導語：淺談社會醫(yī)療保險的個人賬戶一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：早在上世紀90年代，我國由“兩江試點”開始，法定醫(yī)保納入個人賬戶以來，經歷了20余個春秋，然而醫(yī)療個人賬戶在醫(yī)療體制之中的作用以及影響卻始終包含爭議問題。創(chuàng)建個人醫(yī)療賬戶，清晰每個主體在醫(yī)保之中的責任，可有效對不合理的個人就醫(yī)消費行為形成約束影響。文章基于個人醫(yī)療賬戶特征及其作用，探討了有效的計入管理方法，分析了醫(yī)療個人賬戶的有關成效以及包含的問題，并提出了醫(yī)療賬戶相關政策的合理建議。對推動我國社會醫(yī)療保險的良好持續(xù)發(fā)展，有重要的實踐意義。

關鍵詞：社會醫(yī)療保險；個人賬戶；對策

1醫(yī)療個人賬戶特征及其作用

1．1醫(yī)療個人賬戶內涵

醫(yī)療個人賬戶主要指保險單位為參加保險個人所開設的賬戶，各個單位員工會獲得醫(yī)保存折，并將資金存入醫(yī)保賬戶之中，而儲存金額則要依照各年度銀行相同時期活期利率計算利息。醫(yī)療賬戶之中的經費與最終利息則是參加保險的個人擁有。該筆資金功用性在于可負擔個人門診醫(yī)療、急診醫(yī)療的相關費用，并可支持個人到定點藥店購買所需藥品的開支。另外，個人在生病住院就醫(yī)的過程中，該賬戶資金還可沖抵一部分的醫(yī)療費用，同時可實現(xiàn)結轉應用，具備繼承功能。

1．2醫(yī)療個人賬戶特征

現(xiàn)代社會發(fā)展進程中，人們物質文化生活水平持續(xù)提升，對醫(yī)療保障制度的要求標準也逐步提升。更多的人群選擇在自己年輕體壯、精力充沛的階段儲蓄部分勞動所得，以防年老體弱、身患重病之時可將逐步累計起來的賬戶金額負擔不斷提升的醫(yī)療費用。醫(yī)療個人賬戶管理方法同社會保險、商業(yè)保險存在本質不同。后兩者為身體健康程度不同的人群之中，也就是健康之人同患病之人之中實施醫(yī)療經費橫向平衡以及再分配的過程，醫(yī)療個人賬戶是縱向上個人目前消費同未來醫(yī)療消費之間的平衡。

2醫(yī)療個人賬戶計入及其管理

2．1醫(yī)療個人賬戶計入

醫(yī)療個人賬戶依照參加保險不同人群年齡水平、繳納費用基數(shù)以及養(yǎng)老經費標準進一步明確。如果參加保險人員年齡低于35歲，則需要依照其自身上繳費用基數(shù)3%進行計入，如果年齡大于35歲、小于45歲，則要依照自身上繳基數(shù)的3.5%進行計入。另外，如果年齡高于45歲，則應依照本人上繳費用基數(shù)的4%進行計入。一旦到達退休年齡，則應依照自身醫(yī)?；鶖?shù)6%的水平計入。企業(yè)單位退休員工醫(yī)?；鶖?shù)依照其每個月的養(yǎng)老金進行明確。除此之外的退休員工醫(yī)保基數(shù)則按照人社部以及財政部的共同商議明確，同時上報市政府審批執(zhí)行。年齡低于70歲的退休員工各月計入個人賬戶經費如果低于60元，則應進行補發(fā)，使其達到60元，而年齡高于70歲的退休員工，如果各月計入經費低于90元，同樣應補充使之標準達到90元。

2．2個人賬戶應用及其管理

我國管理政策明確要求各區(qū)域應劃定統(tǒng)籌經費以及個人賬戶承擔的具體范疇。個人賬戶只可負擔醫(yī)療消費，因此需要按照基礎醫(yī)保的藥品以及就診項目進行支付。醫(yī)保經辦單位自行創(chuàng)建的數(shù)字化網(wǎng)絡管理體系，則可為各個參保方個人下發(fā)醫(yī)保卡，如果有就醫(yī)買藥的需要，則參保主體可持卡至經辦單位利用數(shù)字化網(wǎng)絡體系實現(xiàn)醫(yī)保定點機構的經費結算。同時經辦方以及醫(yī)保定點機構在經費結算的階段中應針對有否科學診治以及合理用藥做好全面檢查核準。

3個人醫(yī)療賬戶成效及其包含的問題

3．1醫(yī)療個人賬戶取得成效

（1）利用創(chuàng)建醫(yī)療個人賬戶可進一步清晰醫(yī)療保障過程中個人主體承擔的職責。我國以往的公費醫(yī)療以及勞保醫(yī)療體制之中，個人主體通常不會擔負具體職責，他們無需上繳費用，也較少或幾乎不需負擔醫(yī)療費用。經過發(fā)展更新，新型統(tǒng)帳集成管理體制之下，對個人需要上交費用的職責進一步明確劃分，同時還利用創(chuàng)建個人醫(yī)療賬戶，使他們支付醫(yī)療經費的責任更加清晰，當前個人需要擔負門診醫(yī)療或是較小病種的就醫(yī)費用。當賬戶余額無法滿足具體應用需要之時，個人還需要負擔現(xiàn)金滿足就醫(yī)。通過清晰劃分個人醫(yī)療保障之中的具體職責，可全面提升我國醫(yī)保經費的應用效率，優(yōu)化管理效果，其對管控抑制醫(yī)療經費的加快提升，縮減政府部門各個行業(yè)單位的經營發(fā)展負擔發(fā)揮了極為有利的影響。（2）個人賬戶可有效約束各項醫(yī)療消費行為。顧名思義個人賬戶由個人支配應用，可實現(xiàn)結轉應用，同時可依照法律集成，這樣一來令大眾可積極有效地對自身醫(yī)療消費的具體行為形成良好約束。具體來講，個人在制度約束之下會縮減無需要的門診就醫(yī)，同時自愿來到就醫(yī)費用水平更低的小型醫(yī)院、社區(qū)中心進行診治，縮減不合理的醫(yī)療救治、大量的藥品需要。通過多年實踐不難看出，個人賬戶對于個人醫(yī)療消費的行為約束效果極為明顯。

3．2包含的不足

隨著醫(yī)療個人賬戶的不斷發(fā)展，大眾對需要承擔的個人職責，規(guī)范的醫(yī)療消費行為，合理的積累資金等促進作用逐步認可，同時自覺遵守。另一方面，個人賬戶始終無法符合人們日益增長的醫(yī)療就醫(yī)需要，因此抱怨、不滿意之聲日漸增多，足以見得醫(yī)療個人賬戶仍舊包含較多不足。（1）個人賬戶管理存在松弛性。基于醫(yī)療個人賬戶管理涉及到較多工作任務，因此勢必難度提升，加之參加保險人員不積極接受，經辦單位管理個人賬戶制度松散，應用醫(yī)療賬戶欠缺對應性核查監(jiān)控，因此令該項工作陷入管理建賬、不過問去向的尷尬境地。松弛的管理模式雖符合了參加保險人員便利應用的需要，降低了投入成本經費，然而卻對醫(yī)療單位的不良誘導行為開啟了便利的大門，這樣將令就醫(yī)患病人員承擔的負擔日益增加，使參加保險人員享有利益遭到不良侵害。（2）個人賬戶使得個人就醫(yī)負擔不斷加重。當前新醫(yī)改發(fā)展進程中，更多的群眾反映出個人負擔不斷加重的共性問題。據(jù)統(tǒng)計分析，接近90%的單位員工發(fā)表意見，醫(yī)療改革實施后，個人擔負的醫(yī)療費用較醫(yī)改前期明顯增加，尤其是患重大疾病、慢性病的人員、高齡人員，其門診就醫(yī)或是住院治療需要承擔高額的費用，而個人賬戶則遠遠無法符合其需要，使自身面臨了較大的壓力。究其原因不難看出，醫(yī)療個人賬戶有失公平合理性成為一大首要因素，該體制無法實現(xiàn)健康人群、易患病人群、年齡層次不同人群之中的相互平衡以及互補發(fā)展。（3）賬戶持續(xù)積累以及保險金貶值存在矛盾。由我國醫(yī)療保險內在特征來講，保險需要的是平衡收支同時存在一定的節(jié)余。倘若預測征收基礎保險經費同基金支付精準科學，管理階段中卻發(fā)生過多節(jié)余的問題，則表明被保險方醫(yī)療需要或被壓制或是定點醫(yī)療機構得到的償付不充分，這樣一來，兩方人員均無法最終滿意。

4醫(yī)療個人賬戶科學對策

4．1調節(jié)醫(yī)療個人賬戶應用范疇與方式

為有效彌補缺陷與不足，應積極動員廣大群眾將當年交納個人賬戶的費用來支付社區(qū)醫(yī)療經費，推動門診救治發(fā)展的合理公平性。通過該類方式，參保主體在獲得初級救治服務的同時仍舊需要自身負擔一定百分比的就醫(yī)經費，尤其是采購藥品的費用。再者，支付社區(qū)就醫(yī)看病的經費需要為當年度的繳費，如果此年度上繳費用不足，需要個人以現(xiàn)金進行補充，這樣無需用掉過往個人賬戶之中的積累資金，可確保以往辛苦積累的費用用于日后支付身患重病時的就醫(yī)花費。

4．2合理劃分醫(yī)療個人賬戶百分比

實踐工作中可依照以往制度劃分出若干年齡階段，為參加保險人員劃定對應性記賬比例。隨著年齡的增長，計入百分比也應提升，退休人員雖不涉及個人繳費，而記賬百分比卻應設置成最高檔次。

4．3強化醫(yī)療個人賬戶的監(jiān)督管控

為強化醫(yī)療個人賬戶監(jiān)督管控，應有效突破參保方不自愿、管理成本投入較高的障礙，通過強化宣傳管理，更新參保主體陳舊思想，使他們全面意識到政府強化醫(yī)療個人賬戶管控可確保更多人群的利益。實踐工作中應將當前個人壓力較大同政府管控不嚴格全面聯(lián)系，并推行降低個人壓力的科學方式。再者，應納入五項社保至一體化數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)之中，確保五保合一，有效縮減信息化、現(xiàn)代化管理過程中的成本投入。

作者:李敏芳 單位:宜興市人力資源和社會保障局