導(dǎo)語：博彩業(yè)反洗錢體系建立研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]博彩業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，其發(fā)展過程必然會(huì)出現(xiàn)一些這樣與那樣的問題。本文從洗錢的界定、特征和發(fā)展趨勢(shì)入手，分析了博彩業(yè)的洗錢問題，通過探討反洗錢及博彩業(yè)反洗錢的迫切性，結(jié)合現(xiàn)階段我國博彩業(yè)反洗錢方面存在的問題，有針對(duì)性地提出了構(gòu)建博彩業(yè)反洗錢體系的設(shè)想。

[關(guān)鍵詞]博彩業(yè)；洗錢；反洗錢

一、洗錢與博彩業(yè)

1.洗錢的界定。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)從金融角度將洗錢定義為：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無意間被利用為犯罪資金的轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)中介，犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個(gè)賬戶向另一個(gè)賬戶作支付或轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)。

全球反洗錢國際組織——金融行動(dòng)特別工作組(FATF)將洗錢定義為：凡隱匿或掩飾犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任，均屬洗錢行為。

我國《刑法》第191條將洗錢定義為：明知是犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為。

盡管對(duì)洗錢的定義不同，但各國或國際組織在對(duì)洗錢活動(dòng)本質(zhì)的理解上基本達(dá)成了共識(shí)。所謂“洗錢”，就是指將嚴(yán)重犯罪的違法所得及其收益清洗為表面合法所得的行為，俗稱“洗黑錢”，就是將“黑錢”清洗為“白錢”的犯罪行為。

2.洗錢的特征和發(fā)展趨勢(shì)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，洗錢活動(dòng)作為一種常見的犯罪，也呈現(xiàn)出不斷蔓延的態(tài)勢(shì)。國內(nèi)外洗錢活動(dòng)的主要特征和發(fā)展趨勢(shì)主要體現(xiàn)在以下方面。

其主要特征：一是預(yù)謀性：洗錢往往是有預(yù)謀、有計(jì)劃的犯罪活動(dòng)，洗錢犯罪分子一般都是經(jīng)過精心策劃，不僅明知或應(yīng)知是犯罪所得，而且每一步都有明確的部署、目標(biāo)和報(bào)酬；二是特定性：洗錢針對(duì)的特定資金或資產(chǎn)，幾乎全部來源于各種嚴(yán)重犯罪所得，如走私、販毒、偷稅騙稅、貪污賄賂、金融犯罪等嚴(yán)重犯罪；三是隱蔽性：為了變違法所得為表面合法所得，消滅犯罪線索和證據(jù)，洗錢活動(dòng)非常隱蔽；四是復(fù)雜性：為了改變犯罪所得的原有形式，消除可能成為證據(jù)的痕跡，為犯罪所得營造假象，使犯罪所得與合法所得融為一體，迫使采取的洗錢過程更為復(fù)雜化，以達(dá)到外表合法化的目的。

其發(fā)展趨勢(shì)：一是嚴(yán)重性：洗錢活動(dòng)逐步與上游犯罪相分離，與金融產(chǎn)品緊密結(jié)合，發(fā)展成為獨(dú)立的犯罪行為，并對(duì)金融安全、經(jīng)濟(jì)安全和國家安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅；二是多樣性：洗錢活動(dòng)出現(xiàn)多種多樣的方式，日益呈現(xiàn)出多樣性，如利用投資貿(mào)易，借用金融服務(wù)，利用空殼公司，偽造商業(yè)票據(jù)，使用金融衍生工具，通過中介機(jī)構(gòu)等方式洗錢；三是專業(yè)性：利用計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)，利用金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、律師專業(yè)服務(wù)洗錢，一些專業(yè)人員如金融人員、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等參與洗錢過程，使現(xiàn)代洗錢活動(dòng)更具專業(yè)化；四是跨國性：隨著經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化及信息技術(shù)高速發(fā)展，為洗錢活動(dòng)提供快捷方便條件，洗錢活動(dòng)的范圍迅速擴(kuò)展，日益具有跨境、跨國性質(zhì)。

3.洗錢與博彩業(yè)。廈門大學(xué)張亦春教授認(rèn)為，金融學(xué)是一個(gè)內(nèi)涵十分豐富、外延又不斷擴(kuò)展和交叉的動(dòng)態(tài)開放的綜合性學(xué)科，其內(nèi)容始終處于不斷的發(fā)展變化之中。博彩業(yè)是從上個(gè)世紀(jì)80年代末才在全球迅速興起的一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)。至2002年，它的世界“產(chǎn)值”(博彩企業(yè)毛收入額)已達(dá)到9000多億美元，成為世界第四大產(chǎn)業(yè)。隨著國際博彩業(yè)的發(fā)展，其涉及的賭資外流和“洗錢”問題都關(guān)系到了我國的金融利益和金融安全，是我們必須認(rèn)真研究的重要問題。

博彩業(yè)曾被稱為“罪惡的行業(yè)”，近年來卻得到了迅猛發(fā)展，截至2001年，全世界有109個(gè)國家或地區(qū)承認(rèn)博彩業(yè)合法化。經(jīng)過多年的爭(zhēng)論和實(shí)踐之后，越來越多的國家把博彩業(yè)作為推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)的產(chǎn)業(yè)來發(fā)展。近年來，博彩業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出以下特征：一是國際化、全球化趨勢(shì)。1988年博彩業(yè)合法化的國家只有88個(gè)，到2001年則增加到了109個(gè)，世界上83%的島嶼存在不同形式的博彩，越來越多的國家承認(rèn)博彩業(yè)的發(fā)展。傳統(tǒng)的博彩業(yè)集中在發(fā)達(dá)國家或地區(qū)，如拉斯維加斯、大西洋城和澳門等這些管制較少的地方。但發(fā)展中國家，以南非的約翰內(nèi)斯堡和土屬北塞浦路斯為代表，尤其是東南亞金融危機(jī)后，泰國、馬來西來和印尼也都大力發(fā)展博彩業(yè)以拉動(dòng)本國的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。二是專業(yè)化、技術(shù)化趨勢(shì)。博彩業(yè)的發(fā)展與現(xiàn)代科技的發(fā)展聯(lián)系越來越緊密。博彩業(yè)利用現(xiàn)代科技革新博彩手段、創(chuàng)新博彩項(xiàng)目、豐富博彩工具，博彩業(yè)的科技含量不斷增加。博彩業(yè)技術(shù)化程度的加強(qiáng)便其產(chǎn)品更具娛樂性和趣味性。具體表現(xiàn)為網(wǎng)上博彩和電子化博彩的發(fā)展和普及。三是產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用突顯。博彩業(yè)的發(fā)展與旅游、娛樂、餐飲等行業(yè)緊密相聯(lián)，相輔相成。一方面，博彩業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；另一方面，相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展又促進(jìn)了博彩業(yè)的繁榮。世界各博彩區(qū)都爭(zhēng)相發(fā)展與博彩業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)。

由于博彩業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，其發(fā)展過程中必然會(huì)出現(xiàn)一些其他行業(yè)所沒有或很少出現(xiàn)的問題，其中洗錢問題就是博彩業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的一個(gè)嚴(yán)重問題。博彩業(yè)的非法活動(dòng)和違法經(jīng)營相對(duì)較多，許多博彩公司和中介機(jī)構(gòu)為了謀取利潤(rùn)最大化使其非法經(jīng)營所得合法化，會(huì)通過各種渠道洗錢。尤其是在許多國家都規(guī)定網(wǎng)上博彩是非法的，所以更需要通過洗錢來實(shí)現(xiàn)使其收入。

博彩業(yè)的“洗錢”問題涉及兩個(gè)方面：一是以洗錢為目的的賭博；二是以賭博為目的的洗錢。無論是屬于哪一個(gè)方面，中國的法律都認(rèn)定其是非正當(dāng)行為，其賭資都需要通過非法的渠道流出境外。除私人進(jìn)行現(xiàn)金走私或利用地下錢莊進(jìn)行有組織專業(yè)化的現(xiàn)金走私外，賭資外流的主要渠道都是通過金融體系進(jìn)行的。通過銀行體系的洗錢方式主要有以下渠道：一是境外博彩企業(yè)的在華商務(wù)機(jī)構(gòu)以其合法賬戶為賭客辦理資金劃轉(zhuǎn)；二是利用銀行卡轉(zhuǎn)移或透支賭資，即通過借記卡或信用卡；三是使用假身份證件開設(shè)虛假賬戶，向境外轉(zhuǎn)移賭資；四是利用空殼公司作虛假交易轉(zhuǎn)移賭資；五是賭客通過旅行社以高額團(tuán)費(fèi)的方式裹帶賭資外出。這5種方式都是通過中國境內(nèi)的銀行系統(tǒng)向境外洗出賭資的，而賭資的源頭有合法的“白錢”，也有貪污、賄賂等“黑錢”。其共同之處就在于都是以欺詐的手段實(shí)現(xiàn)銀行的體系內(nèi)洗錢。

二、反洗錢與博彩業(yè)

1.反洗錢的界定。反洗錢是與洗錢相對(duì)而言的，我國新頒布的《中華人民共和國反洗錢法》將反洗錢界定為，是為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照法律規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，不僅破壞經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平公正原則，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序競(jìng)爭(zhēng)，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和正常運(yùn)行，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，而且洗錢活動(dòng)與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系，已對(duì)一個(gè)國家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。“911”事件之后，國際社會(huì)更加深了對(duì)洗錢犯罪危害的認(rèn)識(shí)，并把打擊資助恐怖活動(dòng)也納入到打擊洗錢犯罪的總體框架之中2.博彩業(yè)反洗錢的迫切性。博彩業(yè)是一個(gè)特殊的產(chǎn)業(yè)。其特殊性主要體現(xiàn)在以下方面：一是博彩產(chǎn)品具有特殊性。無論是賭臺(tái)、老虎機(jī)、輪盤賭、還是跑馬、跑狗、六合彩等博彩游戲，都具有結(jié)果不可預(yù)知或不可預(yù)測(cè)的特性，都是用來以滿足賭客賭癮這一心理需求的特殊產(chǎn)品。二是博彩產(chǎn)品定價(jià)的特殊性。博彩產(chǎn)品的價(jià)格在實(shí)際中表現(xiàn)為賠率、抽成率、輸贏概率等各種數(shù)學(xué)形式，而其實(shí)質(zhì)是賭場(chǎng)根據(jù)一定的百分比從總投注額中所做的扣除，它等于在一定時(shí)間內(nèi)所有賭客輸給賭場(chǎng)的錢。由于賭客到賭場(chǎng)賭博的行為是一種消費(fèi)行為——一種以貨幣為玩具的特殊的消費(fèi)行為，而這種消費(fèi)行為對(duì)價(jià)格的敏感率遠(yuǎn)低于其他消費(fèi)市場(chǎng)，所以博彩產(chǎn)品的價(jià)格彈性較低。世界各國近年普遍開賭的現(xiàn)象就是對(duì)博彩業(yè)高收益的最好注解。三是博彩業(yè)是一個(gè)有著巨大社會(huì)成本的產(chǎn)業(yè)。博彩所造成的社會(huì)成本涉及賭博犯罪、因賭博犯罪而產(chǎn)生的司法成本、工作時(shí)間和勞動(dòng)效率損失、失業(yè)、破產(chǎn)、自殺、健康成本、家庭成本、個(gè)人財(cái)務(wù)成本、社會(huì)服務(wù)成本和貧困等諸多方面。由于賭博的“原罪”性質(zhì)，我國一直采取“禁賭”的政策。除博彩業(yè)本身會(huì)造成巨大的社會(huì)成本之外，與博彩業(yè)聯(lián)系在一起的賭資外流和洗錢問題也已經(jīng)對(duì)我國的金融利益和金融安全造成了嚴(yán)重影響。

反洗錢對(duì)維護(hù)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)公正和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，打擊賭博洗錢等經(jīng)濟(jì)犯罪具有十分重要的意義。例如，2003年5月，國家外匯管理局浙江省分局對(duì)收集到的居民大額和可疑外匯交易數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選和分析，發(fā)現(xiàn)8位居民的交易存在疑點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行跟蹤調(diào)查后發(fā)現(xiàn)部分當(dāng)事人存在偽造身份證并有非法買賣外匯交易的前科，最終認(rèn)定這8人均涉嫌從事非法買賣外匯交易。并于2003年8月27日移交杭州市公安局，稱之為“8.27”專案，后經(jīng)偵察審訊證實(shí)這是一起澳門賭資洗錢案。澳門的賭場(chǎng)放貸公司在向大陸賭客放貸后，直接派人來大陸收回賭債；收債之后，為便于將賭資攜帶出境，再就地將收回的人民幣資金通過大陸的外匯市兌換成大面額港幣，并經(jīng)由珠海等口岸出境后流向澳門。該案件是我國利用外匯反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)破獲的一起重大跨境洗錢案件。

三、博彩業(yè)反洗錢體系的構(gòu)建

反洗錢對(duì)維護(hù)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)公正和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，打擊賭博洗錢等經(jīng)濟(jì)犯罪具有十分重要的意義。

1.完善和細(xì)化反洗錢的規(guī)定?！吨腥A人民共和國反洗錢法》已由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議于2006年10月31日通過，并已于2007年1月1日起施行。根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律規(guī)定，由中國人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》也都于2007年施行。這些法律法規(guī)的制定和執(zhí)行必將為反冼錢工作的穩(wěn)步推進(jìn)提供堅(jiān)實(shí)的法律基石。

但現(xiàn)行的《刑法》中未對(duì)洗錢罪予以規(guī)定，現(xiàn)有的《反洗錢法》也未對(duì)博彩業(yè)涉及的洗錢活動(dòng)明確規(guī)定，只是以“等犯罪”三個(gè)字一帶而過。中國作為一個(gè)禁賭國家，于理于法都有必要把以賭博為目的與以洗錢為目的的賭博均視為洗錢行為。特別是面臨世界各國普遍開賭的包圍，中國只能靠自己的法律來遏制境外賭博及由此引起的賭資外流和賭博洗錢的問題。除了打擊個(gè)人的現(xiàn)金走私和地下錢莊的有組織地下現(xiàn)金走私外，更要重點(diǎn)打擊通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行賭博洗錢活動(dòng)，在最大程度上減少中國的金融利益損失。因此監(jiān)管當(dāng)局在《反洗錢法》的配套制度建設(shè)時(shí)應(yīng)充分考慮博彩業(yè)洗錢的問題，制定博彩業(yè)反洗錢的工作指引。

2.完善銀行業(yè)反洗錢機(jī)制。1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)就提出了防止罪犯利用銀行系統(tǒng)洗錢的原則聲明，指出防止洗錢第一位和最重要的防護(hù)措施在于完善銀行自身的管理制度。而洗錢者利用銀行的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等支付結(jié)算、貸款、外匯、保管箱等業(yè)務(wù)，使非法所得合法化，客觀上使銀行成為整個(gè)“洗錢鏈條”中的重要環(huán)節(jié)和洗錢的有效掩體，甚至成為洗錢的機(jī)器。作為現(xiàn)代社會(huì)資金融通的主渠道和實(shí)施預(yù)防洗錢活動(dòng)的核心主體，只要銀行履行好反洗錢義務(wù)才可以使博彩業(yè)的反洗錢工作事半功倍。

《反洗錢法》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。而且，商業(yè)銀行追求利潤(rùn)的前提是合法合規(guī)，不損害社會(huì)和國家利益，不損害公平競(jìng)爭(zhēng)的秩序。

但反洗錢工作的開展和執(zhí)行確實(shí)可能增加商業(yè)銀行的經(jīng)營成本、減少其經(jīng)營利潤(rùn)。目前，讓商業(yè)銀行積極參與反洗錢工作的兩項(xiàng)主要措施是加大宣傳培訓(xùn)力度和加強(qiáng)監(jiān)督檢查及處罰力度。例如2005年在反洗錢監(jiān)測(cè)方面，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作共處以5000萬元的罰款。為了更好地調(diào)動(dòng)銀行系統(tǒng)參與反洗錢工作的積極性和實(shí)效，可以考慮建立反洗錢激勵(lì)機(jī)制，設(shè)立反洗錢獎(jiǎng)勵(lì)基金，用于獎(jiǎng)勵(lì)反洗錢工作取得突出成效的金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門與被監(jiān)管部門的良性互動(dòng)。

3.健全反洗錢監(jiān)管體制。金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有步驟地將反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域從銀行業(yè)擴(kuò)大到證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)，督促引導(dǎo)相關(guān)機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)控制度和履行反洗錢義務(wù)，逐步探索符合中國國情的、覆蓋整個(gè)金融領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管體系，有效控制金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

鑒于博彩業(yè)洗錢活動(dòng)的特點(diǎn)，反洗錢監(jiān)管還要擴(kuò)展到對(duì)旅行社、地下錢莊等為賭博洗錢活動(dòng)這些非金融行業(yè)的監(jiān)管上，特別是對(duì)這些有組織的職業(yè)性洗錢活動(dòng)應(yīng)以重罰。對(duì)于個(gè)人賭博資金走私的監(jiān)管則應(yīng)和海關(guān)加強(qiáng)聯(lián)手。

4.加強(qiáng)國際反洗錢合作。經(jīng)濟(jì)的全球化和金融自由化給洗錢活動(dòng)帶來了極大的便利性，博彩業(yè)洗錢也呈現(xiàn)出跨國化趨勢(shì)。為嚴(yán)厲打擊洗錢活動(dòng)，我國政府作出了努力，簽署了一系列的反洗錢公約并切實(shí)承擔(dān)相應(yīng)的國際義務(wù)。由于我國是禁賭國，博彩業(yè)反洗錢活動(dòng)往往涉及到我國港、澳地區(qū)和國際合作的問題，只有通過國際合作才能對(duì)博彩業(yè)洗錢進(jìn)行有效的控制。對(duì)于博彩業(yè)反洗錢的國際合作，要早日加入FATF等反洗錢國際和區(qū)域性組織；在平等互利的基礎(chǔ)上開展博彩業(yè)反洗錢情報(bào)交流；加強(qiáng)與國際刑警組織、國外執(zhí)法部門在打擊博彩業(yè)反洗錢犯罪活動(dòng)中交流與合作。

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