導(dǎo)語：如何才能寫好一篇計劃經(jīng)濟體制的作用，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、內(nèi)部審計部門在企業(yè)實施全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略中的作用

（一）企業(yè)所有活動的根本目的在于創(chuàng)造價值，企業(yè)各項活動連接起來就是一條價值鏈，這就意味著企業(yè)創(chuàng)造價值，必須從管理的全要素、運營的全流程，全方位地進行價值分析，在整個一條價值鏈上實施基于價值的管理，即全價值鏈體系化精益管理。

（二）企業(yè)所有部門都應(yīng)成為價值管理的實施主體，有直接創(chuàng)造價值的環(huán)節(jié)，如技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)制造、市場營銷等。有輔助創(chuàng)造價值的環(huán)節(jié)，如人力資源、財務(wù)管理、企業(yè)文化等。

（三）企業(yè)內(nèi)部審計部門是全價值鏈體系精益管理中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。實施全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略，內(nèi)部審計部門負有雙重責(zé)任。一方面是實施者，另一方面又是評價者。作為實施者，要用精益管理的理念指導(dǎo)審計工作，提升審計工作的價值和效能。作為評價者，要用科學(xué)的方法，提高管理咨詢服務(wù)能力，在認真查找企業(yè)價值形成過程中的問題和浪費的基礎(chǔ)上，幫助管理者消滅那些不能產(chǎn)生價值的環(huán)節(jié)和活動，把成本費用率、廢品率、研發(fā)周期、“兩金”占用，勞動生產(chǎn)率等經(jīng)營指標的改善作為精益管理成效的評價標準，及時為企業(yè)實施全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略的效果做出準確評價，并提出有價值的建議。促進企業(yè)全面優(yōu)化業(yè)務(wù)流程并持續(xù)改進，減少和避免損失，有效控制企業(yè)風(fēng)險，不斷增強企業(yè)核心競爭力。

二、目前審計工作存在的問題

（一）內(nèi)部審計工作為企業(yè)增值的作用弱化。內(nèi)部審計人員往往將大部分精力投入財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、合法性、合規(guī)性的查證及生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督上，其主要職能是就賬審賬、查錯防弊。內(nèi)部審計審計對象主要是會計報表、賬本、憑證及其相關(guān)資料，工作集中在財務(wù)領(lǐng)域而未深入到管理和經(jīng)營等領(lǐng)域。一般采取事后審計、秋后算賬的工作方式，但在事前預(yù)防和過程控制方面效果甚微，缺乏前瞻性，而不是對企業(yè)管理做出分析、評價和提出管理建議。

（二）內(nèi)部審計的職能轉(zhuǎn)變還需加強。隨著企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立，外部約束機制不斷加強，內(nèi)部管理水平逐步提高，會計電算化普及，賬務(wù)表面的錯弊會越來越少，內(nèi)部審計也應(yīng)從傳統(tǒng)的防錯向服務(wù)轉(zhuǎn)變，審計的重點應(yīng)從查錯防弊型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。

（三）內(nèi)審工作在標準化、量化作業(yè)方面難以突破。中國內(nèi)部審計雖然有二三十多年的積淀，但一直難以形成一整套易操作、有效的標準化和量化的執(zhí)業(yè)方法和工具，不能大幅度提升審計的價值和影響力。

三、創(chuàng)新審計工作方法、拓展審計工作領(lǐng)域，實現(xiàn)增值作用

在全價值鏈體系化精益管理中，將內(nèi)部審計工作增值作用作為落腳點和出發(fā)點，創(chuàng)新服務(wù)理念和工作方法，進一步拓展審計工作領(lǐng)域，創(chuàng)造精品審計項目，在每一個審計項目上明確地體現(xiàn)價值所在，用精益管理的理念指導(dǎo)審計工作，提升審計工作的價值和效果。用科學(xué)的方法，及時為各級單位實施全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略的效果做出準確的評價，并提出有價值的意見和建議，提升審計工作水平，使審計工作為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。下面從實際工作出發(fā)，談?wù)剮c體會。

（一）轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，樹立“審計創(chuàng)造價值”的理念

在公司實施全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略中，積極探索新形勢下審計工作的特點和規(guī)律，樹立“審計創(chuàng)造價值”的理念，強化審計的服務(wù)意識，主動服務(wù)于公司全價值鏈體系化精益管理，提升審計人員風(fēng)險的識別能力、分析能力及風(fēng)險應(yīng)對能力，加快知識更新，提高勝任能力，提高咨詢服務(wù)能力，成為精益管理所需的復(fù)合型人才，及時提示風(fēng)險，及時糾正錯誤，減少和避免損失。積極推廣先進的管理理念和方法，提高發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題的能力，消除浪費，使審計工作成為企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)。

（二）以全面預(yù)算管理為主線，強化審計服務(wù)職能

圍繞公司年度奮斗目標，從預(yù)算的編制、分解、執(zhí)行、控制、考核、分析等環(huán)節(jié)入手，認真分析全價值鏈的各個環(huán)節(jié)，以關(guān)鍵KPI預(yù)算指標為牽引，綜合各項管理因素，重點對采購、生產(chǎn)、銷售及經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)有針對性選定審計項目，制定審計方案，明確審計目標。及時發(fā)現(xiàn)問題、研究問題、解決問題，督促各單位持續(xù)改善，落實預(yù)算進度，提高預(yù)算執(zhí)行效率。1.重點對公司年度奮斗目標分解及落實情況進行階段性的檢查，制定工作目標、檢查內(nèi)容、檢查方式以及時間安排，在進行具體研究的基礎(chǔ)上，制訂檢查工作實施方案。針對目標值、指標量化值及重點檢查內(nèi)容，設(shè)置檢查工作專用表格。檢查方式采取聽取匯報、查閱相關(guān)記錄、實地走訪、與一線員工交流等形式，及時發(fā)現(xiàn)問題，并及時把存在的問題反饋至公司領(lǐng)導(dǎo)層，明確公司下一步的工作重點。2.主動與業(yè)務(wù)融合，深入基層單位了解情況，每月通過對各單位生產(chǎn)經(jīng)營指標完成情況進行審計，對各職能部門預(yù)算管控指標的完成情況進行檢查，通過月督促、季總結(jié)的方式，加強對各單位生產(chǎn)經(jīng)營指標完成情況的監(jiān)督，促進形成供、產(chǎn)、銷的聯(lián)動機制，縱向到底，橫向到邊做到網(wǎng)絡(luò)化全覆蓋。以單元成本為過程管控，以關(guān)鍵KPI預(yù)算指標為牽引，重點關(guān)注預(yù)算結(jié)果對考核績效的應(yīng)用，查擺問題，并提出管理建議，以促進公司整體目標的實現(xiàn)。

（三）進一步突出審計工作的風(fēng)險導(dǎo)向

1.按照全價值鏈管理的目標要求，企業(yè)在追求價值最大化的同時，要充分考慮風(fēng)險因素。以價值創(chuàng)造為主線，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，將企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與企業(yè)價值創(chuàng)造、全面風(fēng)險管理、全面預(yù)算管理相融合，并將精益的管理方法貫穿于其中，營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，提升全員風(fēng)險防范意識和能力，落實內(nèi)部控制措施，有效防范企業(yè)風(fēng)險。開展內(nèi)部控制有效性評價，通過設(shè)置內(nèi)控測試有效性測試表格，明確測試流程，制定相應(yīng)的評價標準與方法，提高服務(wù)意識，強化對制度可操作性的指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度及業(yè)務(wù)流程的缺陷，客觀揭示內(nèi)部控制缺陷，消除重大內(nèi)部控制缺陷，落實整改措施，督促相關(guān)單位進行改進，做到全方位、全流程、全覆蓋，促進企業(yè)內(nèi)部控制體系有效運行，提升企業(yè)整體管控水平。2.定期對公司財務(wù)運行情況進行檢查，重點關(guān)注財務(wù)風(fēng)險，對債務(wù)、結(jié)構(gòu)、償債能力、擔(dān)保及履約責(zé)任等事項加強分析與評估，為管理者提供決策依據(jù)。3.將重大決策執(zhí)行情況、重大項目、重大合同、重點資產(chǎn)、大額資金使用等項業(yè)務(wù)，作為全價值鏈體系中審計工作的重點，強化審計服務(wù)職能，提高審計監(jiān)督工作的針對性和實效性，抓住企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，揭示重要風(fēng)險，避免重大損失。

（四）充分發(fā)揮年度財務(wù)決算審計的多重功效

1.從督促盤點清查，落實實物資產(chǎn)盤點、往來款項核對、貨幣資金盤點、低效資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)入手，查找薄弱環(huán)節(jié)，落實責(zé)任，提出針對性的改進措施，充分發(fā)揮年度財務(wù)決算審計的多重功效。2.做好分析診斷，研判資源配置和運營效率、評估經(jīng)營風(fēng)險，揭示經(jīng)營短板，提出對策與建議。

（五）加大兩金占用的審計力度

1.加大對存貨占用資金審計的力度。從存貨成因入手，延伸至原材料的購入、儲存、領(lǐng)用環(huán)節(jié)，正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中存貨控制環(huán)節(jié)以及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)，認查找存在的問題，提出相應(yīng)管理建議及降低庫存物資的措施。進一步加大對存貨邊界管控力度，落實責(zé)任，嚴格考核，盤活資金，降低庫存。2.開展往來款項管理專項審計。根據(jù)公司實際情況，制定專項審計工作方案，定期對公司往來賬款做了全面清查，分析款項形成的原因，從行業(yè)信用風(fēng)險、營銷政策、產(chǎn)品競爭力分析；應(yīng)收賬款管控邊界確定；信用政策和賒銷額度的確定；逾期應(yīng)收賬款的清收措施等環(huán)節(jié)入手，對相關(guān)制度進行了全面梳理，重點查找薄弱環(huán)節(jié)，對加強業(yè)務(wù)銜接制度的修訂及考核制度制定提出了管理建議。

（六）抓好項目審計，提升項目審計創(chuàng)造價值的直接效果

在全價值鏈體系化精益管理中，充分發(fā)揮審計的預(yù)警、防御功能，從差錯糾弊向風(fēng)險防范、價值增加、促管理轉(zhuǎn)變；從事后向事中、事前全過程控制轉(zhuǎn)變；變被動防御為主動控制，針對建設(shè)項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)實施跟蹤審計，隨著建設(shè)進程，把握好介入時機，嚴格控制審前審中和審后各階段工作質(zhì)量，憑借跟蹤優(yōu)勢，及時對關(guān)鍵階段和重要環(huán)節(jié)事項進行審計監(jiān)督并提出改進建議，防范問題再度發(fā)生，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，減少浪費，使項目管理規(guī)范、有效。持續(xù)做好竣工結(jié)算審計，重點把住資金關(guān)，進一步提升項目審計創(chuàng)造價值的直接效果。

（七）統(tǒng)籌審計資源，提升審計監(jiān)督科學(xué)化水平

統(tǒng)籌審計監(jiān)督資源，充分發(fā)揮“三位一體”大監(jiān)督體系合力。使審計與紀檢監(jiān)察、監(jiān)事會工作同部署監(jiān)督、同落實、同檢查，協(xié)調(diào)配合。在企業(yè)全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略中，提升審計監(jiān)督科學(xué)化水平，著眼于企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益，開展系統(tǒng)性的改善，查找出影響企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的根源性問題，提出系統(tǒng)明確可量化的改善目標，并逐層分解，有計劃有步驟地督促實施改善。

（八）強化整改落實，確保審計工作成果最大化

發(fā)揮審計的監(jiān)督作用，加強對審計結(jié)果落實情況的跟蹤管理，及時把審計發(fā)現(xiàn)的問題和整改要求傳遞給相關(guān)業(yè)務(wù)部門，督促相關(guān)部門整改。通過對審計結(jié)果信息的歸納、分析和提煉，以及審計成果的多層次利用，為公司決策和業(yè)務(wù)部門管理活動提供建議的支撐服務(wù)，切實促進公司管理水平提升，發(fā)揮審計工作價值創(chuàng)造關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的作用。

（九）加強審計體系建設(shè)

篇2

要］經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌是近年來研究熱點之一，但研究方面多涉及傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域，較少涉及生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域。文章在總結(jié)前人觀點的基礎(chǔ)上分析經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌進程中生態(tài)環(huán)境效應(yīng)，著重分析計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟的生態(tài)環(huán)境正負效應(yīng)?？傮w而言，市場經(jīng)濟生態(tài)環(huán)境效應(yīng)要優(yōu)于計劃經(jīng)濟，市場經(jīng)濟為提高資源配置和資源效率、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、完善生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟政策提供了良好的環(huán)境，但同時也要完善市場經(jīng)濟體制，規(guī)避其帶來的生態(tài)環(huán)境負效應(yīng)。

［關(guān)鍵詞］經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌；管理機制；生態(tài)環(huán)境效應(yīng)

［中圖分類號］F121.3

［文獻標識碼］A

［文章編號］1673-0461（2013）01-0019-05

一、引　言

國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的研究比較多，但對其還沒有形成一個確切的定義。經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌也叫“經(jīng)濟轉(zhuǎn)型”或者“經(jīng)濟過渡”，主要研究20世紀80年代末以來社會主義世界計劃經(jīng)濟消解、市場逐步形成的這一過程（胡德寶，2010）[1]；經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌主要是指社會經(jīng)濟從一個歷史階段向另一個歷史階段的轉(zhuǎn)變，具體而言主要是指從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的過程（唐末兵，2005；光，2007）[2][3]；轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟一般情況下，就其原來意義來說，無論“過渡經(jīng)濟”、“轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟”，還是“轉(zhuǎn)型經(jīng)濟”，其含義并無太大區(qū)別，均指從計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟的制度轉(zhuǎn)換（張仁德，2006）[4]。綜上所述，許多學(xué)者基于傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的視角將經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌定義為由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡的過程，筆者認為經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌內(nèi)涵非常豐富，不應(yīng)僅僅指對資源配置方式起重要作用的體制的轉(zhuǎn)變，還應(yīng)包括發(fā)展模式、發(fā)展要素、發(fā)展路徑的選擇。

目前關(guān)于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的研究內(nèi)容多集中在傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域，例如市場化轉(zhuǎn)軌過程的描述和分析[3]、轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟比較方法論[4]、經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中自然壟斷行業(yè)規(guī)制改革及績效差異[5]、轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟中的國有企業(yè)重構(gòu)[6]、經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌不確定性對我國城鎮(zhèn)居民消費行為的影響[7]、轉(zhuǎn)軌路徑、經(jīng)濟增長與轉(zhuǎn)軌理論范式研究[8]、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)對體制轉(zhuǎn)軌國家經(jīng)濟增長的影響[9]等。然而，經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌所帶來的不僅僅是上述社會經(jīng)濟效應(yīng)，它還改變了企業(yè)的運行模式和政府的管理模式，對企業(yè)的生態(tài)環(huán)境決策和政府的生態(tài)環(huán)境管理產(chǎn)生重大影響，從而帶來生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的改變。但當前對于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中的生態(tài)環(huán)境效應(yīng)研究比較少，主要有李國柱、馬樹才從定性和定量方面研究中國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌與生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系[10]；侯偉麗從定性角度分析中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的生態(tài)環(huán)境的效應(yīng)[11]；季斌、沈等從定性和定量、尤其定量的角度分析長江三角洲地區(qū)經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的生態(tài)環(huán)境效應(yīng)[12]等。因此，有必要研究經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌帶來的生態(tài)環(huán)境效應(yīng)，對于區(qū)域建立和完善可持續(xù)發(fā)展機制有重要的意義。

二、經(jīng)濟體制的基本類型和特征

張春霖認為經(jīng)濟體制是人類為解決資源配置和動力問題而確定的一組機制，包括決策、信息、激勵、約束的機制，強調(diào)所有制和協(xié)調(diào)機制并不是經(jīng)濟體制的構(gòu)成要素，進而又把上述四種機制分為兩組，即決策—信息機制和激勵—約束機制[13]。張仁德認為經(jīng)濟體制是借助于經(jīng)濟體制實行資源配置的一整套經(jīng)濟系統(tǒng)，或者說是對資源配置作出決策和執(zhí)行這一決策的一整套組織安排[14]；樊綱、光認為經(jīng)濟體制是一定的經(jīng)濟制度或者生產(chǎn)關(guān)系所采取的具體組織形式和運動方式，包括社會組織和管理經(jīng)濟的制度、形式、方法及經(jīng)濟運行機制[15]。上述定義從不同角度揭示了經(jīng)濟體制的特征，筆者基于上述研究結(jié)論對經(jīng)濟體制的含義進行重新界定。經(jīng)濟體制主要是指資源配置的方式，這種方式也可以認為是在一系列機制運作下的制度安排，不僅僅包括生產(chǎn)資料所有制結(jié)構(gòu)和企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)，還包括整個國民經(jīng)濟的管理體系和制度，主要分為計劃經(jīng)濟體制和市場經(jīng)濟體制兩種。計劃經(jīng)濟體制是指經(jīng)濟運行主要通過政府在整體的宏觀調(diào)控、總量控制、結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟布局等方面發(fā)揮作用，其主要特征是計劃成為配置資源的基本方式、國家通過指標的方式直接管理企業(yè)、國家所有制是經(jīng)濟體制的基礎(chǔ)、強調(diào)國家利益等[16]；市場經(jīng)濟體制是指經(jīng)濟運行主要通過市場在微觀經(jīng)濟領(lǐng)域、日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和有關(guān)資源配置等方面發(fā)揮作用，其主要特征是市場通過價格機制、供求機制、競爭機制高效率地配置資源，生產(chǎn)者和消費者是決策的主體，追求個人、企業(yè)利益是經(jīng)濟活動的基本動力[17]。

三、計劃經(jīng)濟的生態(tài)環(huán)境效應(yīng)分析

（一）“公地悲劇”的產(chǎn)生

馬歇爾·戈德曼（Marshall　Goldman）曾對這個問題有過簡練的描述，計劃經(jīng)濟形成了個人理性與集體經(jīng)濟的偏離，由于不存在資源的私有產(chǎn)權(quán)，工廠經(jīng)濟不必為其使用的土地和資源付費，這就導(dǎo)致了對資源的過度使用。從理論上講，計劃經(jīng)濟體制可以避免外部性問題，只有按照自己的方式處置資源時，真正的“公地悲劇”才會產(chǎn)生。整個社會或者多個單位共同占有公共資源，公共資源的產(chǎn)權(quán)清晰而使用權(quán)模糊，經(jīng)濟主體往往可以以較小的成本就可以獲取公共資源，最終會使公共資源枯竭[18][19]，計劃體制對資源的配置效率低下和企業(yè)將追求利潤作為經(jīng)濟業(yè)績，也浪費了大量的資源和污染了生態(tài)環(huán)境。此外，計劃經(jīng)濟體制下，資源、生態(tài)環(huán)境政策、制度、觀念不完善，往往導(dǎo)致資源的過度使用和生態(tài)環(huán)境污染。另外，國家作為社會成本的承擔(dān)者和強制執(zhí)行者，僅具有純理論的意義，企業(yè)使用資源和排放污染物不需要支付成本或者支付很小的成本，計劃經(jīng)濟體制下的企業(yè)運營機制和價格機制也加速了資源的過渡利用和對生態(tài)環(huán)境的破壞力度；計劃經(jīng)濟體制時期制定的綱領(lǐng)、路線、方針、政策也對資源生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生了深遠的影響，例如重工業(yè)為重心的工業(yè)建設(shè)、和化運動造成了資源的大量浪費、“大三線”和“小三線”建設(shè)使得錯誤的工業(yè)布局引發(fā)嚴重的生態(tài)環(huán)境問題，“以鋼為綱”、“以糧為綱”方針忽視生態(tài)規(guī)律，造成生態(tài)生態(tài)環(huán)境的極大破壞。

（二）重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展趕超戰(zhàn)略的負作用

由于當時的國際背景和國內(nèi)背景，迫切需要盡快建立完整的國民經(jīng)濟體系和盡快實現(xiàn)工業(yè)化，我國采用蘇聯(lián)的工業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略選擇了一條優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的發(fā)展道路，然而重工業(yè)這種資金、資源密集型產(chǎn)業(yè)并不符合我國的優(yōu)勢，因此重工業(yè)的發(fā)展必須在扭曲的宏觀政策中得以生存和發(fā)展。根據(jù)現(xiàn)有的研究成果表明：重工業(yè)結(jié)構(gòu)是生態(tài)環(huán)境效應(yīng)的主要因素，是影響生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的主要驅(qū)動因子[20]?？v觀實行計劃經(jīng)濟體制的國家，重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略是計劃經(jīng)濟時期的重要特征之一。我國重工業(yè)化時期大致分為五個時期，即1949年～1952年國民經(jīng)濟恢復(fù)時期的重工業(yè)優(yōu)先、“一五”期間的重工業(yè)化、“二五”期間的“”對重工業(yè)的強化、1961年～1964年對“”的糾正、1965年～1978年備戰(zhàn)和三線建設(shè)對重工業(yè)優(yōu)先的再次強調(diào)[21]。長久以來的計劃經(jīng)濟體制形成了重工業(yè)太重，輕工業(yè)太輕的畸形產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，重工業(yè)的發(fā)展不僅消耗了大量的資源，而且使生態(tài)環(huán)境破壞嚴重。著名的經(jīng)濟學(xué)家吳敬璉研究員認為重工業(yè)一般具有兩大特征：一是高污染的特征，傳統(tǒng)的重工業(yè)發(fā)展模式往往是粗放的、外延式的發(fā)展道路，重工業(yè)的過度發(fā)展造成本來已經(jīng)很脆弱生態(tài)生態(tài)環(huán)境加速破壞；二是資源的高消耗特征，重工業(yè)的加速發(fā)展必然使得本來已經(jīng)非常短缺的水、土、煤、電、油等基本資源高度緊張，企業(yè)的正常生產(chǎn)和群眾的正常生活都受到負效應(yīng)的影響[22]。

四、市場經(jīng)濟的生態(tài)環(huán)境效應(yīng)分析

（一）市場經(jīng)濟體制下的生態(tài)環(huán)境正效應(yīng)

1.　市場機制有利于提高資源配置和利用效率

市場經(jīng)濟最重要特征就是市場機制或稱為價格機制，市場機制在反映資源稀缺性、提高資源更有效率的利用方面發(fā)揮著重要的作用。微觀層面上，企業(yè)對于市場上的價格信號能夠做出靈敏的反應(yīng)。市場價格的波動，及時地反映出市場對各種產(chǎn)品的需求，以及各種資源的稀缺程度，通過企業(yè)的自發(fā)行為，促使生產(chǎn)要素流動，經(jīng)過一定的過程，使資源得到優(yōu)化配置，從而提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟效益[23]。宏觀層面上，由于堅持了市場對資源配置的基礎(chǔ)性作用和宏觀調(diào)控，價格信息真正能夠在資源配置中起導(dǎo)向作用，市場經(jīng)濟體制資源配置實現(xiàn)較計劃經(jīng)濟體制高的效率。以水資源為例，研究表明，市場發(fā)育程度越高，水資源配置效率越高，反之越低[24]。建國以后的很長一段時間里都是無償供水或者低價供水，城市生活和工業(yè)用水的價格也是嚴重扭曲，極為嚴重浪費水資源[25]。由于水資源的無價或低價，使用者很難通過技術(shù)創(chuàng)新來減小成本，據(jù)調(diào)查灌溉農(nóng)田比噴灌、滴灌分別多耗水30%、70%，粗放使用不但加劇了水資源的浪費，還造成了土地鹽漬化和地面沉降等生態(tài)生態(tài)環(huán)境問題出現(xiàn)。市場經(jīng)濟體制下水資源有償使用法律、辦理辦法等明確規(guī)定了各類用水全面實行有償使用[26]，不僅使供水單位取得了明顯的經(jīng)濟效益，而且對節(jié)水工作的開展，提高用水利用效益，均起到了經(jīng)濟杠桿的作用。另外，市場機制促進了非國有企業(yè)的發(fā)展，集體、三資、私營等各種產(chǎn)權(quán)類型的企業(yè)大量出現(xiàn)，這些企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，在能源、原材料的需求上展開了競爭。市場機制的引入建立了資源市場，在價格機制的引導(dǎo)下，市場在資源配置中的作用不斷擴大。

2.　市場化有利于經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變

市場經(jīng)濟體制下的全要素增長率和產(chǎn)出增長的貢獻率遠高于傳統(tǒng)經(jīng)濟時期，這將有利于生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的改善[10]。高投入、低效益的粗放型經(jīng)濟增長方式在前蘇聯(lián)、東歐國家及計劃經(jīng)濟時代的中國由來已久，政府多次強調(diào)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟方式卻沒有實質(zhì)性的改變，其原因何在？[27]著名學(xué)者樊綱認為歸根結(jié)底這不是認識、管理、政策問題，也不是發(fā)展戰(zhàn)略問題，而是體制問題，這個問題不解決，我國外延式發(fā)展的問題不可能根治[28]。劉國光學(xué)者也認為，相比較而言經(jīng)濟體制和運行機制對經(jīng)濟增長方式制約性更大，這種制約性不僅反映在微觀層次的企業(yè)經(jīng)營機制上，而且體現(xiàn)在宏觀層次的經(jīng)濟調(diào)控體系和調(diào)控手段上[29]。劉傳江學(xué)者認為傳統(tǒng)集權(quán)的計劃經(jīng)濟體制因其忽視個人利益和經(jīng)濟激勵、排斥市場制度與市場機制，因而不僅會因為缺乏技術(shù)創(chuàng)新、缺乏高效率的激勵和動力機制而內(nèi)生出粗放型經(jīng)濟增長方式，而且還決定了這種增長方式的鎖定狀態(tài)[27]。上述觀點表明，經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變和增長方式的轉(zhuǎn)變應(yīng)該是同步的，市場化程度的提高有利于促進經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變。市場化可以通過三個渠道促進經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變：第一，市場經(jīng)濟體制有利于形成靈活、準確反映各類自然資源相對稀缺性的價格體系，逐漸替代過去計劃經(jīng)濟體制下形成的不合理的資源價格體系，從而為自然資源的合理開發(fā)、利用和優(yōu)化配置提供前提[10]，目前價格幾乎全部決定市場上供需變動的產(chǎn)品，受指令性價格影響的工業(yè)品占工業(yè)總產(chǎn)值的份額較低；第二，市場經(jīng)濟體制有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，通過市場調(diào)整，形成有別于計劃經(jīng)濟體制的高度化和協(xié)調(diào)化的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；第三，市場經(jīng)濟體制有利于促進企業(yè)研發(fā)和采用新技術(shù)以在競爭中保持優(yōu)勢，以增進資源配置效率和降低生態(tài)環(huán)境污染程度。

3．　市場化有利于生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟政策的實施

生態(tài)環(huán)境政策是協(xié)調(diào)發(fā)展與資源生態(tài)環(huán)境之間矛盾的手段，同時也是可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的延伸和實現(xiàn)其發(fā)展目標的重要調(diào)控手段[30]。生態(tài)環(huán)境政策包括生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟政策、生態(tài)環(huán)境法規(guī)制度、生態(tài)環(huán)境公眾參與等三個方面。目前已形成了獨具特色的生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟政策，主要包括排污收費、排污權(quán)交易、生態(tài)補償、資源生態(tài)環(huán)境稅收等方面，生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟政策的實施對于降低生態(tài)環(huán)境保護成本、提高行政效率、減少政府補貼、擴大財政收入以及提高公眾生態(tài)環(huán)境意識諸多方面起到了較好的效果。在經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制漸進的改革時期，這些帶有鮮明時代特色的生態(tài)環(huán)境政策與市場經(jīng)濟手段相結(jié)合，比較有效地緩解、控制了污染排放[31]。目前，主要存在兩種手段，一種是政府干預(yù)的方式解決環(huán)境問題的經(jīng)濟手段，如環(huán)境資源稅、環(huán)境污染稅或排污收費、環(huán)境保護補貼、押金退款制度等。另一種是市場機制的方式解決環(huán)境問題的經(jīng)濟手段，如自愿協(xié)商制度、污染者與受污染者的合并、排污權(quán)交易制度等。近年來國家積極推進環(huán)境稅費改革、環(huán)境價格和收費改革、綠色資本市場完善、生態(tài)補償政策的實施、排污交易市場的試點、綠色貿(mào)易和綠色保險的實現(xiàn)、環(huán)境污染責(zé)任強制保險、企業(yè)環(huán)境行為信用評價、綠色信貸和銀行綠色評級、企業(yè)環(huán)保債券等體現(xiàn)了我國環(huán)境管理的市場手段更加健全，環(huán)境經(jīng)濟政策體系建設(shè)日臻完善，注重市場機制在解決環(huán)境問題中的作用。

（二）市場經(jīng)濟體制下的生態(tài)環(huán)境負效應(yīng)

市場經(jīng)濟相對于傳統(tǒng)經(jīng)濟體制在經(jīng)濟發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護方面發(fā)揮更大的作用，但市場經(jīng)濟體制的調(diào)節(jié)有以下缺點：①只能解決微觀經(jīng)濟平衡問題，不能解決宏觀經(jīng)濟平衡問題；②市場機制只能反映現(xiàn)有的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)，而不能反映國民經(jīng)濟發(fā)展的長遠的目標和結(jié)構(gòu)；③市場機制的有效作用是以充分競爭為前提的，而現(xiàn)實條件下由于信息不透明和壟斷等因素下難以實現(xiàn)充分競爭；④許多社會消費的公共產(chǎn)品難以通過正常的市場價格機制加以分配[17]，以及生態(tài)環(huán)境資源本身的公共物品屬性使得市場經(jīng)濟并不能解決所有的生態(tài)環(huán)境問題，相反有些資源生態(tài)環(huán)境問題反而在市場經(jīng)濟的作用下變得更加惡化。

一方面生態(tài)環(huán)境和資源往往屬于公共財產(chǎn)，破壞生態(tài)環(huán)境、浪費資源將會給他人和社會帶來外部不經(jīng)濟性，但卻可以降低生產(chǎn)者的邊際私人成本和增加消費者的邊際私人效應(yīng)。換句話說，對于外部性的生態(tài)環(huán)境和資源問題來說，市場機制是不起作用的，另外市場機制往往只能反映[前和局部利益，難以解決長遠和整體利益，因此市場經(jīng)濟難以解決可持續(xù)發(fā)展的問題[32]。另一方面，我們的經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變僅僅30年的時間，而西方發(fā)達國家的經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變卻用了上百年的時間，我們國家的市場經(jīng)濟體制在制度方面還有很多不足之處，由于生態(tài)環(huán)境污染和資源消耗往往給他人和社會帶來外部不經(jīng)濟性，卻能給企業(yè)和消費者帶來[前與局部利益，然而企業(yè)和消費者行為的不規(guī)范就表現(xiàn)為生態(tài)環(huán)境和資源的惡化。

以海洋漁業(yè)資源為例，隨著水產(chǎn)品價格不斷升高，以及資源保護、維持水產(chǎn)品資源再生能力的意識極為淡薄，缺乏資源持續(xù)利用的觀念，20世紀70年代后期隨著漁業(yè)市場的迅速發(fā)展，尤其是進入20世紀90年代以來，近海捕撈過度，水產(chǎn)資源嚴重衰退，傳統(tǒng)的底層魚類資源衰退最嚴重，形成了“見有就補，越捕越少、越少越捕”的惡性循環(huán)[33]。又如農(nóng)村資源生態(tài)環(huán)境具有一定的“公共屬性”，幾乎沒有有效的經(jīng)濟手段對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的社會收益大于私人收益中的部分給予一定補償，對社會成本大于私人成本的部分收取一定費用。這實際上鼓勵了農(nóng)村居民采用掠奪式生產(chǎn)方式。由于生態(tài)環(huán)境保護尤其農(nóng)村生態(tài)環(huán)境保護本身是一項公共事業(yè)，屬于責(zé)任主體難以判斷或責(zé)任主體太多、公益性很強、沒有投資回報或者投資回報率較小的領(lǐng)域，對社會缺乏資金吸引力。同時由于農(nóng)村生態(tài)環(huán)境保護資金利用率較低，有限的農(nóng)村環(huán)保資金沒有產(chǎn)生出最大的生態(tài)環(huán)境效益。目前在實施農(nóng)業(yè)和農(nóng)村生態(tài)環(huán)境保護建設(shè)項目上，還存在著資金分散、重復(fù)建設(shè)和“自上而下”的決策現(xiàn)象，資金分散到多個部門，難以達到協(xié)調(diào)統(tǒng)一效果[34]。綜上所述，市場機制并不能解決所有的生態(tài)環(huán)境問題，由于資源生態(tài)環(huán)境的公共物品屬性，市場體制也有不能企及之處，因此必須充分發(fā)揮政府生態(tài)環(huán)境保護和資源市場建設(shè)方面的作用。

篇3

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟原因；經(jīng)濟制度；蘇聯(lián)解體

1.從經(jīng)濟體制上，指令性計劃經(jīng)濟致使經(jīng)濟體制失靈

歷史唯物主義認為生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，經(jīng)濟基礎(chǔ)基礎(chǔ)決定上層建筑。在蘇聯(lián)統(tǒng)治階段末期，國家的經(jīng)濟體制總的說來表現(xiàn)為高度集中的計劃經(jīng)濟體制，然而就當時的國家形勢來講并不適應(yīng)蘇聯(lián)上層建筑即國家政治制度的發(fā)展。蘇聯(lián)長期以來一直都在實行以國家為基礎(chǔ)的指令性計劃經(jīng)濟體制。國家通過行政手段建立國家所有制，又通過行政手段快速地從集體所有制轉(zhuǎn)化為全民所有制。國家計劃成為管理經(jīng)濟運行的主要手段。計劃一經(jīng)制定，就成為了國家的規(guī)定，必須完成。

指令性計劃經(jīng)濟體制是排斥貨幣和市場的，而僅僅把完成國家計劃的規(guī)定作為經(jīng)營活動的根本目標。完全忽視物質(zhì)利益的刺激，僅僅靠行政手段做動力驅(qū)動機制。這種機制在戰(zhàn)爭時期還是十分有效的，但是隨著環(huán)境條件的變化，這種用行政手段的驅(qū)使機制的作用越來越不明顯了。加之蘇聯(lián)后期在勞資分配方面的平均主義，嚴重傷害了勞動者生產(chǎn)的積極性和創(chuàng)造性，最終導(dǎo)致經(jīng)濟體制運轉(zhuǎn)不靈，國民經(jīng)濟失去活力。蘇聯(lián)的這種指令性計劃經(jīng)濟一方面否定價值規(guī)律的作用。在蘇聯(lián)的經(jīng)濟體制內(nèi)，決定商品的價值量不是由生產(chǎn)該商品的社會必要勞動時間，而是由于統(tǒng)治者根據(jù)自身的情況來確定的，長期照此實施必然會導(dǎo)致市場出現(xiàn)嚴重的問題。另一方面，指令性機會計劃經(jīng)濟忽視市場機制的作用，他們限制商品貨幣之間的關(guān)系，意圖用行政命令的手段來管理國家的經(jīng)濟。1990年至1991年在蘇聯(lián)全國范圍內(nèi)出現(xiàn)的盧布危機就是一個很好的事例，國家在計劃經(jīng)濟體制下所出現(xiàn)的財政赤字無法通過市場來進行調(diào)節(jié)，而盲目的擴大貨幣發(fā)行量無疑會使得國家步入通貨膨脹的國家國幣信用危機。不難想象，長時間的運用這種方式來發(fā)展國家的經(jīng)濟，必然會導(dǎo)致國家的經(jīng)濟體制出現(xiàn)問題。

2.從經(jīng)濟結(jié)構(gòu)上，片面發(fā)展重工業(yè)致使經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失調(diào)

蘇聯(lián)社會主義建設(shè)面臨著非常復(fù)雜的國內(nèi)外環(huán)境，當時國內(nèi)條件比較落后，國外面臨著資本主義的敵視和戰(zhàn)爭的威脅。因此蘇聯(lián)在社會主義建設(shè)過程別強調(diào)發(fā)展工業(yè)，尤其是發(fā)展重工業(yè)，用以保障國家獨立和加強國防建設(shè)。斯大林說： “不是發(fā)展任何一種工業(yè)都算做工業(yè)化。工業(yè)化的中心， 工業(yè)化的基礎(chǔ)， 就是發(fā)展重工業(yè)（ 燃料、金屬等等） ， 歸根到底，就是發(fā)展生產(chǎn)資料的生產(chǎn)， 發(fā)展本國的機器制造業(yè)”。蘇聯(lián)的重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展是以犧牲農(nóng)業(yè)發(fā)展速度換來的。在農(nóng)業(yè)集體化之后，為了保障重工業(yè)的發(fā)展，過多的向農(nóng)民征購農(nóng)產(chǎn)品，而且價格很低，致使農(nóng)民收入減少，嚴重影響了農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。戈爾巴喬夫說： “我國經(jīng)濟是世界上最軍事化的經(jīng)濟， 把最大量的經(jīng)濟花在國防上”。直到蘇聯(lián)解體前，官方數(shù)據(jù)表明，蘇聯(lián)的農(nóng)輕重發(fā)展比例是1∶1∶3。經(jīng)濟發(fā)展比例失調(diào)嚴重阻礙了蘇聯(lián)經(jīng)濟的持續(xù)快速的發(fā)展。所以，隨著時代的發(fā)展，經(jīng)濟中心必然會向著高新科技的企業(yè)轉(zhuǎn)移，生產(chǎn)也逐漸由大規(guī)模的人力，物力和財力的聚集而轉(zhuǎn)變成分散的生產(chǎn)形形式。蘇聯(lián)的經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)是重工業(yè)。然而當一個國家工業(yè)化完成后，其工業(yè)結(jié)構(gòu)也必然由生產(chǎn)資料的生產(chǎn)工業(yè)轉(zhuǎn)移到生活資料的生產(chǎn)方式，蘇聯(lián)片面的發(fā)展重工業(yè)，致使其輕工業(yè)的發(fā)展長期停滯不前，嚴重制約了蘇聯(lián)重工業(yè)的擴大再生產(chǎn)和生產(chǎn)力水平的進一步提高。因此蘇聯(lián)缺乏進一步擴張和提升生產(chǎn)的能力，致使經(jīng)濟發(fā)展動力不足，最終的結(jié)果就是使整個國民經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)極大的問題。

3.從經(jīng)濟戰(zhàn)略上，粗放型經(jīng)濟戰(zhàn)略致使經(jīng)濟發(fā)展停滯不前

蘇聯(lián)的經(jīng)濟是以高速度發(fā)展為首要任務(wù)的，發(fā)展的目的是追求速度和數(shù)量。因此，蘇聯(lián)長期執(zhí)行的就是粗放型的發(fā)展戰(zhàn)略。為了可以在經(jīng)濟增長速度和產(chǎn)品數(shù)量上趕超西方資本主義國家而選擇的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略。追求速度是蘇聯(lián)經(jīng)濟發(fā)展的目標，蘇聯(lián)長期以來高速度的經(jīng)濟增長，主要依靠的是多投入，高消耗來維持的。蘇聯(lián)粗放型經(jīng)濟發(fā)展策略造成原材料和能源消耗過大，導(dǎo)致經(jīng)濟發(fā)展成本增加，致使生產(chǎn)效率低下，投入產(chǎn)出比下降。粗放型經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)致企業(yè)缺乏活力， 缺少把資料轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的動力。隨著時代的發(fā)展，這種體制的消極作用也隨之顯現(xiàn)出來， 其低效益、高成本、高浪費的弊端致使蘇聯(lián)后期的經(jīng)濟發(fā)展停滯不前。這種僵化的經(jīng)濟模式使蘇聯(lián)經(jīng)濟遭到了毀滅性的破壞。這種破壞性表現(xiàn)為蘇聯(lián)的經(jīng)濟增長速度緩慢、國民經(jīng)濟（農(nóng)、輕、重）比例失調(diào)；國內(nèi)貨幣發(fā)行失去控制；國際上債臺高筑；通貨膨脹率越來越高?？傊┗奶K聯(lián)經(jīng)濟體制導(dǎo)致了蘇聯(lián)的經(jīng)濟危機，經(jīng)濟危機進而導(dǎo)致信仰危機、政治危機和民族危機，并最終導(dǎo)致蘇聯(lián)的解體。

馬克思說過：“物質(zhì)決定意識，經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑?！泵恳环N政治體制的改革和變遷都是由于各種經(jīng)濟活動和社會經(jīng)濟因素變動所共通過作用的結(jié)果。因而，在蘇聯(lián)解體的整個過程中，經(jīng)濟無疑扮演了重要的角色。重視經(jīng)濟因素的發(fā)展與變遷，預(yù)計經(jīng)濟形勢的走向和結(jié)果將是我們在社會和國家發(fā)展過程中不變的永恒課題！

參考文獻：

[1]《馬克思恩格斯選集》第一卷，人民出版社，第二版1995

[2]《斯大林選集》人民出版社，第一版1979

篇4

在計劃經(jīng)濟體制下，資源的合理與有效配置通過政府制定的集中統(tǒng)一的計劃，這種資源配置方式?jīng)Q定了經(jīng)濟決策權(quán)的高度集中，因為資源的配置者是政府，全社會統(tǒng)一的計劃只能由政府做出，而不是由千千萬萬個經(jīng)濟主體分頭做出。我國原有計劃經(jīng)濟體制下，政府管理經(jīng)濟的職能正是這樣的，在經(jīng)濟管理上，政府不僅管宏觀，而且管微觀。在管理方式上主要不是經(jīng)濟手段，而是靠行政命令。實際上，把全國視同為一個大工廠，眾多的企業(yè)不過是這個大工廠的車間。企業(yè)基本投人要素—人、財、物，企業(yè)的生產(chǎn)過程—供、產(chǎn)、銷，以及產(chǎn)品的價格，都由政府決定，國有企業(yè)實行國有國營，政企職能不分。由于不承認企業(yè)具有獨立的經(jīng)濟利益，集中統(tǒng)一的計劃，按照行政區(qū)劃、行政層次，采用行政命令加以實施。結(jié)果，企業(yè)成為政府機關(guān)的附屬品，喪失了活力。

通過計劃配置資源，實現(xiàn)資源配置的優(yōu)化和有效，需要兩個前提條件:第一，完全準確的經(jīng)濟信息，沒有這個前提，計劃決策必然不符合客觀實際而失誤。第二，不同經(jīng)濟主體，包括各級政府、企業(yè)、家庭和個人，在價值觀或利益的完全一致，以保證計劃決策的完全實現(xiàn)。這兩個前提條件是不可能具備的，在現(xiàn)代經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟信息舜息萬變，錯綜復(fù)雜，靠計劃經(jīng)濟體制下，按照行政等級流動的縱向信息體系，不可能使經(jīng)濟信息的傳遞與反饋迅速而淮確。不同經(jīng)濟主體在利益上是多元的，具有不同的價值觀或經(jīng)濟利益。因而集中統(tǒng)一的計劃目標不可能完全實現(xiàn)，用集中統(tǒng)一的計劃配置資源，也就不可能達到合理和有效。在市場經(jīng)濟體制下，資源的配置通過市場供求與價格的波動，資源配置者不是政府，而是市場上一個個經(jīng)濟主體。這種資源配置方式下，經(jīng)濟決策必然是分散的，資源配置決策由成千上萬個企業(yè)和家庭個人分頭做出。由于市場配置資源固有的缺陷和失靈，政府的職能在于彌補市場的缺陷和失靈，從宏觀上對經(jīng)濟調(diào)控。由于經(jīng)濟主體利益的多元化，政府主要運用財政、金融等經(jīng)濟手段通過影響經(jīng)濟主體的利益，加以實施，以實現(xiàn)資源合理與有效配置。因此，從計劃經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟體制，必須轉(zhuǎn)變政府管理經(jīng)濟的職能與方式。

要確定市場經(jīng)濟體制下政府管理經(jīng)濟的職能，首先要研究市場經(jīng)濟固有的缺陷。政府瞥理經(jīng)濟的職能在于彌補市場配置資源的缺陷和不足，凡是市場調(diào)節(jié)能夠解決的問題，就不需要政府干預(yù)，凡是市場不能解決的問題，正是需要政府發(fā)揮作用的地方。

市場經(jīng)濟已實行過數(shù)百年。歷史實踐證明，市場配置資源并不是十全十美的，市場調(diào)節(jié)有其固有的缺陷，也有失靈的時候。

第一，基于市場調(diào)節(jié)是由各個經(jīng)濟主體根據(jù)市場信號進行的事后調(diào)節(jié)，因此，它不能確定經(jīng)濟與社會發(fā)展的目標，也不能避免經(jīng)濟增長過程中的波動，達到經(jīng)濟的均衡需要較長的時間并伴隨資源的浪費，而社會主義經(jīng)濟的發(fā)展，要求按照頂定的目標，穩(wěn)定協(xié)調(diào)地增長。

第二，市場調(diào)節(jié)不能解決某些宏觀經(jīng)濟變量的確定和控制，如國家預(yù)算的收支總量、信貸收支總量、外匯收支總量等等，而這些宏觀經(jīng)濟變量的調(diào)控，對經(jīng)濟穩(wěn)定增長具有決定意義。

第三，市場調(diào)節(jié)不能解決收入分配的公平。在公平與效率的選擇中，市場調(diào)節(jié)注重效率而忽視公平。收人分配的公平和社會成員的共同富裕，是社會主義經(jīng)濟發(fā)展的重要目標。

第四，市場竟爭有產(chǎn)生壟斷的趨勢，而壟斷使價格在反映資源的相對稀缺上失真，從而妨礙市場調(diào)節(jié)作用的發(fā)揮。

第五，市場調(diào)節(jié)不能有效提供社會必需的公共產(chǎn)品和勞務(wù)，也不能解決諸如環(huán)境污染、生態(tài)平衡等問題。

上述種種問題均是市場配置資源所不能解決的向題，也正是需要政府加以干預(yù)和宏觀調(diào)控的地方。在市場經(jīng)濟體制下，政府管理經(jīng)濟的職能主要是統(tǒng)籌規(guī)劃、掌握政策、信息引導(dǎo)，組織協(xié)調(diào)，提供服務(wù)和檢查監(jiān)督等。

統(tǒng)籌規(guī)劃、掌握政策，就是制定經(jīng)濟和社會發(fā)展的戰(zhàn)略、計劃、方針政策，制定資源開發(fā)、技術(shù)進步和智力開發(fā)等方案，部署公共和基礎(chǔ)設(shè)施、以及短缺產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

信息引導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，就是為各地區(qū)、各部門、各行業(yè)企業(yè)提供經(jīng)濟信息，引導(dǎo)資源配置，通過組織協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)地區(qū)、部門、行業(yè)與企業(yè)間的經(jīng)濟關(guān)系，搞好宏觀經(jīng)濟的綜合平衡，運用經(jīng)濟、法律和必要的行政手段，保持經(jīng)濟穩(wěn)定協(xié)調(diào)的發(fā)展。

提供服務(wù)，就是積極培育和發(fā)展市場體系，建立和完善社會保障制度、匯集和傳播經(jīng)濟信息，為企業(yè)發(fā)展提供多方面服務(wù)，創(chuàng)造良好的社會壞境。

檢查監(jiān)督，就是監(jiān)督檢查企業(yè)執(zhí)行國家法律、法規(guī)，照章納稅、交費，保證固有資產(chǎn)的完整和增殖，維護企業(yè)依法行使企業(yè)經(jīng)營的自，反對壟斷，保護公平競爭。

轉(zhuǎn)變政府的職能，不是要削弱政府管理經(jīng)濟的職能。在我國經(jīng)濟體制改革過程中，既有不該管而管，不該嚴而嚴，微觀管得過多過死的一面，也有該管而役有管，不該寬而寬，宏觀沒有管好的一面。從這個意義上說，政府對經(jīng)濟的管理，既有應(yīng)當削弱的一面，也有應(yīng)當加強的一面，以實現(xiàn)宏觀管住管好，微觀放開搞活的要求。

我國經(jīng)濟體制處在新舊體制交替時期，處在由傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期，在這種體制背景下，要轉(zhuǎn)變政府管理經(jīng)濟的職能，應(yīng)從以下幾個方面入手。

第一，要切實做到政企分開。

在市場經(jīng)濟體制下，作為資源配置者的企業(yè)，應(yīng)是自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟主體，企業(yè)的基本投人要素和企業(yè)的再生產(chǎn)過程和生產(chǎn)經(jīng)營決策應(yīng)由企業(yè)自主決定。改革以來，企業(yè)自已有所擴大，但企業(yè)還遠遠沒有成為獨立的經(jīng)濟主體，其中重要原因就是政府對企業(yè)千預(yù)過多，國家法規(guī)已確定的企業(yè)權(quán)利往往為各級政府和主管部門截留。要轉(zhuǎn)變政府的職能，必須切實做到政企分開，凡是國家法令規(guī)定屬于企業(yè)的職權(quán)，各級政府均不應(yīng)干預(yù)，切實落實國務(wù)院關(guān)于轉(zhuǎn)換《全民所有制工業(yè)企業(yè)經(jīng)營機制條例》給予企業(yè)的各項權(quán)利。

第二，加快建立和完善包括商品和生產(chǎn)要素在內(nèi)的市場體系和市場機制。只有建立完整的市場體系和形成完善的市場機制。各種市場信號才有可能成為反映資源相對稀缺程度的指示器，政府才有可能通過市場，運用經(jīng)濟手段對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控，才有可能充分發(fā)揮市場配置資源的作用。我國是一個發(fā)展中國家，又是一個長期實行計劃經(jīng)濟體制的國家，市場體系遠遠沒有得到充分的發(fā)育，完善的市場機制也遠遠沒有形成。要改變資源的配置方式，要轉(zhuǎn)變政府管理經(jīng)濟的職能，就必須運用政府的力量，加快市場體系和市場機制的發(fā)育，建立各種市場法規(guī)，限制壟斷，保護公平競爭，使市場有序的運轉(zhuǎn)。

篇5

關(guān)鍵詞：俄羅斯經(jīng)濟；經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌；休克療法

中圖分類號：F127 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-0000-02

一、俄羅斯為什么選擇激進的休克療法？

（一）什么是休克療法

首先來說明什么是休克療法，休克療法就是激進式的反經(jīng)濟危機措施，主要推行“三化”政策，即“自由化”，“穩(wěn)定化”和“私有化”。俄羅斯在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌初期曾圍繞這“三化”推行過一些激進的改革措施，其中主要包括：第一，開放價格市場，即市場上80%以上的商品的批發(fā)價格由市場的需求與供給關(guān)系來定。第二，推行緊縮的財政政策和貨幣政策，其中，緊縮的財政政策包括兩點，首先是通過增加稅收來提高財政收入，其次是減少財政支出。緊縮的貨幣政策則包括限制國有貨幣的發(fā)行規(guī)模以及企業(yè)的信貸上限。第三，加大進出口貿(mào)易規(guī)模，逐步放開經(jīng)營組織進行對外貿(mào)易的條件，允許只要是在俄羅斯境內(nèi)注冊的公司都可以進行外貿(mào)活動。第四，實行私有化政策，推進私有化企業(yè)與非國有企業(yè)的發(fā)展。第五，允許俄羅斯的50國可以隨意兌換盧布，實現(xiàn)匯率的逐步統(tǒng)一。

（二）采取激進的休克療法的原因

那么，俄羅斯在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌中為什么會采取這種激進的“休克療法”呢，結(jié)合當時的經(jīng)濟背景，主要有以下五點。

第一，在斯大林之后的數(shù)次經(jīng)濟體制改革都沒有取得成功之后，俄羅斯注意到市場經(jīng)濟體制模式在經(jīng)濟體制改革中的重要性。在這之前，蘇聯(lián)對市場經(jīng)濟機制一直處以否定的態(tài)度，使計劃經(jīng)濟體制過于根深蒂固，無法進行全面性的改革，所以在經(jīng)歷了幾次失敗后，俄羅斯的民主派開始意識到必須把市場經(jīng)濟模式作為經(jīng)濟體制改革的重頭戲。

第二，當時蘇聯(lián)的經(jīng)濟形勢不斷惡化，在1990年年初至1992年年初之間，蘇聯(lián)的GDP，GNP以每年2%-3%的速率下降，經(jīng)濟增長率也處于負增長狀態(tài)，到了1991年年末，俄羅斯的預(yù)算赤字比當年的計劃赤字上漲了五倍，在俄羅斯的所有地區(qū)中，有2/3以上的地區(qū)的糧食儲備糧為零。不僅如此，在所有糧食中由于供應(yīng)商的供應(yīng)量不足導(dǎo)致的不能交易的食品種類達到90%，這種嚴峻的經(jīng)濟狀況正是導(dǎo)致俄羅斯采取激進式休克療法的直接因素。

第三，當時的政治形勢是導(dǎo)致新任的執(zhí)政者采取激進式的經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的間接原因，在8.19時間至蘇聯(lián)正式解體，俄羅斯的舊政治力量逐漸解散最后瓦解致使舊的國家經(jīng)濟已不可能進行正常的經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能，并且不斷地陷入經(jīng)濟蕭條之中，正是在這種情況下，俄羅斯的民主派決定必須采取激進式的改革建立民族國家。

第四，舊的經(jīng)濟體制已經(jīng)在當時的俄羅斯人民的心中留下烙印，與此同時又在西方國家實行市場經(jīng)濟體制模式取得的成功中看到了希望，正是由于這種當時社會上流行的“妄想風(fēng)”，認為只要通過市場經(jīng)濟體制改革，就能解決當時的經(jīng)濟困境，進一步加快了向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的進程。

第五，隨著蘇聯(lián)的解體，俄羅斯的民主派獲得了領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，但是當時的領(lǐng)導(dǎo)地位并不牢固，所以，為了穩(wěn)固民主派在執(zhí)政黨的執(zhí)政權(quán)力，俄羅斯采取激進的改革方式，推行私有化政策，削弱以國有制為核心的計劃經(jīng)濟體制，使向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌形成不可逆的趨勢。

二、采取休克療法進行經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌失敗的原因

從俄羅斯在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌進程來看，采取休克療法必然導(dǎo)致失敗，歸其原因主要有三點。

（一）采取休克療法與當時的俄羅斯的國情不相符

首先，休克療法強調(diào)“自由化”，不僅通過緊縮的財政政策和貨幣政策來使經(jīng)濟達到穩(wěn)定水平，而且是在自由的經(jīng)濟市場下進行自由的競爭進而提高GDP，那么為了做到這一點，企業(yè)就必須對市場的供給與需求的變化作出迅速的反應(yīng)，但是這個要求只有在市場經(jīng)濟體制模式下才能實現(xiàn)，也就是說休克療法成功的前提是國家的經(jīng)濟體制必須是已成型的市場經(jīng)濟體制。

然而，俄羅斯在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時主要是以國有制為基礎(chǔ)的計劃經(jīng)濟體制并不是市場經(jīng)濟國家，而是企圖通過市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌實現(xiàn)計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)以私有制為主體的市場經(jīng)濟國家。這從根本上就不滿足休克療法成功的前提條件，因此，俄羅斯在不符合采取激進的休克療法的條件下仍然采取這種措施并企圖通過這種方法實現(xiàn)經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌和經(jīng)濟復(fù)蘇取得了失敗。

（二）過度抄襲西方的市場經(jīng)濟模式

俄羅斯在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌中過于借鑒西方的模式，推行了自由市場經(jīng)濟模式，這種做法沒有考慮到當時的國情造成改革的失敗。

自由的市場經(jīng)濟模式是在私有制為核心的前提下削弱國家對經(jīng)濟的宏觀調(diào)控并使國民的社會保障市場化，但當時的俄羅斯的經(jīng)濟權(quán)重中國有經(jīng)濟占有絕大部分，而且其中計劃經(jīng)濟的規(guī)模很大，這與自由市場經(jīng)濟模式毫不兼容，最終必然導(dǎo)致改革的不成功，就以上兩點繼續(xù)進行深入分析。

首先，就第一個不兼容來說自由市場經(jīng)濟的主體必須是私有制，而在俄羅斯原來的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中，私有經(jīng)濟及非國有經(jīng)濟所占比例不到15%，80%以上的經(jīng)濟為國有經(jīng)濟，這一點就從根本上決定了俄羅斯試圖通過自由市場經(jīng)濟在短期內(nèi)將國有制轉(zhuǎn)為私有制的做法是行不通的，因為國有變私有是一個長期緩慢的過程，需要逐步的進行改造。

其次，自由市場經(jīng)濟不贊成國家進行宏觀調(diào)控，這與俄羅斯的計劃經(jīng)濟體制相沖突，因為在當時的俄羅斯的經(jīng)濟調(diào)節(jié)中，國家干預(yù)占到重要作用，這恰恰與自由市場經(jīng)濟背道而馳。

（三）與市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌規(guī)律不協(xié)調(diào)

俄羅斯在推行激進的休克療法進行經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時出現(xiàn)了兩個違反市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌規(guī)律的地方。

第一，俄羅斯采取休克療法推行了一些政策，這些政策在現(xiàn)在看來是與當時的俄羅斯經(jīng)濟條件完全不相符的，如前所述，俄羅斯雖然在當時開放了價格，可當時的市場上的商品供應(yīng)嚴重不足，實行緊縮的財政政策與貨幣政策卻沒考慮到生產(chǎn)力的急劇下降；不斷加大私有化的進程卻沒意識到初始資本量的短缺。

第二，市場經(jīng)濟體制的形成條件除了有私有制作為前提外，還需要一套完整的市場運作機制來調(diào)控市場的經(jīng)濟活動，然而，要想形成這樣一個成熟的體制是需要相當長的時間。這說明向市場經(jīng)濟的過渡并非在短時期內(nèi)就可以完成，企圖用激進的快速轉(zhuǎn)軌方式與經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌規(guī)律并不相符。

三、政策的內(nèi)在矛盾

（一）國家干預(yù)力度的削弱與穩(wěn)定經(jīng)濟間的矛盾

在向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的過程中，最首要的問題就是要穩(wěn)定經(jīng)濟，查看歷史可知，在轉(zhuǎn)軌初期俄羅斯正處于經(jīng)濟危機中，市場的供給與需求完全不平衡，在這種情況下，既要實現(xiàn)向市場經(jīng)濟的過度又要緩解經(jīng)濟危機，穩(wěn)定經(jīng)濟，就必須依靠國家的宏觀調(diào)控經(jīng)濟的手段，然而，放開價格政策間接的在對國家干預(yù)進行阻撓，使經(jīng)濟危機更加嚴重。

（二）緊縮的財政政策與信貸政策間的矛盾

在進行經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的初期，除經(jīng)濟危機外還存在嚴重的財政危機，要實現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)濟的目標，提高社會生產(chǎn)力就需要增加投資量，而同時要解決財政危機就必須減少政府支出和國家投資，一旦緊縮信貸，又與提高生產(chǎn)力的目標相矛盾導(dǎo)致在緊縮性的財政政策與信貸政策間存在矛盾。

（三）休克療法采取的措施與私有化進程間存在矛盾

俄羅斯通過采取激進的休克療法，開放價格市場，逐步減少計劃經(jīng)濟和國家干預(yù)程度，實現(xiàn)大規(guī)模的私有化。在實際的實施過程中，前三點實踐起來相對容易，可最后一點卻很難在短期內(nèi)就形成，但是沒有私有制代替國有制這一根本性的變革，經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌就不可能成功。因此私有化的進程與政策的不同步使計劃經(jīng)濟迅速被停止而市場經(jīng)濟無法在短時間內(nèi)形成，造成一時間的經(jīng)濟處于虛無狀態(tài)，經(jīng)濟穩(wěn)定難以實現(xiàn)。

四、結(jié)語

本文結(jié)合俄羅斯在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期的背景，首先解釋選擇激進的休克療法的緣由，主要是“幻想式”的想通過西方的市場經(jīng)濟模式來改變現(xiàn)有的計劃經(jīng)濟模式，解決當時的經(jīng)濟危機等嚴重的財政狀況，然后分析選擇激進的休克療法失敗的原因即：休克療法與當時的俄羅斯的國情不相符，過度抄襲西方的市場經(jīng)濟模式，與市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌規(guī)律不協(xié)調(diào)。最后歸納出休克療法與當時俄羅斯的國情之間的三個方面的內(nèi)部矛盾即：國家干預(yù)力度的削弱與穩(wěn)定經(jīng)濟間的矛盾，緊縮的財政政策與信貸政策間的矛盾，休克療法采取的措施與私有化進程間的矛盾.

參考文獻：

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[2]格?科勒德克.從休克到治療：后社會主義轉(zhuǎn)軌的政治經(jīng)濟.上海：遠東出版社，2000.

篇6

【關(guān)鍵詞】：“經(jīng)濟人”假說

計劃經(jīng)濟 市場經(jīng)濟 體制轉(zhuǎn)軌

“經(jīng)濟人”的概念歷史悠久，僅僅把“經(jīng)濟人”理解為一個簡單的概念，認為它只是為了理論簡化的目的而存在的觀點是片面和不完善的；筆者認為應(yīng)該把“經(jīng)濟人”當作一種假說來看待，因為作為一種假說“經(jīng)濟人”是一系列命題的組合，其內(nèi)容是歷史、現(xiàn)實等很多因素綜合影響的結(jié)果?！敖?jīng)濟人”假說是現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)的理論基石之一，它自提出開始就不斷地受到批評和指責(zé)，正是在這個過程中使得“經(jīng)濟人”假說完成了從提出、發(fā)展到逐步完善的過程。對于“經(jīng)濟人”假說的認識，我國經(jīng)濟學(xué)界是伴隨著我國從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌這一進程不斷的得以深化的，并且經(jīng)濟學(xué)界越來越傾向于承認這一前提，但是還存在很多的誤解和偏見。本文對“經(jīng)濟人”假說的發(fā)展進行了簡要概述，并對這一假說在我國體制轉(zhuǎn)軌過程中的運用進行了分析探討。

一、“經(jīng)濟人”假說的提出與發(fā)展

（一）古典時期。

“經(jīng)濟人”的思想是由重商主義者首先提出的，但將“經(jīng)濟人”假設(shè)系統(tǒng)的引入并運用于經(jīng)濟學(xué)研究中卻是從斯密開始的：亞當·斯密在1776年出版的《國富論》中以“經(jīng)濟人”作為其理論體系的基本立足點展開他的論述，盡管斯密沒有直接使用過“經(jīng)濟人”這一術(shù)語，但是此時他關(guān)于“經(jīng)濟人”的思想已經(jīng)成形了。斯密在他的經(jīng)濟自由主義的主張下，認為紛繁復(fù)雜的社會現(xiàn)象背后存在著某種“自然秩序”，且這種秩序是完美的由于它的運行“經(jīng)濟人”在追求私利時就會不自覺地實現(xiàn)公利，即利己的活動對社會是有益的。邊沁在“經(jīng)濟人”思想的發(fā)展史上也有很顯著的貢獻，為“經(jīng)濟人”假說奠定了道德和心理學(xué)的基礎(chǔ)。西尼爾和穆勒主要從方法論方面對“經(jīng)濟人”假說進行了探索，認為“經(jīng)濟人”是抽象人不能完全等同與現(xiàn)實中的人，只是現(xiàn)實中的人的一部分而已；主張“經(jīng)濟人”僅是一個重要的、基礎(chǔ)性的假設(shè)。穆勒等人將“經(jīng)濟人”的利己本性發(fā)展為最大化原則。后來帕累托提出“經(jīng)濟人”概念時吸取了“邊際革命”的成果，并建立了“經(jīng)濟人”在追求個人利益時如何實現(xiàn)個人利益與社會利益相統(tǒng)一的“帕累托最優(yōu)條件”。在帕累托的時代，已經(jīng)比較系統(tǒng)地完成了對一般均衡的存在性、穩(wěn)定性和“看不見的手”的社會效果的論證。

（二）新古典時期。

這個時期的“經(jīng)濟人”假說的發(fā)展是在前一時期的基礎(chǔ)上的進一步發(fā)展和完善的，主要代表有杰文斯、瓦爾拉斯、馬歇爾等經(jīng)濟學(xué)家。

（三）廣義“經(jīng)濟人”假說時期。

他們將“經(jīng)濟人”假說推廣應(yīng)用于非經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域中，擴充了“經(jīng)濟人”的最大化目標，引入了非貨幣收入的因素。主要有：西蒙的有限理性論和次優(yōu)理論，以布坎南為代表的公共選擇理論，貝克爾的經(jīng)濟理論等。

（四）對現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中人性假設(shè)的反思和展望。

1998年，諾獎得主阿馬蒂亞·森承認經(jīng)濟學(xué)在研究世界的經(jīng)濟現(xiàn)象和經(jīng)濟問題時，經(jīng)濟學(xué)需要人類“自利”普遍人性的假設(shè)，以追求最大化的目標來描述解釋和預(yù)測經(jīng)濟生活；但是應(yīng)該加入倫理的內(nèi)容，承認人類行為動機的多樣性，使人性假設(shè)最為逼近真實的經(jīng)濟與社會發(fā)展。對于“經(jīng)濟人”與“道德人”分離的“斯密問題”如果說從開始就被誤解，那么在經(jīng)濟學(xué)研究中這種分離現(xiàn)象是客觀存在，經(jīng)過不斷的批判和修正，特別是阿馬蒂亞·森的研究這種情況得以復(fù)歸。

二、“經(jīng)濟人”假說在我國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程中的作用

在我國當前的經(jīng)濟發(fā)展水平下，各種資源包括：人利資源、非人力資源、時間等資源還存在稀缺性，還不能實現(xiàn)按需分配的理想的分配模式，故在當前的市場經(jīng)濟條件下各種經(jīng)濟關(guān)系的主體必然滿足“經(jīng)濟人”假說。以前我國實行計劃經(jīng)濟體制，即用公有制取代私有制，生產(chǎn)資料全部歸社會占有，以群體的利益代替?zhèn)€人的利益，完全否定通過市場來客觀評價個人貢獻的機制而用身份、等級、職權(quán)等方式來代替。

計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟是對人在經(jīng)濟活動中的選擇和行為的不同的制度安排，它們各自內(nèi)含的人性假設(shè)是不同的：計劃經(jīng)濟體制下假定人是“道德人”即參與主體是理性的是非自利性；市場經(jīng)濟體制下假定人是“經(jīng)濟人”及市場參與主體理性的并且是自利的。在計劃經(jīng)濟體制下，人們還是追求自身利益的，但這種行為不能直接表現(xiàn)出來只能通過扭曲的形式表現(xiàn)出來。計劃經(jīng)濟體制不承認個人追求私利的合法性剝奪了個體追求私利的權(quán)利，此時企業(yè)缺少自主權(quán)沒有足夠的激勵約束機制促使企業(yè)的高效生產(chǎn)，“道德人”只是缺少經(jīng)濟權(quán)利的單方面的“義務(wù)人”而已，這顯然不符合人們追求私利的目標，故必然會導(dǎo)致生產(chǎn)的低效率甚至是無效率的狀況。

三、結(jié)論

“經(jīng)濟人”假說已經(jīng)奠定了在現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中的地位，我國要建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟，就要改變傳統(tǒng)文化中對于道德的強調(diào)遠遠重于對利益的強調(diào)的局面，通過對“經(jīng)濟人”假說歷史發(fā)展的研究，我們認為“經(jīng)濟人”行為是現(xiàn)實社會中一種普遍的存在，應(yīng)該成為我國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌、深化改革和制度創(chuàng)新過程中必須承認的一個基本前提。我們的任務(wù)就是在承認“經(jīng)濟人”假說的前提下，通過建立一種恰當?shù)臋C制，促使人們追求自身利益的行為客觀上有助于社會整體目標的實現(xiàn)，為在新的時期進一步推進我國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌和深化改革提供理論依據(jù)。

參考文獻：

[1]王新新，“經(jīng)濟人”假設(shè)的合理性及其現(xiàn)實意義［J］，《甘肅社會科學(xué)》，1998，(3).

[2]張延，對西方經(jīng)濟學(xué)基本前提假設(shè)的研究［J］，《北京大學(xué)學(xué)報》，1998(5).

篇7

關(guān)鍵詞：財務(wù)制度；稅法；會計準則；關(guān)系；探討

中圖分類號：D922.22 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）01-0-01

一、引言

隨著新會計準則的頒布和實施，我國的會計管理制度模式也發(fā)生了翻天覆地的變化，從制度型向準則型逐步轉(zhuǎn)化，此項改革具有重大意義，不僅能夠規(guī)范企業(yè)的會計事項處理，而且還能有效提高會計信息質(zhì)量，也是我國從計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)換的重大舉措。新型的具體的會計準則的頒布，必須對原有的財務(wù)制度與稅法政策進行改革，平衡三者之間的關(guān)系具有重要意義。

二、財務(wù)制度、稅法與會計準則是企業(yè)利益與社會利益之間關(guān)系的平衡點

從不同的角度入手可以發(fā)現(xiàn)財務(wù)制度、稅收和會計準則之間的關(guān)系也會存在差別，但始終有一個共同點就是三者在平衡企業(yè)利益與社會利益關(guān)系上所起的作用是至關(guān)重要的。盡管隨著改革開放的不斷深入，我國市場經(jīng)濟體制日漸成熟，這個結(jié)論照樣適用，只是在不同的所有制結(jié)構(gòu)下三者的結(jié)合方式會有所不同。

在實行改革開放以前，國有企業(yè)是我國經(jīng)濟的基本成分，計劃經(jīng)濟體制下的按勞分配制度來實現(xiàn)社會資源的配置以及社會總產(chǎn)品的分配。這種經(jīng)濟運作方式也被許多的集體企業(yè)等非國有企業(yè)競相模仿。按照馬克思經(jīng)典理論中所闡釋的社會主義分配原則，首先對社會總產(chǎn)品同意進行分配，以國家為分配的主體，從而形成補償基金和消費發(fā)展基金，使社會實現(xiàn)再生產(chǎn)。財務(wù)制度作為基金分割的直接依據(jù)，已經(jīng)形成了資金投入、成本補償?shù)戎T多標準。國家稅收的基礎(chǔ)是財務(wù)制度，其包含的補償標準和收益確認標準是稅收基礎(chǔ)的最直接的依據(jù)。會計制度歸根到底來說是在財務(wù)制度和稅法要求下的報告格式和核算內(nèi)容，其本質(zhì)就是薄記制度。

多年的實踐證實，在計劃經(jīng)濟體制下所建立的財務(wù)制度、稅收和會計準則的定位缺點甚多。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.分配權(quán)力掌握在國家手中，權(quán)力過于集中，導(dǎo)致企業(yè)對補償基金和消費、發(fā)展基金無法掌握自，從職工的福利分配到企業(yè)的設(shè)施的更換再到項目建設(shè)都無法自行解決，都必須經(jīng)由政府部門決定。

2.分配過程制約不明顯。國家在進行分配時對于社會總產(chǎn)品的總體分配，比如有多少用于補償基金，多少用于發(fā)展并沒有一個明確的計劃和預(yù)算，有時甚至違背了經(jīng)濟生活的自身發(fā)展規(guī)律。

無論在何種社會和經(jīng)濟體制下，社會總產(chǎn)品都是在補償基金、消費基金和發(fā)展基金之間進行分配，所不同的是不同的經(jīng)濟體制下三者分配的主體、層次和根據(jù)會有所不同。計劃經(jīng)濟體制下，這種分配的層次是國家，這是弊端產(chǎn)生的最根本的原因，改革的主要方向是要將這種分配層次改為以企業(yè)，由企業(yè)掌握主動權(quán)和自。

三、財務(wù)制度與會計準則的關(guān)系

1.會計準則是人們經(jīng)過市場經(jīng)濟的長期實踐得來的，經(jīng)過數(shù)百年的市場的催化，準則的邏輯越來越嚴密，概念體系也越來越規(guī)范。會計確認和計量的固有方式的形成原則例如真實公允、謹慎等時刻地規(guī)范著會計事務(wù)，使會計工作在市場經(jīng)濟中發(fā)揮著不可替代的作用，使資本的存量與增量的分割更加科學(xué)合理。

2.會計準則是處理投資者、債權(quán)人、管理者、企業(yè)職工、政府部門等諸多關(guān)系的內(nèi)在穩(wěn)定器和平衡點。而企業(yè)則是所有利益關(guān)系的紐帶和結(jié)合點。廣泛的經(jīng)濟利益既包含直接的經(jīng)濟利益，也包含以經(jīng)濟信息形式存在的間接利益，即擁有更多的信息者則掌握了更多了決策權(quán)，也就間接獲得了更高的經(jīng)濟利益。

在資源的配置和分配基礎(chǔ)上發(fā)展起來的財務(wù)活動和財務(wù)管理。在市場經(jīng)濟體制下，由國家法律對資源進行配制和優(yōu)化，都是在國家的計劃和指導(dǎo)下進行的。所有者或者是管理部門決定資金的投入方向和多少以及利潤的分配原則。國家主要是考慮社會秩序、保障債權(quán)人的利益作出一系列的宏觀調(diào)控。而國有企業(yè)卻與上述情況有很大區(qū)別，在國企中，國家是所有者，也是財務(wù)的管理者，對企業(yè)掌控全部的決策權(quán)，行使所有的職能。主要原因有以下三個方面：

1.資本的管理和控制對于市場經(jīng)濟的正常運行至關(guān)重要。國有企業(yè)的所有者即是國家，因此國家管理和執(zhí)行全部資本的投放和收益。

2.國有經(jīng)濟成分作為市場經(jīng)濟體制下特殊的經(jīng)濟成分，不僅是實現(xiàn)社會主義經(jīng)濟最終目標的重要手段，也負擔(dān)著許多其他的社會目標，例如形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、解決就業(yè)問題等。

3.國有企業(yè)比私有企業(yè)的約束機制要弱得多，所承受的經(jīng)營風(fēng)險也要大得多。非國營企業(yè)大多由自己授權(quán)，風(fēng)險意識要遠遠高于國有企業(yè)。

四、稅法與會計準則的關(guān)系

在傳統(tǒng)的經(jīng)濟體制下，財務(wù)制度是稅法和會計準則的依據(jù)，會計準則根據(jù)其制定資產(chǎn)計價和收益標準，稅法則根據(jù)財務(wù)制度確定稅基。

關(guān)于會計準則和稅法之間關(guān)系的討論主要分為了兩種觀點，一種觀點認為稅收屬于會計學(xué)科的一個分支，主要是集中處理與稅收相關(guān)的會計業(yè)務(wù)，包括增值稅的會計處理、所得稅和消費稅的會計處理。另一種觀點是根據(jù)稅收會計與財務(wù)會計的目的的不同性以及現(xiàn)實差異建立獨立的稅收學(xué)科。

五、結(jié)語

隨著市場經(jīng)濟體制的逐步完善和日趨成熟，企業(yè)具體的會計準則的陸續(xù)頒布和實施，企業(yè)的會計準則體系必將越來越成熟和完善。財務(wù)制度和會計制度的有機結(jié)合會使會計準則更加適用，也會進一步促進稅法的不斷完善，與會計準則協(xié)調(diào)起來，共同促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

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[關(guān)鍵詞]國防經(jīng)濟制度變遷影響主要因素

任何制度都是一定社會歷史條件的產(chǎn)物,隨著社會歷史條件的變化而變遷。國防經(jīng)濟制度的變遷,本質(zhì)上是自身矛盾運動的結(jié)果,但同時也必然受到種種社會因素的影響和制約,正是這些因素的聯(lián)系和影響,構(gòu)成了國防經(jīng)濟制度變遷的內(nèi)在規(guī)律。影響中國國防經(jīng)濟制度變遷的因素很多,概括起來主要有四個方面。

一、國家安全形勢

國家安全形勢是指一個國家在一定時期內(nèi)生存與發(fā)展所面臨的基本態(tài)勢及其走向。國家安全形勢是動態(tài)發(fā)展的,其決定因素在于國家或地區(qū)之間在經(jīng)濟、政治、軍事等方面的力量對比。一個國家對自己所面臨的安全形勢的判斷和把握,直接影響著國家關(guān)于戰(zhàn)爭與和平可能性的評判與選擇,從而在制度安排上做出相應(yīng)的調(diào)整。國家安全形勢對國防經(jīng)濟制度變遷的影響主要表現(xiàn)在:

第一,國家安全形勢的變化直接影響國防經(jīng)濟的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)。國防經(jīng)濟的特性決定了它在整個國民經(jīng)濟系統(tǒng)中的比重和規(guī)模,但國家安全形勢的變化會迅速改變這種局面。當國家面臨現(xiàn)實的戰(zhàn)爭威脅、安全形勢趨于緊張時,為保證整個國家生存和發(fā)展的根本利益,國民經(jīng)濟中的很大一部分會迅速轉(zhuǎn)入國防領(lǐng)域,國防經(jīng)濟的總體規(guī)模就會迅速擴張,國防工業(yè)生產(chǎn)和武器裝備采購就會急劇擴大;當國家安全形勢趨于緩和、戰(zhàn)爭危險解除時,原來緊急轉(zhuǎn)入戰(zhàn)爭軌道的那部分國民經(jīng)濟就會逐步復(fù)員,國防經(jīng)濟的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)也就隨之改變。國防經(jīng)濟的這種伸縮性就要求國家在不同的安全形勢下做出不同的制度安排。

第二,國家安全形勢直接影響國民經(jīng)濟動員制度的變化。在相對和平時期,國民經(jīng)濟動員制度主要是致力于提高國家的國防潛力,同時應(yīng)對各種突發(fā)性公共事件;而當國家安全形勢惡化、戰(zhàn)爭危險來臨時,國民經(jīng)濟動員就會迅速轉(zhuǎn)入應(yīng)戰(zhàn)體制,國民經(jīng)濟動員制度作用的內(nèi)容、方式和強度等,都以服務(wù)戰(zhàn)爭和贏得戰(zhàn)爭為根本指針。

第三,國家安全形勢直接影響軍隊后勤保障制度的變化。不同的國家安全形勢,會對軍隊后勤保障提出不同的制度需求。當國家安全受到威脅、戰(zhàn)爭一觸即發(fā)時,就要求軍隊后勤保障以直接服務(wù)戰(zhàn)爭、最終贏得戰(zhàn)爭為中心,在戰(zhàn)備物資采購、儲備、投送等方面進行科學(xué)的制度安排,以保障戰(zhàn)爭的順利進行,并加快戰(zhàn)爭勝利的進程;當戰(zhàn)爭結(jié)束或戰(zhàn)爭危險解除后,軍隊后勤保障制度服務(wù)于戰(zhàn)爭的功能并不會隨之褪去,但此時就要求軍隊后勤保障制度更多地關(guān)注后勤保障效益的提高、促進國防和軍隊建設(shè)與國民經(jīng)濟建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展以及改善軍人福利待遇等方面。

二、軍事戰(zhàn)略方針

軍事戰(zhàn)略方針“是指導(dǎo)戰(zhàn)爭全局的方略,是戰(zhàn)爭指導(dǎo)者運用戰(zhàn)爭力量和手段達成戰(zhàn)爭目的的一種藝術(shù)”,是對戰(zhàn)爭中一些帶有全局性、長遠性問題的籌劃和經(jīng)略,贏得戰(zhàn)爭是其唯一使命。它是敵對(現(xiàn)實的或潛在的)雙方經(jīng)濟、政治、軍事、文化等各種因素綜合作用的產(chǎn)物,體現(xiàn)著國家的根本利益。軍事戰(zhàn)略方針的確立和調(diào)整,對國防經(jīng)濟制度的變遷有著深遠的影響。

第一,軍事戰(zhàn)略方針的確立和調(diào)整決定著國防經(jīng)濟的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)。一個國家如果奉行擴張性的軍事戰(zhàn)略方針,就必然會安排相應(yīng)的制度刺激其國防經(jīng)濟超常發(fā)展,以滿足其擴張戰(zhàn)爭的需要,其國防經(jīng)濟的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)也就超出了本國防御的實際需要。建國以來,我國的軍事戰(zhàn)略方針雖然幾經(jīng)調(diào)整,但“積極防御”的總體性質(zhì)始終沒變,這就有利于我們在國防經(jīng)濟制度安排上保持適度的國防經(jīng)濟規(guī)模,既能保證國家安全的需要,又不妨礙國民經(jīng)濟的健康發(fā)展,并且不會對任何國家構(gòu)成威脅,從而有力地維護了世界的和平與穩(wěn)定。

第二,軍事戰(zhàn)略方針的調(diào)整,會對國防工業(yè)生產(chǎn)、武器裝備的采購及其管理體制、國民經(jīng)濟動員體制、軍隊后勤保障等方面提出新的制度要求。不同的軍事戰(zhàn)略方針,要求國防經(jīng)濟在武器裝備生產(chǎn)的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、國民經(jīng)濟動員的方式和強度以及后勤保障的能力和方式等方面做出不同的制度安排。

三、國家經(jīng)濟體制

國防經(jīng)濟制度作為一個子系統(tǒng),既從屬于國家的國防制度,又從屬于國家的經(jīng)濟制度。因此,當國家經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型時,國防經(jīng)濟制度也會隨之變遷。

第一,國家經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型引起國防經(jīng)濟生產(chǎn)資料所有制形式的變化。傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下,國防經(jīng)濟在生產(chǎn)資料占有形式(產(chǎn)權(quán)制度)上實行單一的社會主義公有制;社會主義市場經(jīng)濟體制條件下,國家實行公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度,社會主義公有制具有了多種實現(xiàn)形式,這就必然引起國防經(jīng)濟尤其是國防科技工業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、投資制度變遷。

第二,國家經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型引起國防經(jīng)濟資源配置方式的變化。傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下,國防經(jīng)濟資源由國家以指令性計劃的形式統(tǒng)一配置,完全排斥市場的作用;社會主義市場經(jīng)濟體制條件下,資源配置采用計劃和市場相結(jié)合的方式,市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用,這種資源配置方式的變化,對國防科技工業(yè)制度、裝備采購制度、國民經(jīng)濟動員制度和軍隊后勤保障制度均會產(chǎn)生直接的影響。

第三,國家經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型引起軍隊后勤保障方式的變化。傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下,軍隊后勤保障自成體系,軍隊后勤社會功能齊全;社會主義市場經(jīng)濟體制條件下,國家建立起包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等在內(nèi)的社會保障體系,這必然促進軍隊后勤保障的社會化改革,引起軍隊后勤保障制度變遷。

當然,影響中國國防經(jīng)濟制度變遷的因素還有很多,但上述因素?zé)o疑是最主要的。在一定階段,當這些主要因素相對穩(wěn)定時,國防經(jīng)濟制度也較為穩(wěn)定;當主要因素發(fā)生重大變化時,國防經(jīng)濟重大就會隨之發(fā)生質(zhì)的變遷。

參考文獻:

[1]D.C.諾思.制度、制度變遷與經(jīng)濟績效.上海三聯(lián)書店,上海人民出版社,1994.

篇9

關(guān)鍵詞：斯密定理;技術(shù)創(chuàng)新;經(jīng)濟增長;市場化進程

改革開放以來，中國經(jīng)濟實現(xiàn)了1978年～2014年年均9.72%的高速增長，令世人驚嘆。而今中國經(jīng)濟進入“新常態(tài)”，下行壓力與日俱增;同時能源供給緊張、環(huán)境污染嚴重等問題也顯露無遺。種種跡象表明中國經(jīng)濟粗放的要素驅(qū)動發(fā)展模式已不可持續(xù)。故十會議適時提出了“實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略”的重大部署，十八屆五中全會更是再度將“創(chuàng)新發(fā)展”列為五大發(fā)展理念之首。這標志著“創(chuàng)新”對未來中國經(jīng)濟健康可持續(xù)增長的重要性已被提到了前所未有的高度?；谏鲜霰尘埃疚膶摹八姑芏ɡ怼背霭l(fā)，對未來如何有效地將創(chuàng)新發(fā)展付諸實踐進行嘗試性的探討。

一、 “斯密定理”與經(jīng)濟增長

如何維持經(jīng)濟的長期高速增長是備受世界各國關(guān)注的重要問題。亞當?斯密的《國富論》中就有對經(jīng)濟增長的源泉以及如何實現(xiàn)經(jīng)濟增長的討論。其中提到：“分工起因于交換能力，分工的程度，因此總要受交換能力大小的限制，換言之要受市場廣狹的限制”，言簡意賅卻內(nèi)涵深刻。而后的學(xué)者從中提煉并概括出了被譽為“斯密定理”的命題--經(jīng)濟增長取決于市場規(guī)模的擴大，其邏輯是：市場規(guī)模的擴大會促進分工和專業(yè)化程度的加強，進而提高勞動生產(chǎn)率并推動經(jīng)濟增長（如圖1所示）。

具體而言，由于不同勞動者在進行同一種產(chǎn)品的生產(chǎn)活動時面臨的成本以及擁有的技術(shù)水平有所差異，故勞動生產(chǎn)率也不盡相等。根據(jù)大衛(wèi)?李嘉圖的“比較優(yōu)勢理論”，貿(mào)易的基礎(chǔ)是生產(chǎn)技術(shù)的相對差別以及由此產(chǎn)生的相對成本的差別。于是個人、企業(yè)乃至國家都會秉承理性的原則，集中生產(chǎn)其具有“比較優(yōu)勢”的產(chǎn)品并通過市場交易獲得他們具有“比較劣勢”的產(chǎn)品。這樣人們得到的商品總量會大于他們同時生產(chǎn)這些商品時的總量。隨著人數(shù)的增加，市場規(guī)模不斷擴大，人們之間潛在的通過貿(mào)易獲得的收益就會隨之增加，進而“誘致”出分工和專業(yè)化。進一步地，市場規(guī)模的不斷擴大以及分工和專業(yè)化程度的不斷加強會導(dǎo)致競爭愈加激烈，這使得人們必須通過不斷的技術(shù)改進來達到降低成本適應(yīng)市場競爭的目的，這也催生了“技術(shù)進步”這一分工和專業(yè)化的衍生品。而在整個過程中，勞動生產(chǎn)率也會隨之不斷提高，由此推動了經(jīng)濟增長。

二、 技術(shù)創(chuàng)新的動力機制分析

1. 技術(shù)創(chuàng)新主體的行為動力淺析。增長經(jīng)濟學(xué)理論中，經(jīng)濟增長的動因一般會被歸結(jié)為各生產(chǎn)要素和所謂的“技術(shù)創(chuàng)新”;而技術(shù)創(chuàng)新是經(jīng)濟增長的核心動力。中國改革開放至今，技術(shù)創(chuàng)新對經(jīng)濟增長的平均貢獻率尚不足40%，c發(fā)達國家相去甚遠。所以能否提高技術(shù)創(chuàng)新對經(jīng)濟增長的貢獻，使其成為推動經(jīng)濟發(fā)展的有效因素，是中國轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的關(guān)鍵所在。

技術(shù)創(chuàng)新活動的三大主體為政府、研究機構(gòu)和企業(yè)，它們各司其職，而且對于創(chuàng)新行為的動力機制也有所不同。具體分析如下：

政府是國家權(quán)力的集中體現(xiàn)，是全社會的管理者和組織者。為了對內(nèi)滿足廣大公民日益增長的物質(zhì)文化生活需要，對外適應(yīng)國際軍事貿(mào)易競爭的大環(huán)境，抵御侵略，維護國家和民族利益，增強參與國際事務(wù)的能力，政府需要制定一系列的發(fā)展計劃以便快速增強國家實力，這也成為了政府追求技術(shù)創(chuàng)新的動力來源。不同的經(jīng)濟體制與不同的客觀現(xiàn)實需要，決定了政府實施技術(shù)創(chuàng)新方式的不同。在涉及到國家重大項目及課題時，政府會選擇直接投資，用以組織、管理和協(xié)調(diào)創(chuàng)新活動，實施政府制定的科技發(fā)展計劃;而在其他情況下，政府會通過政策引導(dǎo)等形式對技術(shù)創(chuàng)新進行間接干預(yù)和支持。

研究機構(gòu)是專門從事科學(xué)研究發(fā)明、開發(fā)設(shè)計的組織，是技術(shù)創(chuàng)新活動中知識創(chuàng)新的主要承擔(dān)者。不同種類的研究機構(gòu)追求技術(shù)創(chuàng)新的動力也會有所不同。對于非盈利性的研究機構(gòu)來說，一切開支都由政府以撥款或捐款形式支付，因此它們的創(chuàng)新動力來自對學(xué)術(shù)聲望的追求，它們所從事的研究與創(chuàng)新多數(shù)是出于學(xué)術(shù)前沿的尖端領(lǐng)域，往往作為政府或公共行為的一部分;而對于盈利性的研究機構(gòu)來說，商業(yè)性的特征決定了其提供的產(chǎn)品是為追求經(jīng)濟效益，這也構(gòu)成了其技術(shù)創(chuàng)新的動力來源，其行為規(guī)范便是市場規(guī)律。

企業(yè)是以盈利為目的進而為社會提供物質(zhì)產(chǎn)品的經(jīng)濟組織，是社會財富的直接生產(chǎn)者、生產(chǎn)技術(shù)的直接應(yīng)用者，同時也是新技術(shù)的主要吸收者。企業(yè)之所以需要使用新技術(shù)，是為了生產(chǎn)出更多更好的產(chǎn)品以滿足消費者的需要，其根本目的是對利潤的追求。無論企業(yè)采取什么方式改進其技術(shù)，都是為了通過提高產(chǎn)品的競爭力與增加產(chǎn)品銷售量來追求利潤最大化。故產(chǎn)品市場上的競爭是企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新的直接動因。

2. 中國不同經(jīng)濟體制下技術(shù)創(chuàng)新機制與動力比較分析。自建國以來，中國的經(jīng)濟體制經(jīng)歷了由計劃向市場的轉(zhuǎn)變過程。特別是30多年的改革開放使得市場已基本替代計劃成為中國經(jīng)濟資源配置的主要機制，而價格也已經(jīng)取代數(shù)量成為引導(dǎo)資源配置的主要信號。從技術(shù)創(chuàng)新的視角來看，這些深刻變化具有其歷史必然性。

（1）計劃經(jīng)濟體制下創(chuàng)新主體的動力。在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下，任何組織機構(gòu)均有對應(yīng)的上級主管部門，該部門又附屬于政府的某個機構(gòu)。所有此類機構(gòu)都不能越權(quán)，否則便屬于違反行政紀律。這樣，創(chuàng)新機構(gòu)的設(shè)立必須得到計劃機構(gòu)的批準，創(chuàng)新項目的立項必須有計劃部門批準，創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)讓是計劃決定，創(chuàng)新活動所需的資源配置也要按計劃進行。如此看來在計劃經(jīng)濟體制下，創(chuàng)新體制也成為了計劃體制，創(chuàng)新的動力也便是政府具有的動力，政府的計劃如"指揮棒"般左右著社會的一切，這也無形中限制了技術(shù)創(chuàng)新的傳播渠道和技術(shù)擴散的范圍。此外，通過各種政策和投入來提高現(xiàn)有生產(chǎn)技術(shù)的水平進而提高產(chǎn)品競爭力的過程實施起來較為漫長，久而久之，政府在技術(shù)創(chuàng)新的動力上難免會打折。

計劃經(jīng)濟體制下研究機構(gòu)的活動也附屬于計劃，無論該機構(gòu)是中央直屬、部門所屬或地方所屬，都必須直接聽從其主管單位計劃部門的指揮。任何科研計劃所必需的人才、設(shè)備和資金都要通過逐層申報最后到中央計劃部門的批準認可，這會大大增加創(chuàng)新過程所需的時間和成本。此外，研究機構(gòu)不是一個獨立的經(jīng)濟實體，其經(jīng)費來源也按照計劃方式配置。不管是否擁有研究項目或課題，研究機構(gòu)都可以依靠這些經(jīng)費生存，而且也不會憑借研究成果獲得額外收入。因此研究機構(gòu)缺乏為追求學(xué)術(shù)地位和經(jīng)濟效益而產(chǎn)生的技術(shù)創(chuàng)新的動力。

計劃經(jīng)濟體制下的企業(yè)同樣不是獨立的經(jīng)濟利益主體，它僅僅是政府經(jīng)濟主管部門的“附屬工廠”，其職責(zé)不過是完成上級下達的生產(chǎn)任務(wù)，其生產(chǎn)所需的原材料和生產(chǎn)出來的產(chǎn)品則完全由上級部門通過計劃調(diào)撥，企業(yè)在計劃體制下只有生產(chǎn)活動沒有經(jīng)營活動。企業(yè)里沒有真正意義上的企業(yè)家，企業(yè)的任何行為都按照政府的意志行事，不能超越或違反政府的計劃。如此一來，企業(yè)便失去了追求利潤最大化的目標，同樣也缺少了創(chuàng)新的動力。

（2）市場經(jīng)濟體制下創(chuàng)新主體的動力。與計劃經(jīng)濟體制相對應(yīng)的是市場經(jīng)濟體制。由于市場經(jīng)濟有其特定的運作規(guī)律，因此處于市場經(jīng)濟體制下的各種社會機構(gòu)也會選擇符合市場經(jīng)濟規(guī)律的行為方式來進行技術(shù)創(chuàng)新活動。

市場經(jīng)濟下的政府依然承擔(dān)著維護國家和民族尊嚴的職責(zé)，國際上的政治、經(jīng)濟、軍事競爭所帶來的壓力依舊存在，這些壓力同樣是政府技術(shù)創(chuàng)新的動力來源的一部分，這不以國內(nèi)經(jīng)濟體制的改變?yōu)檗D(zhuǎn)移。與計劃體制不同的是，政府在市場經(jīng)濟體制下的職能不是直接參加或干預(yù)國家范圍內(nèi)所有的經(jīng)濟活動，而是對外維護本國民族利益的同時，對內(nèi)通過制定一系列的宏觀調(diào)控政策和法律法規(guī)來為社會經(jīng)濟正常運行和平等競爭營造穩(wěn)定良好的外部環(huán)境，并在市場失靈的環(huán)節(jié)給予政策性彌補。此外政府還通過向科技、教育等領(lǐng)域的加速投資來刺激技術(shù)研發(fā)，鼓勵全社會開展技術(shù)創(chuàng)新。

研究機構(gòu)在市場經(jīng)濟體制下是完全獨立的利益主體，其產(chǎn)品就是創(chuàng)新成果，其生存和發(fā)展的基礎(chǔ)就是它的創(chuàng)新成果能否被社會所承認，能否被使用者購買。研究機構(gòu)對效益的追求引發(fā)的直接結(jié)果便是不斷地為社會提供社會所需要的科研成果。此外，為了爭取來自政府和企業(yè)的委托研究和研究開發(fā)費用，研究機構(gòu)還必須在學(xué)術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界樹立起較高的學(xué)術(shù)地位和聲望，客觀上也要求科研機構(gòu)必須不斷地提高學(xué)術(shù)研究水平?？傊?，市場經(jīng)濟體制下的研究機構(gòu)追求學(xué)術(shù)聲望和追求經(jīng)濟利益可以較好地統(tǒng)一。

市場經(jīng)濟體制下的企業(yè)也成為了獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。企業(yè)的唯一目標是追求利潤最大化，其行為也完全按照市場導(dǎo)向來進行。為了在市場競爭環(huán)境下獲取利潤，企業(yè)會不斷改進生產(chǎn)技術(shù)并提高管理水平以增加產(chǎn)品種類，提高產(chǎn)品質(zhì)量。此外，市場經(jīng)濟體制下的企業(yè)具有自主決策權(quán)，在企業(yè)家的領(lǐng)導(dǎo)下，企業(yè)可以根據(jù)市場情況以及項目本身的盈利性來自己決定是否立項而不必再經(jīng)過政府的逐層審批，同時企業(yè)家可以通過多方面的融資渠道以及交流合作來解決資金和人才問題。這樣技術(shù)創(chuàng)新活動的效率與創(chuàng)新資源的配置效率均會得以提高。

（3）不同經(jīng)濟體制下的技術(shù)創(chuàng)新活動對比分析。對比兩種經(jīng)濟體制下的技術(shù)創(chuàng)新活動，可以看到在很大程度上，市場經(jīng)濟體制在技術(shù)創(chuàng)新活動的優(yōu)勢是明顯的，其引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新活動過程中起到的積極作用也遠大于計劃經(jīng)濟體制。因為在計劃經(jīng)濟體制下，技術(shù)創(chuàng)新活動最活躍的主體是政府，計劃是政府控制的，技術(shù)創(chuàng)新動力也就是政府所具有的動力。然而計劃者所制定的任何計劃都會因為無視其他創(chuàng)新主體的個性而具有局限性，他們不可能在任何領(lǐng)域都能夠及時甄別各種信息的有用性和重要程度，也做不到在各行各業(yè)都能夠捕捉到潛在的盈利契機并啟動有重大意義的研發(fā)活動，這樣勢必導(dǎo)致技術(shù)創(chuàng)新活動的僵化和大量科研成果的閑置。所以，中國從計劃體制向市場體制的轉(zhuǎn)型也成為必然。

三、 創(chuàng)新發(fā)展的關(guān)鍵在于加快市場化進程

1. 創(chuàng)新發(fā)展與市場化――對“斯密定理”的擴展。技術(shù)創(chuàng)新活動的后續(xù)是技術(shù)創(chuàng)新的擴散，而后者甚至比前者更為重要。經(jīng)濟發(fā)展不僅取決于技術(shù)創(chuàng)新本身，更重要的是要加快技術(shù)創(chuàng)新的擴散，使新技g能夠滲透到國民經(jīng)濟的每個角落，從而對經(jīng)濟的增長產(chǎn)生巨大的促進作用。技術(shù)創(chuàng)新活動及其擴散的完成關(guān)鍵在于所處的體制環(huán)境：積極合適的環(huán)境，可以加速技術(shù)創(chuàng)新的擴散;反之則會減慢甚至阻礙技術(shù)創(chuàng)新的擴散。結(jié)合前文對不同體制下創(chuàng)新活動的比較，可以認為：技術(shù)創(chuàng)新決定了經(jīng)濟的增長，而體制環(huán)境則左右著技術(shù)創(chuàng)新活動和技術(shù)創(chuàng)新的擴散程度。

進一步，如前文所說，技術(shù)進步是分工和專業(yè)化程度加強過程中的衍生物，于是可以判斷：大多新技術(shù)都是在伴隨著分工和專業(yè)化程度的加強而產(chǎn)生的，而大多創(chuàng)新活動也是在這一環(huán)節(jié)完成的。技術(shù)創(chuàng)新的最終目的是實現(xiàn)產(chǎn)品的商業(yè)價值，因此必須通過產(chǎn)品的交易才能完成。同時產(chǎn)品的交易能否成功也內(nèi)在決定著新技術(shù)的交易能否成功，即技術(shù)創(chuàng)新的擴散能否順利進行。而這一切的實現(xiàn)都要基于市場環(huán)境這一重要前提。只有市場規(guī)模足夠大，對于新產(chǎn)品和新技術(shù)的需求才會更多，進而人們交易成功的可能性才會更大，技術(shù)創(chuàng)新的最終目的才更有機會實現(xiàn)。與此同時，技術(shù)創(chuàng)新的擴散也得以繼續(xù)，并促進經(jīng)濟的不斷增長;而經(jīng)濟增長也會“反哺”市場，吸納更多的新增就業(yè)人口，進而繼續(xù)擴大市場規(guī)模，于是會形成一個良性的有機循環(huán)。然而計劃體制下，其結(jié)果便是因技術(shù)創(chuàng)新及其擴散過程未能順利進行而減緩了經(jīng)濟的增長速度。至此可以對“斯密定理”進行拓展，其邏輯如圖2所示。

2. 創(chuàng)新發(fā)展的關(guān)鍵在于加快市場化進程。拓展后的“斯密定理”對中國接下來的經(jīng)濟發(fā)展方向是具有啟發(fā)意義的。

今天，中國已初步建立起社會主義市場經(jīng)濟體制，但是由于種種原因，計劃體制的很多東西依舊有所遺留。這集中表現(xiàn)在政府對國民經(jīng)濟干預(yù)過多，不僅會引發(fā)出的“尋租”、權(quán)錢交易等行為帶來的腐敗，同時也會導(dǎo)致資源不是按照效率原則而是按照腐敗指數(shù)進行配置造成資源浪費和效率低下，更會打消企業(yè)對創(chuàng)新的積極性。因此在經(jīng)濟增長中不能單純強調(diào)技術(shù)創(chuàng)新的重要性，而是要重視技術(shù)創(chuàng)新背后最為關(guān)鍵的因素--市場環(huán)境，即創(chuàng)新發(fā)展的關(guān)鍵在于加快市場化進程，這里面包涵量與質(zhì)兩個維度。從量上來說，市場化進程的加快會使得閑置的資源數(shù)量不斷減少，這意味著越來越多的人和企業(yè)、曾經(jīng)沒有市場化的領(lǐng)域如土地等都會進入市場，其結(jié)果必然是市場規(guī)模的不斷擴大;從質(zhì)上來說，市場化進程的加快會進一步提高要素配置效率，這意味著計劃體制下遺留的問題逐步得以解決，技術(shù)創(chuàng)新活動越來越依靠市場導(dǎo)向而非政府部門的意志。因此，應(yīng)當首先為技術(shù)創(chuàng)新營造一個穩(wěn)定公平的外部環(huán)境，從制度層面上給予技術(shù)創(chuàng)新以正向的激勵，進而確保技術(shù)創(chuàng)新活動能夠順利進行并提高技術(shù)創(chuàng)新的成功率。這就要求必須把首要任務(wù)定為繼續(xù)加快市場化進程，不斷擴大市場的規(guī)模，持續(xù)強化市場在資源配置中的決定性地位，并充分發(fā)揮市場對于技術(shù)創(chuàng)新的積極引導(dǎo)作用;改革的重點也必須轉(zhuǎn)向?qū)τ谡母母铮七M政府職能的轉(zhuǎn)變，使政府由干預(yù)型政府轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)型政府。要充分發(fā)揮企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中最活躍的主體地位，政府要通過制定相關(guān)政策法規(guī)來為企業(yè)提供有利于技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境，主要是鼓勵公平競爭、風(fēng)險投資、合作開發(fā)和高技術(shù)產(chǎn)品出口，并為技術(shù)創(chuàng)新開展廣泛的教育培訓(xùn)工作。此外，在遇到單靠市場的力量無法解決的問題如市場失靈、壟斷時，政府要介入并有效解決。只有這樣，創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略才能夠得以順利開展，中國經(jīng)濟才能繼續(xù)保持中高速增長，中國也終將會步入創(chuàng)新型國家的世界先進行列。

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基金項目：國家社科基金重大項目“創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略與‘雙創(chuàng)’研究”（項目號：2015YZD03）。

篇10

我國的宏觀調(diào)控為什么比較頻繁

一個不容否認的事實是，我國的宏觀調(diào)控比成熟市場經(jīng)濟國家要頻繁得多，從1978年改革開放至今，大大小小的調(diào)控已經(jīng)有五六次之多，其中的原因主要有以下幾點。

頻繁的宏觀調(diào)控是經(jīng)濟體制不成熟的表現(xiàn)。成熟的市場經(jīng)濟，具有自我調(diào)節(jié)功能，其經(jīng)濟體制的顯著特點是：在價格信號的誘導(dǎo)之下，各市場主體能盈利的時候就進入，不能盈利的時候就自然退出；各市場主體有強烈的產(chǎn)業(yè)升級沖動，因為只有率先的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，才能在更高的層次上獲得更為豐厚的回報；企業(yè)具有社會責(zé)任意識、追求企業(yè)與社會、環(huán)境的和諧發(fā)展；在這個過程中，政府則遵循政府本身的優(yōu)勢所在，創(chuàng)造公共產(chǎn)品，提供良好環(huán)境。

然而，由傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟過渡不可一蹴而就，決定了我國現(xiàn)行的經(jīng)濟體制的不成熟，這種不成熟表現(xiàn)在國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)約束尚未充分硬化，地方政府不適當?shù)匕缪萘耸袌鲋黧w的角色。事實上，地方政府和一些國有企業(yè)不僅存在著盲目的擴張沖動，而且對于各種調(diào)控信號不能作出敏感的反應(yīng)。只要成熟的市場經(jīng)濟體制沒有最終建立起來，這種由于產(chǎn)權(quán)約束軟化而產(chǎn)生的沖動就會一直起作用。這就是我們看到的調(diào)整一輪盲目擴張沖動以后又會產(chǎn)生新一輪的擴張沖動的深層次的原因。

中國企業(yè)在產(chǎn)業(yè)選擇上更容易發(fā)生“潮涌現(xiàn)象”。所謂潮涌現(xiàn)象，是指絕大多數(shù)企業(yè)幾乎會在同一時間選擇幾乎相同的產(chǎn)業(yè)，于是很快在某一領(lǐng)域發(fā)生產(chǎn)能過剩。我們是發(fā)展中國家，各種產(chǎn)業(yè)選擇都沿著發(fā)達國家已經(jīng)走過的軌跡前進。例如，家用電器、汽車、手機等等，一個產(chǎn)業(yè)緊接著另一個產(chǎn)業(yè)都是跟在人家后邊，大家都沒有明確的預(yù)期和走向。這種現(xiàn)象通常在發(fā)達國家是不容易發(fā)生的。因為他們處在產(chǎn)業(yè)鏈的前端，對未來的產(chǎn)業(yè)走向的把握各個企業(yè)是不一樣的，重合的比較少。這種產(chǎn)業(yè)選擇上的潮涌現(xiàn)象，導(dǎo)致重復(fù)建設(shè)，一擁而上，產(chǎn)能過剩，就迫使宏觀層面不能不進行強有力的宏觀調(diào)控。

地方政府和中央政府政策的博弈。無疑，中央政府代表了全國人民的整體利益，高瞻遠矚、統(tǒng)攬全局。而地方政府則從本地情況出發(fā)，更著重于本地利益，強調(diào)本地特殊情況，更有的則從以往的經(jīng)驗中悟出了一個地方的經(jīng)濟發(fā)展必須在新一輪宏觀調(diào)控到來以前迅速地超越，于是就導(dǎo)致上有政策、下有對策現(xiàn)象的發(fā)生。當然，積極地看，上有政策、下有對策，也會迫使中央的宏觀調(diào)控政策更為完善，更為穩(wěn)健。

以上分析說明，我國目前相對頻繁地進行宏觀調(diào)控，實際上是不得已而為之的，有著其存在的天然合理性。在一個時期內(nèi)，我國經(jīng)濟發(fā)展過程只能是“走鋼絲”，太“熱”了，適當?shù)貕阂粔?，太“冷”了，適當?shù)卮僖淮伲⒆罱K伴隨著經(jīng)濟體制的成熟，過渡到一個穩(wěn)健的發(fā)展狀態(tài)。

現(xiàn)階段宏觀調(diào)控中的行政手段有其必要性

規(guī)范意義上的宏觀調(diào)控是針對成熟市場經(jīng)濟體制下市場的缺陷而言的，正是因為市場的缺陷，才有了第二次調(diào)節(jié)的必要性。從這個意義上講，宏觀調(diào)控是相對“被動”的，是對第一次調(diào)節(jié)不到位的補充。如果宏觀調(diào)控過于積極、過于頻繁，就會干擾正常的經(jīng)濟運行――因為適當?shù)牟▌诱墙?jīng)濟運行中自我調(diào)節(jié)的一種表現(xiàn)，誠如馬克思經(jīng)濟學(xué)所講的價格圍繞價值波動是價值規(guī)律發(fā)揮作用的形式一樣。

目前我國還不是成熟健全的市場經(jīng)濟體制，因此宏觀調(diào)控中就會出現(xiàn)許多問題。例如，微觀層次的先天不足，就不會對宏觀調(diào)控的信號做出積極的、靈敏的反映，宏觀調(diào)控的政策效果就會大打折扣。又如，宏觀層面既當運動員，又當裁判員，使宏觀調(diào)控政策的設(shè)計并非僅僅從裁判員的立場出發(fā)，如此也必然影響到“賽場”上的正常秩序。這些情況在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌期的中國都有體現(xiàn)。