導(dǎo)語：再保險(xiǎn)監(jiān)管框架研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國再保險(xiǎn)監(jiān)管框架的選擇

由于直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種方法能達(dá)到的目的各有側(cè)重，兩者并不是非此即彼的互斥關(guān)系或完全絕對的替代關(guān)系，而是可以相輔相成的，這就使得一個(gè)國家采用其中一種或兩種方法都成為可能。但具體到我國現(xiàn)階段來講，由于所面臨的主要問題是再保險(xiǎn)供給不足，筆者認(rèn)為美國不注重直接監(jiān)管而注重間接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管模式是可取的，原因如下。

直接監(jiān)管模式的實(shí)質(zhì)，是施加了市場進(jìn)入限制，對外國再保險(xiǎn)人來講會(huì)增加交易成本，從而使一部分再保險(xiǎn)人望而卻步，進(jìn)而抑制和減少國際再保險(xiǎn)市場對東道國的再保險(xiǎn)有效供給，造成東道國承保能力下降、風(fēng)險(xiǎn)聚積等后果。作為一個(gè)發(fā)展中國家，中國再保險(xiǎn)市場面臨的主要問題是需求膨脹而供給不足，缺乏再保險(xiǎn)的承保能力和專門技術(shù)，今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)我們都必須依賴國際再保險(xiǎn)市場擴(kuò)大承保能力，為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。如果我們強(qiáng)調(diào)直接監(jiān)管，雖然這樣做會(huì)較好地保護(hù)本國原保險(xiǎn)人，并使得保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人在同一司法體系下解決法律爭端變得相對容易，但這樣做會(huì)對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分散產(chǎn)生顯著傷害，并大大增加監(jiān)管成本。隨著增加的成本最終被轉(zhuǎn)嫁到保單持有人身上，還會(huì)引起不必要的交易成本。因此，強(qiáng)調(diào)直接監(jiān)管很可能會(huì)阻礙外國再保險(xiǎn)人向我國原保險(xiǎn)人提供服務(wù)的積極性，從而妨礙原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)可獲得性，引起原保險(xiǎn)人承保更多更大風(fēng)險(xiǎn)的能力短缺，最終會(huì)對我國保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生不利影響。鑒于此，直接監(jiān)管為主、間接監(jiān)管為輔的英國模式對我國現(xiàn)階段來講是不可取的。

相比而言，間接監(jiān)管模式比較符合我國國情和世界發(fā)展趨勢，它既可以有效解決我國再保險(xiǎn)供給能力不足的問題，又可以順應(yīng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自由化的國際發(fā)展潮流。以美國為代表的間接監(jiān)管模式下，監(jiān)管者只須監(jiān)控本國的原保險(xiǎn)人，不須直接監(jiān)管外國的再保險(xiǎn)人，從而可以有效地降低監(jiān)管的難度，縮小監(jiān)管的規(guī)模，減輕監(jiān)管的工作量，減少監(jiān)管的成本。此外，這種監(jiān)管模式只是間接地對外國再保險(xiǎn)人施加影響，與直接監(jiān)管相比具有較強(qiáng)的可操作性，不容易引發(fā)別國的反感和外國再保險(xiǎn)人的抵觸情緒。更為重要的是，這種監(jiān)管方式能夠有效地保護(hù)本國原保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)償付能力，對于再保險(xiǎn)市場尚不發(fā)達(dá)，需要借助于國際再保險(xiǎn)市場分出風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展中國家而言，保護(hù)本國原保險(xiǎn)人的償付能力理應(yīng)成為再保險(xiǎn)監(jiān)管要達(dá)到的首要目標(biāo)。雖然間接監(jiān)管方法也會(huì)在一定程度上影響到再保險(xiǎn)自由化，但這是為了保障本國再保險(xiǎn)安全性所必須付出的代價(jià)（如果單純?yōu)榱私^對的自由化而犧牲必要的安全性，這樣的做法是非理性的），而且影響的程度要比直接監(jiān)管輕得多。因此，側(cè)重于間接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架是我國現(xiàn)階段的理性選擇。

另外，可以斷言再保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)化已經(jīng)成為國際上不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢，因此我國在構(gòu)建再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架時(shí)，也要充分考慮到國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）等國際組織頒布的各項(xiàng)國際監(jiān)管準(zhǔn)則。

鑒于以上原因，我國可以在美國間接監(jiān)管模式的基礎(chǔ)上，結(jié)合IAIS的指導(dǎo)性文件，針對我國的具體情況，發(fā)展一個(gè)相近或類似的以間接監(jiān)管為主、以直接監(jiān)管為輔的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架。

我國再保險(xiǎn)監(jiān)管框架下的直接監(jiān)管措施

在以間接監(jiān)管為主的監(jiān)管框架中，直接監(jiān)管措施原則上只針對本國再保險(xiǎn)人，外國再保險(xiǎn)人可以不接受我國監(jiān)管機(jī)關(guān)的直接監(jiān)管，也即不用申領(lǐng)執(zhí)照就可承接業(yè)務(wù)。

具體而言，在我國承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)人，應(yīng)該分為本國再保險(xiǎn)人和外國再保險(xiǎn)人兩類。對于本國再保險(xiǎn)人，我國應(yīng)該參考借鑒IAIS的第6號監(jiān)管原則和第8號監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施對專業(yè)再保險(xiǎn)人的有效監(jiān)管，要求他們遵守與原保險(xiǎn)人相同或相近的執(zhí)照核發(fā)要求和償付能力要求。但由于再保險(xiǎn)市場的動(dòng)態(tài)特色，以及合同雙方的專業(yè)性，對再保險(xiǎn)人的監(jiān)管在有些方面要有別于對保險(xiǎn)人的監(jiān)管，IAIS公布的監(jiān)管準(zhǔn)則里對這些區(qū)別做出了進(jìn)一步的規(guī)定。

對于外國再保險(xiǎn)人，盡管我國不對其實(shí)施直接監(jiān)管，但是按照“母國監(jiān)管原則”，他們應(yīng)該、也必須在母國監(jiān)管體系中受到有效監(jiān)管。我們可以考慮針對外國再保險(xiǎn)人建立一個(gè)登記備案制度，該制度不像執(zhí)照核發(fā)制度那樣嚴(yán)格，原則上，凡在知名評級機(jī)構(gòu)取得一定評級以上的再保險(xiǎn)人都可以申請登記，登記后就有權(quán)承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)，由于一國監(jiān)管者很難得到那些與本國保險(xiǎn)人進(jìn)行交易的所有外國再保險(xiǎn)人的準(zhǔn)確、及時(shí)、充分的信息，也沒有足夠的智慧和財(cái)力通過實(shí)施相應(yīng)的財(cái)務(wù)要求確保所有外國再保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)償付能力，因此很有必要提高各國監(jiān)管者之間的合作水平，以便獲得充足的財(cái)務(wù)信息。

我國再保險(xiǎn)監(jiān)管框架下的間接監(jiān)管措施

結(jié)合我國再保險(xiǎn)間接監(jiān)管的實(shí)際情況，為切實(shí)保障原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安全性，筆者有如下建議：

（一）再保險(xiǎn)安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中

再保險(xiǎn)的安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中，成為影響原保險(xiǎn)人償付能力狀況的一個(gè)重要因素。在這樣的償付能力監(jiān)管框架下，再保險(xiǎn)安全性要能夠影響原保險(xiǎn)人的責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)額，進(jìn)而對原保險(xiǎn)人的償付能力產(chǎn)生影響。也即原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排只有滿足了關(guān)于再保險(xiǎn)安全性的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，原保險(xiǎn)人才能用再保險(xiǎn)來抵減所要求的責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)額，或增加認(rèn)可資產(chǎn)的數(shù)額。如果再保險(xiǎn)安排未能滿足這些標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任準(zhǔn)備金就不能被抵減，原保險(xiǎn)人的負(fù)債與購買再保險(xiǎn)之前是一樣的。這樣做的結(jié)果就會(huì)影響到其實(shí)際償付能力額度狀況，如果實(shí)際償付能力額度低于法律規(guī)定的水平，就會(huì)觸發(fā)政府介入，干涉修正相關(guān)的再保險(xiǎn)安排，或增加已繳資本以保持所要求的資本充足水平。

（二）建立確保原保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)安全性的制度和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)階段我國應(yīng)該建立一套制度或評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對再保險(xiǎn)的安全性和再保險(xiǎn)款項(xiàng)的可收回性進(jìn)行評估和反映。這方面美國的做法是很有借鑒意義的，我們不妨采用美國的控制再保險(xiǎn)信用抵免責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管理念，但監(jiān)管的具體內(nèi)容應(yīng)有所區(qū)別。

再保險(xiǎn)信用是原保險(xiǎn)人由于分出業(yè)務(wù)給再保險(xiǎn)人，而擁有的要求再保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的權(quán)利。如果監(jiān)管者認(rèn)可這種信用，原保險(xiǎn)人就能利用再保險(xiǎn)信用減免責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額，即進(jìn)行“再保險(xiǎn)抵免”，從而改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，增強(qiáng)其償付能力。反之，則會(huì)對其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生相反影響。因此，再保險(xiǎn)信用能否抵免責(zé)任準(zhǔn)備金是原保險(xiǎn)人關(guān)注的焦點(diǎn)，也進(jìn)而成為再保險(xiǎn)監(jiān)管的契機(jī)。

美國專門頒布有“再保險(xiǎn)信用示范法”，將能獲得再保險(xiǎn)抵免的情況分為幾種。其中對于外國再保險(xiǎn)人要求提交擔(dān)保，以切實(shí)保證再保險(xiǎn)安全性。美國的擔(dān)保要求，雖然能有效減輕監(jiān)管者的壓力，確保再保險(xiǎn)款項(xiàng)的收回，但是與擔(dān)保安排相關(guān)的費(fèi)用成本會(huì)阻礙保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的合理分散，并招致許多非議。由于自身市場特色決定，我國再保險(xiǎn)市場尚不成形，缺乏再保險(xiǎn)承保的資本實(shí)力，外國再保險(xiǎn)人對促進(jìn)我國保險(xiǎn)市場發(fā)展，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長至關(guān)緊要。因此，我國應(yīng)盡量避免那些帶有濃重地方保護(hù)主義色彩的規(guī)定，而應(yīng)將監(jiān)管重心放在單純的再保險(xiǎn)安全性上面。

因此，我們可以在借鑒美國做法的基礎(chǔ)上作一些改進(jìn)，對那些意欲在我國開展再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國再保險(xiǎn)人，可以實(shí)施與國際知名評級機(jī)構(gòu)的評級證書掛鉤的登記備案制度。我國保險(xiǎn)公司將業(yè)務(wù)分給這些經(jīng)登記備案的再保險(xiǎn)人時(shí)，可以不要求其他擔(dān)保就獲得再保險(xiǎn)抵免。

對于未備案的外國再保險(xiǎn)人，可以考慮像美國那樣提出適當(dāng)?shù)膿?dān)保要求。擔(dān)保要求的運(yùn)用可以使得本國保險(xiǎn)人免于陷入再保險(xiǎn)款項(xiàng)不能收回的困境，也減少了再保險(xiǎn)支付的不確定性。這也等于是對原保險(xiǎn)人選擇那些資信不太過關(guān)的再保險(xiǎn)人進(jìn)行了適當(dāng)?shù)南拗?，但該限制并不苛刻?/p>

綜上所述，我國應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)法規(guī)，規(guī)定原保險(xiǎn)人將業(yè)務(wù)分給以下三類再保險(xiǎn)人時(shí)可以獲得再保險(xiǎn)抵免：本國再保險(xiǎn)人（在我國獲取營業(yè)執(zhí)照的再保險(xiǎn)人），在我國登記備案的外國再保險(xiǎn)人，提供相應(yīng)擔(dān)保的外國再保險(xiǎn)人。具體來說，對于在我國獲取營業(yè)執(zhí)照的再保險(xiǎn)人，由于我國已對其實(shí)施了直接監(jiān)管，原保險(xiǎn)人分給此類再保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)可以獲得再保險(xiǎn)抵免；對于按照一定的信用評級標(biāo)準(zhǔn)在我國進(jìn)行了登記備案的外國再保險(xiǎn)人，由于資信達(dá)到了一定標(biāo)準(zhǔn)，也可以獲得再保險(xiǎn)抵免；對于既未獲取執(zhí)照也未登記備案的外國再保險(xiǎn)人，必須在落實(shí)擔(dān)保后才允許原保險(xiǎn)人進(jìn)行再保險(xiǎn)抵免。原保險(xiǎn)人為了順利獲得再保險(xiǎn)抵免，將不得不按照監(jiān)管規(guī)定的安全性標(biāo)準(zhǔn)選擇各類再保險(xiǎn)人，從而有效地確保其再保險(xiǎn)交易的安全性。

（三）公司治理和內(nèi)部控制要求應(yīng)包括再保險(xiǎn)安排問題

由于保險(xiǎn)人經(jīng)營失敗往往是由管理不當(dāng)引起的，良好的公司治理結(jié)構(gòu)對于提高原保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)重要的。尤其是關(guān)于再保險(xiǎn)安排的一些標(biāo)準(zhǔn)，如再保險(xiǎn)的充足性、再保險(xiǎn)的可回收性等，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部控制的框架中充分予以考慮。盡管公司治理和內(nèi)部控制的重要性在中國最近的監(jiān)管改革中已經(jīng)慮及，但是并沒有涉及有關(guān)再保險(xiǎn)安排的任何細(xì)節(jié)問題。因此，筆者建議關(guān)于內(nèi)部控制的要求應(yīng)該加進(jìn)去再保險(xiǎn)方面的規(guī)定，即建立一套評估程序，評價(jià)再保險(xiǎn)人的信用可靠度，并發(fā)展有效的方法和手段，專事測度和監(jiān)控再保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)保障的充足性。此外，在內(nèi)部控制的框架中還要考慮到再保險(xiǎn)賠款的回收問題，比如美國采用的“90天原則”。這樣的制度能夠提供再保險(xiǎn)索賠的進(jìn)程，能夠發(fā)現(xiàn)并識(shí)別再保險(xiǎn)款項(xiàng)回收中存在的問題，并能夠總結(jié)成功回收再保險(xiǎn)賠款的經(jīng)驗(yàn)和方法。

總之，鑒于我國具體的市場特色和再保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀，我國宜采用以間接監(jiān)管為重心，輔以直接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架，監(jiān)管者應(yīng)將再保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)放在原保險(xiǎn)人身上，通過控制原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安全性，達(dá)到監(jiān)管再保險(xiǎn)活動(dòng)的目的。

參考文獻(xiàn)：

1.IAIS:supervisorystandardNo.8:supervisorystandardonsupervisionofreinsurers，2003

2.IAIS,principleNo.6:principleonminimumrequirementsforsupervisionofreinsurers，2002

內(nèi)容摘要：再保險(xiǎn)監(jiān)管分為直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種基本方法，現(xiàn)階段我國應(yīng)構(gòu)建以間接監(jiān)管為主、直接監(jiān)管為輔的再保險(xiǎn)監(jiān)管框架。在此框架中，直接監(jiān)管措施原則上只針對本國再保險(xiǎn)人；間接監(jiān)管措施是該框架的監(jiān)管重心所在，其核心問題是采取有效措施，切實(shí)保障原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)交易的安全性。

關(guān)鍵詞：再保險(xiǎn)監(jiān)管框架直接監(jiān)管間接監(jiān)管再保險(xiǎn)安全性