(quán)退出渠道不通暢。由于我國證券交易市場不發(fā)達(dá)，證券市場的法律法規(guī)不健全，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)交易不能有效、迅速地實現(xiàn)，使國有中小企業(yè)實行股份改制尤其是通過資本市場來實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易顯得很不容易。

5）產(chǎn)權(quán)改革步伐小。在國有中小企業(yè)采取的多種多樣的改制形式中，不涉及產(chǎn)權(quán)變動的改革如承包、租賃、委托經(jīng)營等占有相當(dāng)大的比重。不涉及產(chǎn)權(quán)變動，實際上意味著仍然保留中小企業(yè)的國有性質(zhì)。這不利于實施國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性改組，不可能實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的根本轉(zhuǎn)變，國家難以最終擺脫財務(wù)責(zé)任。

6）缺乏統(tǒng)一的、規(guī)范的、操作性強(qiáng)的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革方案。國有中小企業(yè)改革以地方政府為主導(dǎo)，不同地區(qū)的改革形式與方案設(shè)計有很大差異。全國沒有一個明確統(tǒng)一規(guī)范的改制標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致改革目標(biāo)不明確。一些地方在改革過程中急于求成，對職工的合法權(quán)益保護(hù)不夠。一些地方中小企業(yè)改制手續(xù)十分繁瑣而且成本高，影響了企業(yè)改制的積極性。

7）配套改革難進(jìn)行，社會保障制度建設(shè)滯后。企業(yè)改革后應(yīng)當(dāng)政企分開，變成無上級主管部門的獨立企業(yè)，但對企業(yè)的傳統(tǒng)管理方式依然存在，使改革后的企業(yè)仍不是完全獨立的市場主體，難以像私營企業(yè)那樣自主經(jīng)營。

8）阻礙中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的觀念也很強(qiáng)。一旦實行產(chǎn)權(quán)改革，往往被稱為“私人化”或“國有資產(chǎn)流失”。因此，從產(chǎn)權(quán)改革的意義上說，國有中小企業(yè)改革的任務(wù)仍然十分艱巨。

3國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的具體途徑

3.1建立合理、有效的國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革方案

近幾年來實行的MBO已備受社會各界爭議，尤其是經(jīng)過“朗顧之爭”后，這個問題更是引起轟動。針對國有中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，設(shè)計一套有效、合理的制度，已十分必要，像如何減少委托成本，如何對產(chǎn)權(quán)交易進(jìn)行有效監(jiān)督，如何有效激勵國有中小企業(yè)經(jīng)營者的突出貢獻(xiàn)，如何對國有中小企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行有效考核與監(jiān)督，如何處理產(chǎn)權(quán)改革制度中的相關(guān)問題等。惟有以制度為保證，才可以有效防患于未然[16]。

3.2實行國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化

鼓勵非公有制經(jīng)濟(jì)參與國有中小企業(yè)改革。國有中小企業(yè)完全可以利用非公有制經(jīng)濟(jì)已獲得蓬勃發(fā)展這一極其有利的外部條件，把體制外的優(yōu)勢引進(jìn)體制內(nèi)。鼓勵非公有制經(jīng)濟(jì)通過出售、兼并、股份合作制等方式，實現(xiàn)國有、民營、私人資本相融合，謀求共同發(fā)展。從世界各國的實踐看，促進(jìn)國有資本與民間資本的交流，會有助于盤活國有資產(chǎn)，有助于國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，可以更好地實現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)的職能，有助于增強(qiáng)國有資本的控制力。3.3推進(jìn)國有中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易

把企業(yè)產(chǎn)權(quán)看成是可交易的，允許進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場或資本市場進(jìn)行交易，將有利于國有中小企業(yè)很好地進(jìn)行資本置換。

3.4加快資本市場的建設(shè)和發(fā)展

建立和健全資本市場的法律和法規(guī)，使資本市場的交易在一個合法、公平、透明的機(jī)制下進(jìn)行。使企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易有一個良好的平臺。

3.5切實轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制

轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制是國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的核心，不管采取哪種改革形式，都要以是否實現(xiàn)了政企分開，真正建立起自負(fù)盈虧機(jī)制；是否依照市場規(guī)則運行，形成優(yōu)勝劣汰機(jī)制；是否做到科學(xué)決策，企業(yè)經(jīng)營效益有所提高等，作為衡量企業(yè)改革成敗、效果好壞的尺度。對于有條件的國有中小企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照股份有限公司或有限責(zé)任公司的規(guī)范改制，積極引導(dǎo)規(guī)模較大、基礎(chǔ)較好的中小企業(yè)逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度[17]。

3.6以涉及產(chǎn)權(quán)變更的改革形式為主

國有中小企業(yè)改革應(yīng)當(dāng)盡量減少或取消不涉及產(chǎn)權(quán)變更的承包制、租賃制或委托經(jīng)營，采取涉及產(chǎn)權(quán)變更的公司制改造、股份合作制、破產(chǎn)、兼并，尤其是出售等形式，解決國有中小企業(yè)改制后的所有制性質(zhì)問題。改革之后的中小企業(yè)屬于“民有”而不是“國有”?！胺判　北仨殘詻Q、徹底，不僅經(jīng)營困難的企業(yè)要實行非國有化，對一些盈利的國有中小企業(yè)也要堅決放開，只有這樣，才能徹底解決國有中小企業(yè)的體制問題。

3.7強(qiáng)化配套改革，建立和諧的發(fā)展環(huán)境

如政府機(jī)構(gòu)改革與職能轉(zhuǎn)換、社會保障制度改革、金融體制、投資體制改革與市場發(fā)育等，為國有中小企業(yè)創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。政府應(yīng)當(dāng)把對國有中小企業(yè)的管理，從監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的微觀經(jīng)營轉(zhuǎn)向建立宏觀扶持政策與支持體系。另外，國有中小企業(yè)的下崗員工及針對其的保障機(jī)制、再就業(yè)培訓(xùn)等需要更快、更好地完善與實施[18]。

3.8重視人力資本，構(gòu)建有效的激勵制度

世紀(jì)最重要的是人才，在國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革過程中，我們可以把人的知識、技能、專利等作為生產(chǎn)要素加以考慮，看作一種資本，一方面允許以人力資本入股，參與公司管理與收購等，另一方面，要對真正的人才委以重任，加大激勵力度像紅塔集團(tuán)前總裁褚時健等給我們以警示。而值得高興的是，近年來，許多對國有企業(yè)有貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理者們，在激勵方面得到了很大的改善，像海爾的張瑞敏，他的工資不高，但國家給他的股權(quán)有很高的收益和激勵作用。

3.9完善委托機(jī)制，減少產(chǎn)權(quán)制度改革的風(fēng)險與成本

主要是減少委托的鏈條，建立有效的、合理的授權(quán)與控制約束機(jī)制，一方面可使職業(yè)經(jīng)理人有一個施展才能的平臺，另一方面可使其有一種責(zé)任心與“緊箍咒”，不致于越軌。同時，需要對職業(yè)經(jīng)理人施以擔(dān)保金制度，給予一個職位就要相應(yīng)的交一定的保證金或提供擔(dān)保人來擔(dān)保，擔(dān)保金存入銀行，當(dāng)職業(yè)經(jīng)理人消極怠工，或業(yè)績不佳，保證金就要給予相應(yīng)的減少，以此來加強(qiáng)經(jīng)營管理者的責(zé)任心。尤其是針對近幾年的管理層收購（MBO）或國有資產(chǎn)賤賣，此舉應(yīng)有應(yīng)用的空間。目前，中國的職業(yè)經(jīng)理人市場逐漸發(fā)展，有一批高素質(zhì)也有一定財富基礎(chǔ)的人才，這是實行擔(dān)保制度的有利條件。