導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用社主任履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展200*年制度執(zhí)行年活動(dòng)的通知》（*信聯(lián)發(fā)〔200*〕*1號(hào)）精神，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議全面部署此項(xiàng)工作，成立由理事長(zhǎng)*任組長(zhǎng)，監(jiān)事長(zhǎng)*、主任*、副主任*任副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人和各信用社主任為成員的制度執(zhí)行年活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。制定了“*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案”，具體工作由稽核監(jiān)察部牽頭、行政人事部協(xié)助，主要負(fù)責(zé)本次活動(dòng)開(kāi)展的組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考核、會(huì)議籌備以及資料的收集匯總上報(bào)工作?，F(xiàn)將此次活動(dòng)開(kāi)展情況報(bào)告如下：

一、活動(dòng)工作的開(kāi)展情況

（一）學(xué)習(xí)動(dòng)員

1、200*年*月11日，聯(lián)社組織召開(kāi)了由各信用社主任、客戶經(jīng)理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執(zhí)行年活動(dòng)”動(dòng)員大會(huì)。會(huì)上組織學(xué)習(xí)省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展200*年制度執(zhí)行年活動(dòng)的通知》、《*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》，全面安排部署了我縣制度執(zhí)行年活動(dòng)工作，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)制度執(zhí)行年活動(dòng)提出了具體要求。

2、各社及時(shí)召開(kāi)了職工大會(huì)，組織員工學(xué)習(xí)了省聯(lián)社成立以來(lái)出臺(tái)的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規(guī)，使大家明確了開(kāi)展制度執(zhí)行年活動(dòng)的目的、意義，同時(shí)對(duì)制度執(zhí)行年活動(dòng)開(kāi)展進(jìn)行了全面部署。

（二）自查自糾

1、按照《*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》要求，全縣信用社干部員工對(duì)照自己崗位職責(zé)認(rèn)真開(kāi)展自查，對(duì)履職情況做出了自我評(píng)價(jià)，對(duì)執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。

2、各信用社和聯(lián)社各部門(mén)在自查的基礎(chǔ)上將自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施書(shū)面上報(bào)了稽核監(jiān)察部。

3、各社對(duì)照四*省銀監(jiān)局《200*－200*年對(duì)全省農(nóng)村信用社各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題》和省聯(lián)社《200*年7月－200*年3月各類檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題》中所列示問(wèn)題，自查是否存在類似問(wèn)題。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。

（二）未嚴(yán)格執(zhí)行“會(huì)計(jì)、出納基本制度”、“四雙制度”等內(nèi)控制度。

（三）結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開(kāi)戶資料收集不完善。

（五）對(duì)帳頻率不符合要求，對(duì)帳率未達(dá)到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅(jiān)持按月對(duì)帳。

（六）計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時(shí)登記，計(jì)算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。

（七）貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。

（八）信貸檔案資料不齊。

三、整改措施

針對(duì)本次對(duì)全縣*個(gè)法人社，*個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,為認(rèn)真開(kāi)展好制度執(zhí)行年活動(dòng)，全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力，增強(qiáng)各社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認(rèn)真做好以下工作：

（一）做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真清理，按制度執(zhí)行年要求，對(duì)內(nèi)控制度存在的缺陷要盡快補(bǔ)充完善，特別是會(huì)計(jì)、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，使每個(gè)崗位有規(guī)可依。

（二）加強(qiáng)信用社干部、員工對(duì)內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)制度和法制觀念。

篇2

在兩級(jí)法人體制下，農(nóng)村信用社采取“分級(jí)核算”，財(cái)務(wù)管理比較分散，存在很多缺陷，在縣級(jí)法人體制下，建立“集中統(tǒng)一”財(cái)務(wù)管理組織體系已成為改革發(fā)展的必然。

（一）加快縣聯(lián)社財(cái)會(huì)部門(mén)建設(shè)，強(qiáng)化管理服務(wù)職能

實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)核算后，由于財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算等職能全部集中到聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)，增加了聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任和壓力，對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)的管理水平和能力提出了更高的要求，因此必須加快強(qiáng)化聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)建設(shè)步伐。一是要按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t，選用一批組織能力強(qiáng)、懂管理、業(yè)務(wù)技術(shù)過(guò)硬的優(yōu)秀人才充實(shí)聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)；二是有意識(shí)地選送財(cái)會(huì)人員進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)、法律、計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)商業(yè)銀行同業(yè)先進(jìn)的管理方法和經(jīng)驗(yàn)，取其精華，更新觀念；三是財(cái)會(huì)人員要不斷加強(qiáng)自身的思想品德修養(yǎng)，樹(shù)立“愛(ài)崗敬業(yè)、忠于職守、堅(jiān)持原則”的職業(yè)道德，以確?？h聯(lián)社對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的具體管理服務(wù)職能落到實(shí)處。

（二）推行財(cái)務(wù)主管派駐制，強(qiáng)化監(jiān)督制約

長(zhǎng)期以來(lái)，由于會(huì)計(jì)管理制度不規(guī)范、機(jī)制不健全、監(jiān)督不到位等問(wèn)題的存在，基層信用社在業(yè)務(wù)進(jìn)度上“玩數(shù)字”，在費(fèi)用開(kāi)支上“想點(diǎn)子”，在信貸管理上“繞圈子”的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，對(duì)此，基層信用社財(cái)務(wù)主管也常常處于“頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”的尷尬境地。因此，統(tǒng)一法人后，改革傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)管理體制成為必然。

現(xiàn)代金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制上的一大特點(diǎn)，就是對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)務(wù)主管派駐制。即上級(jí)部門(mén)對(duì)所轄單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和控制，會(huì)計(jì)主管親臨第一線，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為做原始確認(rèn)，從源頭抓起，實(shí)施有效監(jiān)督，從而確保其規(guī)范性和真實(shí)性。實(shí)行委派制后，財(cái)務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。各個(gè)信用社的財(cái)務(wù)主管分別由縣聯(lián)社垂直管理，實(shí)行業(yè)務(wù)上的專門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。一是財(cái)務(wù)主管在派駐社日常的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行雙線負(fù)責(zé)制。一方面要負(fù)責(zé)本社內(nèi)部所有的財(cái)務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助本社主任開(kāi)展工作，參與本社的財(cái)務(wù)決策；另一方面，也要對(duì)聯(lián)社負(fù)責(zé)，貫徹縣聯(lián)社或上級(jí)部門(mén)的有關(guān)政策，監(jiān)督本社的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)在可以控制和可行的范圍之內(nèi)。二是接受縣聯(lián)社財(cái)會(huì)部門(mén)的直接管理。財(cái)務(wù)主管由縣聯(lián)社任命和考核，實(shí)行任命制，代表縣聯(lián)社對(duì)信用社進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作，參與所在信用社經(jīng)營(yíng)管理決策，督促所在信用社員工認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)制度、辦法，對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的行為拒絕辦理，不能制止的及時(shí)向聯(lián)社反映；檢查所在信用社所有財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)保管和資金使用情況，對(duì)違規(guī)問(wèn)題向信用社領(lǐng)導(dǎo)提出質(zhì)詢，并書(shū)面報(bào)告聯(lián)社；凡職責(zé)履行不好，對(duì)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理。

（三）科學(xué)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力

一是年初縣聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)利用建立的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，特別是對(duì)存、貸款、成本、利息收支等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的整理和分析，預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)前景，初步確定年度總體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；二是縣聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子召開(kāi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，對(duì)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行分析，找出目標(biāo)設(shè)置中存在的問(wèn)題和不足，提出有針對(duì)性的解決方法和措施；三是結(jié)合各基層分支機(jī)構(gòu)的具體情況，測(cè)算和分解資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性等幾方面的約束指標(biāo)，確定信用社的目標(biāo)利潤(rùn)，尋求實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的最佳《預(yù)算方案》，并配套制定出合理、有效的責(zé)任制度和考核辦法；四是將《預(yù)算方案》報(bào)請(qǐng)社員大會(huì)或理事會(huì)審核通過(guò)后下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)和縣聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行。五是總結(jié)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析。每到財(cái)務(wù)預(yù)算考核期，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)際完成情況與預(yù)算進(jìn)行比較，計(jì)算出差異，分析原因，提出對(duì)策，評(píng)價(jià)和考核所屬單位的績(jī)效，獎(jiǎng)勤罰懶，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，并將所有情況納入財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)以預(yù)算為前提的財(cái)務(wù)管理模式，使一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都圍繞財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而開(kāi)展，從而帶動(dòng)和推動(dòng)信用社的各項(xiàng)工作，提高信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）強(qiáng)化全員核算意識(shí)，增收節(jié)支“雙管齊下”

一是加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化全員核算意識(shí)。通過(guò)各種形式的宣傳教育，使每位員工深刻認(rèn)識(shí)到信用社面臨的困難，關(guān)鍵在于拓寬增收渠道和降低成本。以此提高職工對(duì)成本核算、成本管理的參與意識(shí)。二是努力降低存款成本。作為農(nóng)信社主要資金來(lái)源，存款成本的高低直接影響農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)效益，降低存款成本無(wú)疑成為農(nóng)信社的“另類收入”。三是培植多種效益增長(zhǎng)點(diǎn)。搞好貸款營(yíng)銷，最大限度地用活資金，減少無(wú)息資金占用，培植優(yōu)良的客戶群體和優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，增加利息收入。四是嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。提倡“過(guò)緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節(jié)約”為宗旨，有效地控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，杜絕一切不合理支出。二、建立新的信貸管理體系，集中解決信貸方面存在的難點(diǎn)

信貸工作是農(nóng)信社各項(xiàng)工作的重點(diǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的存亡，當(dāng)前隨著農(nóng)信社體制改革的不斷深化，管理模式由縣鄉(xiāng)兩級(jí)法人改變?yōu)榭h級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人，工作重點(diǎn)由指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯庸芾?、授?quán)經(jīng)營(yíng)。如何加強(qiáng)對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)下的農(nóng)信社信貸管理，管理的難點(diǎn)是什么，如何對(duì)策，成為農(nóng)信社發(fā)展面臨的新問(wèn)題。

信貸管理授權(quán)經(jīng)營(yíng)的難點(diǎn)：一是基層信用社貸款營(yíng)銷積極性調(diào)動(dòng)難。取消基層信用社法人資格后，職工的收入不再由所在地信用社效益與盈虧決定，而是由聯(lián)社分配任務(wù)完成情況決定收入的高低，目標(biāo)任務(wù)的分配主要依據(jù)貸款規(guī)模。二是信貸客戶部門(mén)履職難。取消兩級(jí)法人實(shí)行統(tǒng)一法人實(shí)質(zhì)是取消了管理上的中間環(huán)節(jié)，由縣聯(lián)社一步到位實(shí)行扁平化管理，聯(lián)社職能部門(mén)履職由依靠中間環(huán)節(jié)改變?yōu)樽约褐苯用鎸?duì)所有網(wǎng)點(diǎn)，在對(duì)法人社主任的授權(quán)上基本滿足基層信用社貸款的需要。三是操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)防范難。操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)是造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要方面。農(nóng)信社在經(jīng)歷了人民銀行、銀監(jiān)局、農(nóng)業(yè)銀行的代為管理，進(jìn)人渠道不一,而且均在聯(lián)社管理部門(mén)，基層信用社職工大多是按部就班的操作人員，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差，缺乏綜合性管理人員，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人都能得到一定額度的授權(quán)，這部分人員素質(zhì)參差不一，操作風(fēng)險(xiǎn)不同程度存在，不能避免個(gè)別人有意識(shí)地為了自身利益損害集體利益，因此操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)防范難也是統(tǒng)一信貸授權(quán)面臨的新問(wèn)題。

解決難點(diǎn)的對(duì)策：一是嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度，形成以“橫向制衡、縱向制約”的運(yùn)作機(jī)制，以科學(xué)決策、規(guī)范操作、風(fēng)險(xiǎn)防控、責(zé)任追究為核心，貸款發(fā)放必須在評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上授信，在授信基礎(chǔ)上貸款。二是因地制宜合理授權(quán)。統(tǒng)一法人體制下，權(quán)利不能過(guò)于集中，也不能過(guò)于分散，授予的職權(quán)只是上級(jí)職權(quán)的一部分，而不是全部，因堅(jiān)持決策管理權(quán)集中，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放，按照充分調(diào)動(dòng)職工積極性，要結(jié)合不同地域、不同崗位、不同人員實(shí)際，適度授權(quán)，既保證基層社正常的工作秩序。三是加大違規(guī)處罰力度。職能部門(mén)要制定切實(shí)可行的內(nèi)控制度辦法，信貸部門(mén)對(duì)簽批的貸款要進(jìn)行貸后檢查，駐片稽核人員要對(duì)新增貸款的用途、貸前調(diào)查的真實(shí)性逐筆落實(shí)，加大檢查頻率，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，堅(jiān)決重處，決不姑息遷就，要充分發(fā)揮稽核大對(duì)職能作用，嚴(yán)格序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核，有計(jì)劃、有步驟的開(kāi)展監(jiān)督管理，形成縱到底、橫到邊的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高，確保無(wú)案件發(fā)生。

篇3

一、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來(lái)養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過(guò)不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開(kāi)闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問(wèn)結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問(wèn)、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問(wèn)題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門(mén)核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過(guò)程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過(guò)這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)調(diào)研后撰寫(xiě)一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開(kāi)展情況，通過(guò)認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫(xiě)了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫(xiě)了數(shù)萬(wàn)字的學(xué)習(xí)筆記。通過(guò)積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書(shū)籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來(lái)，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來(lái)說(shuō)，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹(shù)立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹(shù)立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過(guò)開(kāi)展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來(lái)督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開(kāi)展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問(wèn)題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門(mén)、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門(mén)，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門(mén)內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來(lái)信來(lái)訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門(mén)（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門(mén)指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開(kāi)展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開(kāi)展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開(kāi)展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門(mén)經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬(wàn)元，違紀(jì)資金8.96萬(wàn)元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開(kāi)展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見(jiàn)》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過(guò)加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書(shū)記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過(guò)反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無(wú)違紀(jì)問(wèn)題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問(wèn)題上。對(duì)來(lái)信來(lái)訪者的合理要求從關(guān)心和愛(ài)護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問(wèn)題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說(shuō)明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問(wèn)題與事實(shí)不符的，通過(guò)耐心細(xì)致地解釋和說(shuō)服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問(wèn)題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問(wèn)責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來(lái)信來(lái)訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書(shū)面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問(wèn)題和今后努力的方向

回顧一年多來(lái)的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來(lái)，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒(méi)有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門(mén)孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒(méi)有多大的改變。

篇4

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 會(huì)計(jì) 誠(chéng)信缺失問(wèn)題

一、信用社會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的幾種表現(xiàn)

一是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理失真。不少基層信用社為了追求自身利益或隱瞞經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，私設(shè)賬外賬，放貸收息，假造會(huì)計(jì)憑證，亂用會(huì)計(jì)科目，亂攤成本，編造虛假報(bào)表，擅自違規(guī)調(diào)表調(diào)賬，甚至出現(xiàn)偷、漏稅行為，將會(huì)計(jì)工作作為其掩蓋違規(guī)經(jīng)營(yíng)和虛報(bào)考核指標(biāo)完成情況的工具，這會(huì)給農(nóng)村信用社帶來(lái)極大的隱患，包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和改革發(fā)展。

二是會(huì)計(jì)信息失真。隨著中間業(yè)務(wù)、支付服務(wù)及衍生金融工具的開(kāi)展和運(yùn)用，信用社對(duì)或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的信息披露無(wú)論從量上還是從質(zhì)上衡量普遍不理想，存在形式主義現(xiàn)象，或者所披露內(nèi)容也是有選擇性的，或者不真實(shí)。許多信用社的會(huì)計(jì)科目設(shè)置沒(méi)有考慮拆放同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素，不能真實(shí)反映這類資產(chǎn)的狀況，或有業(yè)務(wù)僅停留在表外附注籠統(tǒng)反映階段，透明度差，風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)，信息失真嚴(yán)重。

三是貸款核算不能真實(shí)反映信貸資產(chǎn)狀況。信用社多年來(lái)一直使用“一逾兩呆”分類法進(jìn)行貸款管理，貸款隱伏風(fēng)險(xiǎn)較大，難以真實(shí)反映貸款質(zhì)量。推行了五級(jí)分類制后，也需要經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)一段時(shí)間的摸索，才走上規(guī)范化運(yùn)行軌道，分類不實(shí)、草率分類的現(xiàn)象偶有存在。會(huì)計(jì)核算方式的慣性作用仍難以避免以新還舊、放貸收息行為的發(fā)生。

二、信用社會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的原因

司馬遷在《史記》里寫(xiě)過(guò)：“天下熙熙，皆為利趨；天下攘攘，皆為利往?！比魏我粋€(gè)企業(yè)與個(gè)人，都是以趨利性經(jīng)營(yíng)為目的，如何獲取利益最大化，是他們追求的終極目標(biāo)。對(duì)信用社而言，在非誠(chéng)信行為的收益超過(guò)成本時(shí)，誠(chéng)信缺失行為就會(huì)增加，兩者的差距越大，會(huì)計(jì)誠(chéng)信水平就越低。所以歸根結(jié)底，造成會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失行為的原因是利益大于其成本，這就給會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失行為創(chuàng)造了生存的空間，這其中既有個(gè)人的原因，也有經(jīng)濟(jì)時(shí)代的社會(huì)原因。

一是高收益導(dǎo)致會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失。會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的收益包括貨幣與非貨幣的收益、當(dāng)前與將來(lái)的收益、有形的與無(wú)形的收益等。信用社會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的受益人很多，單位的主任和高級(jí)管理人員、主管部門(mén)及政府有關(guān)部門(mén)的官員，這些人都可以因?yàn)榻?jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)秀而戴上榮譽(yù)的光環(huán)，從而謀取經(jīng)濟(jì)利益和政治利益；職工也可以因?yàn)閱挝恍б婧枚@得更多的實(shí)惠，賺更多的工資，在這種情況下，又有多少人能自覺(jué)地遵守誠(chéng)信原則呢？由此大家心照不宣，成為利益共同體，從無(wú)形中認(rèn)可并實(shí)踐了了會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失行為。

二是成本低導(dǎo)致會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失。誠(chéng)信缺失行為的成本，包括受法律懲罰的成本、受輿論批評(píng)的成本和受良心譴責(zé)的成本。誠(chéng)信缺失往往是一種從眾行為，入鄉(xiāng)隨俗，你做我也做，因?yàn)榉ú回?zé)眾，從良心上可以承受，所以也就看得很隨意。目前信用社缺少自己的行業(yè)立法，對(duì)于非誠(chéng)信行為的法律懲罰，總體上力度不夠。還有就是誰(shuí)承擔(dān)懲罰成本的問(wèn)題，目前信用社的產(chǎn)權(quán)改革雖然明確了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，但實(shí)際上還是內(nèi)部人控股，其中屬于集體股份的權(quán)利和責(zé)任沒(méi)有真正落實(shí)到具體的人，使得懲罰對(duì)象不明確，針對(duì)會(huì)計(jì)造假的輿論批評(píng)，不能落實(shí)到具體對(duì)象。至于良心譴責(zé)成本，由于造假的普遍性，許多人的良知己經(jīng)變得麻木。因此，誠(chéng)信缺失行為從成本角度說(shuō)是損失少收益大。

三是委派會(huì)計(jì)還沒(méi)有發(fā)揮出真正的作用。會(huì)計(jì)委派制的主要目的在于明確委派會(huì)計(jì)人員的職責(zé)，被委派的會(huì)計(jì)人員在受派單位法人代表的領(lǐng)導(dǎo)下，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，參與受委派單位的經(jīng)營(yíng)決策，服從受派單位的工作安排，遵守受派單位的規(guī)章制度，防止和制止違法亂紀(jì)行為的發(fā)生，并及時(shí)向委派單位財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告受委派單位的財(cái)務(wù)情況。農(nóng)村信用社正處在委派會(huì)計(jì)工作開(kāi)展的初期階段，基本上處于有其“形”無(wú)其“神”的狀態(tài)。一部分信用社沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)制度要求進(jìn)行管理考核，委派會(huì)計(jì)執(zhí)行力度不強(qiáng)，未充分轉(zhuǎn)變觀念，履行其職責(zé)，發(fā)揮事后監(jiān)督的作用。個(gè)別委派會(huì)計(jì)只是名義上的派駐，沒(méi)有真正起到的監(jiān)督作用。

三、如何避免信用社會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失

信用社會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失是一種普遍存在的社會(huì)現(xiàn)象，不只是理論問(wèn)題，更是實(shí)踐問(wèn)題，這涉及多重因素，所以需要社會(huì)相關(guān)部門(mén)和個(gè)人增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫性，共同努力，共同參與，提高免疫力，從現(xiàn)在做起，從我做起。

一是建立責(zé)任追究制度，明確責(zé)任主體。要學(xué)會(huì)追根溯源，找出問(wèn)題產(chǎn)生的源頭，改變“民不舉、官不糾”的局面，使違法行為浮出水面；加快信用社會(huì)計(jì)的法制建設(shè)，加強(qiáng)信用社立法和執(zhí)法的科學(xué)性。明確規(guī)定會(huì)計(jì)真實(shí)性的具體法律標(biāo)準(zhǔn)，鎖定違法目標(biāo)，追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，明確會(huì)計(jì)信息失真的真正責(zé)任人，分清主次，集中打擊關(guān)鍵目標(biāo)。

二是加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管責(zé)任。防止會(huì)計(jì)造假，懲處會(huì)計(jì)造假是信用社監(jiān)管部門(mén)的責(zé)任。但是信用社監(jiān)管制度的滯后性，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)的權(quán)力看似很大，但只是亡羊補(bǔ)牢，會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失行為已經(jīng)發(fā)生了，甚至沸沸揚(yáng)揚(yáng)，出現(xiàn)了負(fù)面效應(yīng)，監(jiān)管部門(mén)才開(kāi)始行動(dòng)。預(yù)防性的監(jiān)管責(zé)任應(yīng)當(dāng)歸屬于誰(shuí)？如果不明確，就無(wú)法改變承擔(dān)責(zé)任主體尷尬的局面。只有明確區(qū)分信用社會(huì)計(jì)責(zé)任和監(jiān)審部門(mén)的責(zé)任，才能防止內(nèi)部袒護(hù)行為的發(fā)生，使會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失行為及時(shí)被查處。

三是加快信用監(jiān)督體系建設(shè)步伐，創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。目前造成信用社會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的原因還有社會(huì)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的落后性，導(dǎo)致一些違法信息被掩蓋。如果建設(shè)規(guī)模先進(jìn)的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，將企業(yè)與個(gè)人的資金往來(lái)與商品交易的資料記錄下來(lái)供客戶查詢，一旦有不良信用的記錄，在進(jìn)行社會(huì)活動(dòng)時(shí)將受到制約。而對(duì)于信譽(yù)好的企業(yè)給予優(yōu)惠政策，從而鼓勵(lì)誠(chéng)信行為，使信息約束機(jī)制成為信用監(jiān)督體系的一部分。從而加大查處誠(chéng)信缺失行為的力度，增加失信者的成本。

四是加強(qiáng)誠(chéng)信教育，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)環(huán)境。誠(chéng)信作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的一種可貴品質(zhì)，應(yīng)該加強(qiáng)宣傳和教育?！熬訍?ài)財(cái)，取之有道”，要讓職業(yè)人充分認(rèn)識(shí)到，誠(chéng)信行為是商業(yè)活動(dòng)中必要的而且有益的，是必然趨勢(shì)，不誠(chéng)信的行為必將受到譴責(zé)和懲罰，是一種獲得眼前利益犧牲長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的做法。在系統(tǒng)內(nèi)加強(qiáng)人本工程建設(shè)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的道德水準(zhǔn)，營(yíng)造一種“守信光榮、失信可恥”的局面，打造金融生態(tài)環(huán)境，從而避免會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失行為的發(fā)生。

篇5

過(guò)去的一年，對(duì)我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個(gè)新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計(jì)財(cái)部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛(ài)護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實(shí)開(kāi)拓，將支行的發(fā)展推上了一個(gè)新的臺(tái)階。以下是我在20xx年個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

1、建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對(duì)責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度，對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用。

2、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問(wèn)題，及時(shí)消除事故隱患，解決問(wèn)題。另一方面，加大檢查力度，改變會(huì)計(jì)檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問(wèn)題，有效地防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3、以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化管理。

4、成立了以骨干為主的結(jié)算小組。

5、積極地組織柜員上崗考試。

6、培養(yǎng)一線員工自覺(jué)養(yǎng)成對(duì)傳票審查的習(xí)慣。

7、開(kāi)展不定期的技能比武、知識(shí)競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃，強(qiáng)化成本意識(shí)，規(guī)范會(huì)計(jì)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

1、更好的完成年度會(huì)計(jì)工作，我嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真編制會(huì)計(jì)收支計(jì)劃，及時(shí)完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地會(huì)計(jì)分析；在資產(chǎn)購(gòu)置上做到了先審批后購(gòu)置，在固定費(fèi)用上，全年準(zhǔn)確的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列支。

2、費(fèi)用支出實(shí)行了專戶、專項(xiàng)管理，在臨時(shí)存款科目中設(shè)置了營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶，專門(mén)核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支出資金和費(fèi)用支出資金。

三、恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)。

我在抓好管理的同時(shí)，切實(shí)注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見(jiàn)性。二是堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和反對(duì)消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中，積極幫助解決問(wèn)題，靠老老實(shí)實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開(kāi)展。三是加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè)人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。二是加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率；認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費(fèi)用開(kāi)支，增強(qiáng)盈利水平。五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門(mén)的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率，并向會(huì)計(jì)總監(jiān)匯報(bào)工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績(jī)，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對(duì)日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績(jī)永遠(yuǎn)屬于過(guò)去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個(gè)新的臺(tái)階，做好20xx年個(gè)人工作計(jì)劃，爭(zhēng)取將各項(xiàng)工作開(kāi)展得更好。

會(huì)計(jì)人員述職報(bào)告2

本人自參加工作以來(lái)，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心支持下，能夠自覺(jué)遵守國(guó)家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成本職工作?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作情況匯報(bào)如下。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來(lái)，本人能夠自覺(jué)主動(dòng)地深入學(xué)習(xí)馬列主義，以科學(xué)的理論武裝自己，提高自身綜合素質(zhì)：

一是結(jié)合馬列主義，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀；

二是加強(qiáng)愛(ài)崗敬業(yè)意識(shí)的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛(ài)本職工作，做到“干一行、愛(ài)一行、專一行”，牢固樹(shù)立“社興我興、社衰我衰”的工作意識(shí)，全身心地投入工作；

三是牢固樹(shù)立“客戶至上”的服務(wù)理念，時(shí)刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)嚴(yán)格要求自己，自覺(jué)接受廣大客戶監(jiān)督，定期開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，力求做一名合格的信合人。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

一年來(lái)，本人能夠嚴(yán)格恪守各項(xiàng)金融政策法規(guī)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。擔(dān)任xx分社記帳員期間，能夠堅(jiān)持“雙人臨柜、錢(qián)帳分管、印證分管、證押分管”的會(huì)計(jì)出納制度。辦理會(huì)計(jì)事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會(huì)計(jì)憑證、科目和帳戶；堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對(duì)，做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務(wù)處理“五無(wú)”、帳戶核算“六相符”等；辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)“實(shí)名制”規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營(yíng)業(yè)終了，逐筆勾對(duì)電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫(kù)制度。填送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)做到內(nèi)容清楚、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各項(xiàng)目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致。

三、增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一保”。

一年來(lái)，本人能夠不斷地增強(qiáng)安全防范意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，把安全工作落到實(shí)處。當(dāng)班期間能夠時(shí)刻保持警惕，嚴(yán)格按“三防一保”的要求，熟記防盜防搶防暴預(yù)案和報(bào)警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。

經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，能當(dāng)場(chǎng)處理的當(dāng)場(chǎng)處理，不能處理的能主動(dòng)上上級(jí)匯報(bào)等等，確保二十四小時(shí)不失控，保護(hù)信用社的財(cái)產(chǎn)安全。

總之，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心幫助下，一年來(lái)本人的各個(gè)方面都有了很大的進(jìn)步，業(yè)務(wù)能力也得到較大的提高，雖然某些方面還存在很多不足，但我相信，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在各位同事的熱情幫助下，我必定會(huì)把工作做得更好。

會(huì)計(jì)人員述職報(bào)告3

本人自任職以來(lái)，在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全體員工的大力支持下，積極配合好上級(jí)工作，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，較好的完成了支行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，單位的各項(xiàng)考核均排在前列。現(xiàn)將一年來(lái)的工作匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。

當(dāng)前面臨的是一個(gè)新的環(huán)境，結(jié)合自己以往的工作經(jīng)驗(yàn)邊學(xué)邊適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，工作中不太明白的地方積極、虛心向同事請(qǐng)教，盡快掌握各崗位業(yè)務(wù)技能，同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)支行下達(dá)的各類業(yè)務(wù)文件，把握支行業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，以便在工作中正確處理好各種業(yè)務(wù)關(guān)系，很快就進(jìn)入了角色。

二、進(jìn)入角色，認(rèn)真履職。

作為一名營(yíng)業(yè)主管我嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的要求及自身的崗位職責(zé)，一絲不茍，認(rèn)真執(zhí)行，堅(jiān)持每天晨會(huì)制度，把短短十幾分鐘的晨會(huì)做的有聲有色，提高了員工的士氣，振奮了員工的精神。堅(jiān)持每天三巡檢制度、每日碰頭會(huì)、每周匯報(bào)會(huì)。有力調(diào)動(dòng)和激發(fā)了員工營(yíng)銷產(chǎn)品的積極性。結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶管理系統(tǒng)，做好優(yōu)質(zhì)客戶維護(hù)、營(yíng)銷與簽約管理工作。

（1）、強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念，提高柜臺(tái)服務(wù)質(zhì)量。

以網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)導(dǎo)入為契機(jī)。通過(guò)組織員工學(xué)習(xí)、觀看流程及各崗位的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及營(yíng)銷術(shù)語(yǔ)、技巧，進(jìn)行討論、寫(xiě)觀后心得體會(huì)、讓員工通過(guò)游戲中感悟等形式，使員工對(duì)優(yōu)質(zhì)服務(wù)內(nèi)涵有更進(jìn)一步的理解，強(qiáng)化優(yōu)1質(zhì)服務(wù)理念，并將服務(wù)理念貫徹到工作中，規(guī)范柜臺(tái)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，掌握如何化解客戶的不滿、得體解答客戶等服務(wù)技巧，柜臺(tái)服務(wù)水平有較大的改觀。營(yíng)銷人員在大堂進(jìn)行業(yè)務(wù)分流，客戶引導(dǎo)，引導(dǎo)客戶使用自助設(shè)備；業(yè)務(wù)咨詢，產(chǎn)品宣傳；優(yōu)質(zhì)客戶識(shí)別和推薦，潛力客戶的拓展；個(gè)人金融產(chǎn)品營(yíng)銷與服務(wù)，處理客戶異議及投訴；維護(hù)營(yíng)業(yè)環(huán)境和秩序。各崗位協(xié)調(diào)配合，有張有弛。多名員工因工作敬業(yè)、服務(wù)周到受到多數(shù)客戶的贊揚(yáng)。

（2）、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的積極作用。

為進(jìn)一步提高員工的工作積極性，員工的績(jī)效分配考核按考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化、量化，收到較明顯的效果，為體現(xiàn)考核的科學(xué)性，按工作崗位不同設(shè)置不同的考核指標(biāo)，為每位員工設(shè)立工作臺(tái)帳，并讓所有員工參與評(píng)議，每月將柜員評(píng)議、營(yíng)銷業(yè)績(jī)、差錯(cuò)考核、扣分情況等一一公布，使考核更趨公平、公正、公開(kāi)，由于通過(guò)各項(xiàng)指標(biāo)考核，使員工收入有所差距，員工之間的工作熱情、工作效率和對(duì)產(chǎn)品營(yíng)銷的積極性有了較大的提高。

（3）、積極拓展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)我行各項(xiàng)指標(biāo)圓滿完成。

一是做好存量客戶的維護(hù)和精耕細(xì)作工作，始終把為客戶服務(wù)作為服務(wù)宗旨，用客戶的滿意度來(lái)衡量我們的工作質(zhì)量，時(shí)時(shí)以客為先，不斷改進(jìn)服務(wù)方式，務(wù)求取得以舊帶新的效應(yīng)。

二是積極開(kāi)展各項(xiàng)宣傳、營(yíng)銷工作，開(kāi)發(fā)新客戶，并通過(guò)平日人情化的有效的溝通，增進(jìn)彼此間的了解和信任，對(duì)待每位客戶都做到詢問(wèn)、指導(dǎo)、宣傳、營(yíng)銷，對(duì)樹(shù)立我行業(yè)務(wù)品牌和業(yè)務(wù)拓展都起到了一定的作用。

三、廉潔從業(yè)，樹(shù)立形象

本人在職期間，一直響應(yīng)并貫徹執(zhí)行上級(jí)行的有關(guān)方針、政策，認(rèn)真學(xué)習(xí)支行文件領(lǐng)會(huì)精神，不斷轉(zhuǎn)變觀念，提高服務(wù)水平，提高加強(qiáng)管理、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，保持廉潔的工作作風(fēng)。

作為一名營(yíng)業(yè)主管我本著團(tuán)結(jié)所有員工，以身作則，在處理問(wèn)題上本著“公開(kāi)、公平、公正”的態(tài)度，以事實(shí)為依據(jù)，不偏袒，以理服人。在工作之余，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)及管理水平，努力做好一名合格的副手。

四、存在的不足及。

20xx年工作計(jì)劃本人在一年中雖取得了不少成績(jī)，但同時(shí)也存在諸多不足之處，如工作創(chuàng)新能力不足，在管理上缺乏經(jīng)驗(yàn)，考慮、處理個(gè)別問(wèn)題不夠周到；綜合素質(zhì)有待提高，業(yè)務(wù)水平不夠全面，管理能力仍需加強(qiáng)。

在20xx年的工作中，我將做到以下幾點(diǎn)：

1、采取有力措施，加強(qiáng)服務(wù)使存款穩(wěn)步增長(zhǎng)。

優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作要做到常抓不懈，不滑坡，不動(dòng)搖，除須制訂和落實(shí)各項(xiàng)制度外，還必須強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制。

優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)永無(wú)止境，重在堅(jiān)持，貴在落實(shí)。

小小窗口反映出的是銀行的整體面貌和信譽(yù)，廣泛征求客戶意見(jiàn)和建議，解決服務(wù)工作中存在的問(wèn)題，確保規(guī)范化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，樹(shù)立銀行優(yōu)質(zhì)、高效、快捷、安全服務(wù)的良好形象。一要充分發(fā)揮窗口作用，強(qiáng)化柜臺(tái)服務(wù)，監(jiān)督指導(dǎo)柜員適時(shí)運(yùn)用營(yíng)銷術(shù)語(yǔ)，開(kāi)展“三多”服務(wù)，讓顧客感覺(jué)到我所辦理業(yè)務(wù)是一種享受。二要充分發(fā)揮與客戶經(jīng)理聯(lián)系合作的作用，依托優(yōu)質(zhì)客戶系統(tǒng)，結(jié)合柜面服務(wù)，在維護(hù)好現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)大力拓展新的優(yōu)質(zhì)客戶，進(jìn)一步提3升營(yíng)銷層次，提高營(yíng)銷效率，以多樣化的金融產(chǎn)品帶動(dòng)存款增長(zhǎng)。三要抓住節(jié)日期間個(gè)人業(yè)務(wù)綜合營(yíng)銷的有利時(shí)機(jī)，加大營(yíng)銷力度，促進(jìn)儲(chǔ)蓄存款再上新臺(tái)階。

2、加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)客戶的維護(hù)與營(yíng)銷。

網(wǎng)點(diǎn)功能轉(zhuǎn)型，核心在于實(shí)現(xiàn)客戶分層、業(yè)務(wù)分流、功能分區(qū)，讓20%以上的中高端客戶享受到建行最好的服務(wù)，以此提升優(yōu)質(zhì)客戶的忠誠(chéng)度，進(jìn)而增進(jìn)產(chǎn)品、服務(wù)的銷售機(jī)會(huì)，建立建行自己的品牌。針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶在優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、提升業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量方面進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)和拓展。

在加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)規(guī)范柜面服務(wù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶信息管理系統(tǒng)和貴賓窗口的開(kāi)設(shè)，通過(guò)自助設(shè)施、網(wǎng)上銀行何電話銀行為優(yōu)質(zhì)客戶提供多渠道、全方位、多樣化的服務(wù)。加大優(yōu)質(zhì)客戶資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，促使優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)逐步由單一產(chǎn)品向多功能產(chǎn)品服務(wù)轉(zhuǎn)變，讓其使用我行產(chǎn)品的種類和比例不斷提高。

時(shí)代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時(shí)時(shí)刻刻變化著，這都需要我跟著形勢(shì)而改變。學(xué)習(xí)新的知識(shí)，把握新的技巧，適應(yīng)四周環(huán)境的變化，提高自己的履職能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面、思想合格的營(yíng)業(yè)主任，做好上級(jí)的助手和參謀，工作上到位不越位。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會(huì)在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，彌補(bǔ)不足。

以上是本人的述職報(bào)告，不足之處請(qǐng)批評(píng)指正。

會(huì)計(jì)人員述職報(bào)告4

 

在一年的時(shí)間里，我能夠自覺(jué)主動(dòng)地學(xué)習(xí)國(guó)家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，完成上級(jí)和社領(lǐng)導(dǎo)交給自己的工作任務(wù)，現(xiàn)就一年來(lái)自己的學(xué)習(xí)、工作情況向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)如下，

 

一、勤學(xué)苦練，盡快適應(yīng)工作，提高自己的業(yè)務(wù)水平和技能。，從最基本做起，從學(xué)習(xí)開(kāi)始，以前輩、同事為榜樣，以書(shū)本為老師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學(xué)中干，干中學(xué)，邊學(xué)邊干，融會(huì)貫通，學(xué)以致用，不懂的地方虛心向單位同事請(qǐng)教，通過(guò)學(xué)習(xí)使自己的基本上掌握了業(yè)務(wù)操作規(guī)程和要領(lǐng)，對(duì)自己應(yīng)承擔(dān)的工作能夠獨(dú)立完成，也使自己的業(yè)務(wù)水平和技能都有不同程度的提高。

 

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

 

辦理會(huì)計(jì)事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會(huì)計(jì)憑證、科目和帳戶;堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對(duì)，作到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)跡清楚，確保帳務(wù)處理"五無(wú)"、帳戶核算"六相符"等;辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)"實(shí)名制"規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等.每日營(yíng)業(yè)終了，逐筆勾對(duì)電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫(kù)制度.填送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)作到內(nèi)容清楚、數(shù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各項(xiàng)目之間相關(guān)數(shù)銜接一致.

 

三、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營(yíng)造良好的工作環(huán)境。在工作中，能夠團(tuán)結(jié)同事，和睦相處，相互學(xué)習(xí)，相互促進(jìn);在生活中，互相幫助，互相關(guān)心，共同創(chuàng)造和諧的氛圍。同時(shí)，不斷進(jìn)行自我定位，更新觀念，提高服務(wù)意識(shí)，增強(qiáng)服務(wù)水平。

 

篇6

關(guān)鍵詞:會(huì)計(jì)核算;事后監(jiān)督;支付系統(tǒng)

中圖分類號(hào):F831.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1007-4392(2007)06-0049-03

一､目前事后監(jiān)督會(huì)計(jì)核算存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其隱患

(一)管理機(jī)制上的風(fēng)險(xiǎn)隱患

從目前各支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備人員結(jié)構(gòu)上看,主要是會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督管理與會(huì)計(jì)核算主體和核算組織形式的變化不協(xié)調(diào),崗位設(shè)置不盡科學(xué)､合理｡會(huì)計(jì)集中核算管理辦法只對(duì)部分會(huì)計(jì)崗位職責(zé)作了原則性規(guī)定,具體操作流程未予以明確｡目前旗縣支行普遍存在一線業(yè)務(wù)人員偏少問(wèn)題,不能按照各專業(yè)的職能要求有效解決崗位設(shè)置問(wèn)題｡因此,崗位交叉､一人多崗現(xiàn)象在大部分支行普遍存在｡以赤峰為例,目前赤峰市中心支行所轄10個(gè)旗縣支行共有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)專兼職監(jiān)督人員10人,其中:專職監(jiān)督員1人,兼職9人｡只有敖漢支行設(shè)專職核算業(yè)務(wù)監(jiān)督人員1名,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)､國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作,由于人員少其余 9個(gè)支行全部為兼職監(jiān)督員,其中:5人由營(yíng)業(yè)部主任､副主任兼任,4人分別由國(guó)庫(kù)復(fù)核､現(xiàn)金會(huì)計(jì)､會(huì)計(jì)綜合､重要空白憑證管理等兼任｡由此形成了:一是監(jiān)督人員在被監(jiān)督對(duì)象的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展監(jiān)督工作,使監(jiān)督人員地位不能超脫,直接影響了會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)威性和獨(dú)立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯｡二是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主管既是會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)主管又是監(jiān)督員,違背了監(jiān)督人員不能從事前臺(tái)業(yè)務(wù)操作的制度規(guī)定,監(jiān)督職能不能得到有效發(fā)揮｡

(二)人員風(fēng)險(xiǎn)

事后監(jiān)督作為縣支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的一個(gè)業(yè)務(wù)崗位,受人員配置不足的因素影響,事后監(jiān)督人員大多由其他部門(mén)人員兼崗｡非會(huì)計(jì)專業(yè)人員對(duì)有關(guān)制度規(guī)定､業(yè)務(wù)知識(shí)和操作流程學(xué)習(xí)掌握的不夠深入透徹,缺乏系統(tǒng)性､全面性的了解,導(dǎo)致其不能有效履行自已的監(jiān)督職責(zé),出現(xiàn)外行監(jiān)督內(nèi)行的現(xiàn)象｡個(gè)別事后監(jiān)督人員對(duì)會(huì)計(jì)核算中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能識(shí)別,很難發(fā)現(xiàn)一般性差錯(cuò)和問(wèn)題｡據(jù)事后監(jiān)督中心監(jiān)督發(fā)現(xiàn),個(gè)別支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的事后監(jiān)督人員缺乏工作責(zé)任心和業(yè)務(wù)操作的熟練程度,在監(jiān)督業(yè)務(wù)方面存在著一些差錯(cuò)和問(wèn)題,沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決｡主要表現(xiàn)在:1.會(huì)計(jì)核算過(guò)程中存在著憑證印章不清晰､漏蓋個(gè)人名章､記賬串戶等現(xiàn)象;2.財(cái)政性存款劃撥憑證､表外科目付出憑證､電匯憑證漏蓋轉(zhuǎn)訖章;3.錯(cuò)用發(fā)行基金往來(lái)金額憑證;4.發(fā)行基金投放業(yè)務(wù),3200貸方憑證使用反方;發(fā)行基金回籠業(yè)務(wù),3200借方憑證使用反方;5.同城提出貸方票據(jù)清單漏蓋監(jiān)督員名章;6.沖正補(bǔ)記業(yè)務(wù),沖正憑證使用反方;7.國(guó)庫(kù)存款利息當(dāng)日未入帳,國(guó)庫(kù)存款利息計(jì)付錯(cuò)誤;8.個(gè)別農(nóng)村信用社繳存法定存款準(zhǔn)備金不足;9.遲錄個(gè)別繳款單位的一般存款余額;10.電匯憑證收款單位帳號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等｡如果這些問(wèn)題不能得到有效控制,有可能使風(fēng)險(xiǎn)加大,造成資金損失｡營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)督人員對(duì)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督核查提示和把關(guān)作用不明顯｡

(三)重點(diǎn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,事后監(jiān)督工作應(yīng)將涉及資金流出的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)作為事后監(jiān)督的切入點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)､全面的核查,嚴(yán)格監(jiān)控資金流向,如同城票據(jù)提出､現(xiàn)金出庫(kù)､電子聯(lián)行､大額支付等資金流出渠道,檢查他們的合規(guī)性､合法性和準(zhǔn)確性,逐一核查憑證和附件,并嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督員實(shí)時(shí)監(jiān)督制度｡但在實(shí)際工作中,個(gè)別支行在制度執(zhí)行方面還帶有很大的隨意性｡如同城票據(jù)提出､現(xiàn)金出庫(kù)業(yè)務(wù)存在未經(jīng)事后監(jiān)督員實(shí)時(shí)監(jiān)督并簽章確認(rèn)就辦理的現(xiàn)象｡

(四)大額支付業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

隨著縣支行國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)的啟用和大額支付系統(tǒng)上線,國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)(2.0)版成功接入大額支付系統(tǒng),國(guó)庫(kù)資金賬務(wù)處理方式發(fā)生改變,國(guó)庫(kù)的同城差額清算通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理,加大了資金風(fēng)險(xiǎn)｡同城差額的清算若處理不及時(shí)或有誤,一旦支付窗口關(guān)閉,就會(huì)出現(xiàn)墊款墊支現(xiàn)象｡如會(huì)計(jì)核算人員誤將國(guó)庫(kù)同城票據(jù)交換借方差額當(dāng)作貸差錄入發(fā)送,有可能形成風(fēng)險(xiǎn)隱患｡

(五)事后監(jiān)督自身的潛在風(fēng)險(xiǎn)

一是會(huì)計(jì)監(jiān)督嚴(yán)重滯后｡由于憑證傳遞的時(shí)滯性,事后監(jiān)督的時(shí)效性不強(qiáng),并在接收到各支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算資料后一個(gè)工作日內(nèi)完成事后監(jiān)督工作｡事實(shí)上,受地域距程所限,各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)資料很難在短時(shí)間內(nèi)運(yùn)送到事后監(jiān)督中心｡以赤峰市中心支行為例,目前赤峰轄區(qū)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上一日的會(huì)計(jì)核算資料均在次日下午4點(diǎn)左右由赤峰市郵政局專人將郵包送達(dá)事后監(jiān)督中心｡有的網(wǎng)點(diǎn)如遇異常情況,需要遲延一至兩天才能送達(dá),如遇節(jié)假日會(huì)計(jì)資料在途時(shí)間會(huì)更長(zhǎng),造成事后監(jiān)督嚴(yán)重滯后,時(shí)效性作用難以發(fā)揮｡若存在問(wèn)題,到監(jiān)督環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)時(shí)為時(shí)已晚｡二是事后監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)性不強(qiáng)｡事后監(jiān)督工作與前臺(tái)截然分離,事后監(jiān)督人員對(duì)前臺(tái)人員的操作行為､方式無(wú)直觀的認(rèn)識(shí),只能依據(jù)憑證､賬簿､報(bào)表等進(jìn)行事后檢查､核對(duì),對(duì)前臺(tái)人員是否嚴(yán)格按操作程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)､各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到貫徹執(zhí)行等無(wú)法驗(yàn)證｡三是事后監(jiān)督還沒(méi)有形成一套科學(xué)､嚴(yán)密的監(jiān)督管理體系,僅對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督不夠｡

(六)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)核算領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用,提高了會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和工作效率,但也使會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)變得更加隱蔽､難于監(jiān)控｡由于旗縣支行沒(méi)有使用《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》,對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)只能采取手工監(jiān)督方式,每天在地市中心支行下達(dá)提交指令后,依據(jù)會(huì)計(jì)核算要求打印發(fā)出､接收業(yè)務(wù)清單后,與會(huì)計(jì)憑證逐筆進(jìn)行勾對(duì),才能監(jiān)督當(dāng)天核算業(yè)務(wù)是否準(zhǔn)確無(wú)誤｡如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題只能口頭通知地市中心支行事后監(jiān)督中心,當(dāng)天在系統(tǒng)中無(wú)法解決,監(jiān)督效能滯后｡重要空白憑證領(lǐng)用后,如會(huì)計(jì)核算人員未及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)銷號(hào),造成重要空白憑證賬實(shí)不符,易被別有用心的人利用作案,帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患｡另外,系統(tǒng)中有些重要事項(xiàng)由業(yè)務(wù)主管獨(dú)立完成,不符合風(fēng)險(xiǎn)控制的原則,沒(méi)有相應(yīng)的換人復(fù)核程序,會(huì)計(jì)主管單獨(dú)對(duì)各參數(shù)的設(shè)定和修改等｡事后監(jiān)督人員在整個(gè)系統(tǒng)過(guò)程中參與較少,不能很好地對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行全程控制和監(jiān)督｡

(七)會(huì)計(jì)檔案管理風(fēng)險(xiǎn)

一是各支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算資料全部集中到中心支行事后監(jiān)督中心集中裝訂保管,通過(guò)郵政快遞公司傳遞,使會(huì)計(jì)資料在交接､傳遞過(guò)程中,均存在著會(huì)計(jì)資料毀損､錯(cuò)漏､丟失､泄密的風(fēng)險(xiǎn),不利于風(fēng)險(xiǎn)控制,使風(fēng)險(xiǎn)加大｡二是會(huì)計(jì)檔案的集中,為一些監(jiān)督檢查帶來(lái)不便｡如內(nèi)審部門(mén)對(duì)旗縣支行進(jìn)行全面審計(jì)時(shí),對(duì)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)的檢查中除檢查有關(guān)登記簿外,能夠查閱的會(huì)計(jì)資料寥寥無(wú)幾,一些會(huì)計(jì)資料只能到事后監(jiān)督中心去查找,造成審計(jì)過(guò)程不連續(xù)､查看問(wèn)題不及時(shí),不利于問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改｡

二､預(yù)防會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督部門(mén)應(yīng)采取的措施及對(duì)策

(一)加強(qiáng)制度建設(shè),完善崗位職責(zé),規(guī)范事后監(jiān)督行為

一方面結(jié)合事后監(jiān)督工作實(shí)際,制定統(tǒng)一的監(jiān)督模式和操作標(biāo)準(zhǔn)｡對(duì)事后監(jiān)督的內(nèi)容､操作方式､事后監(jiān)督人員的權(quán)限職責(zé)､要求等作出明確規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范､完善崗位職責(zé),便于實(shí)際操作｡另一方面要建立一整套科學(xué)､完整､規(guī)范的事后監(jiān)督制度管理體系,制定一套完整的管理制度和辦法,改變目前監(jiān)督滯后､靠經(jīng)驗(yàn)判斷的習(xí)慣作法和陳舊方式,應(yīng)采用科學(xué)的管理手段,合理的監(jiān)督方式,嚴(yán)密的規(guī)章制度,逐步形成事后監(jiān)督在組織體制上具有超脫性,在監(jiān)督工作上具有權(quán)威性,在管理模式上具有規(guī)范性,在制度執(zhí)行上具有嚴(yán)密性,在差錯(cuò)事故的處理上具有嚴(yán)肅性｡再次,對(duì)重要崗位人員實(shí)行有計(jì)劃的崗位輪換制度,并定期對(duì)在崗人員進(jìn)行檢查和考核｡

(二)嚴(yán)格堅(jiān)持事前防范､事中控制､事后監(jiān)督管理模式

各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)督員應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)監(jiān)督,變結(jié)果監(jiān)督為過(guò)程監(jiān)督,把各類風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)｡上級(jí)行應(yīng)將《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》推廣到旗縣支行,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的一體化和電算化｡推廣《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》時(shí)應(yīng)充分考慮事后監(jiān)督崗位的工作職責(zé)和現(xiàn)行《中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》功能設(shè)計(jì)和運(yùn)作方式｡《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》的運(yùn)行方式可采用兩種,一是作為《中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》的附屬系統(tǒng),與其數(shù)據(jù)庫(kù)共享,功能設(shè)計(jì)上,旗縣支行實(shí)時(shí)監(jiān)督員也能夠手工錄入當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),與從《中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》采集的數(shù)據(jù)核對(duì)｡二是統(tǒng)一模式,形成集中與分散相結(jié)合的事后監(jiān)督方式｡人民銀行可借鑒商業(yè)銀行的事后核查方式,基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取集中事后監(jiān)督,實(shí)施時(shí)間､空間､人員三分離｡

(三)確保事后監(jiān)督人員的準(zhǔn)確定位和良好配備

一是轄區(qū)各支行應(yīng)加大事后監(jiān)督人員的配備力度,將政治素質(zhì)好､工作能力強(qiáng)､業(yè)務(wù)水平高的人員充實(shí)到事后監(jiān)督隊(duì)伍,保證監(jiān)督崗位的合理組合以及人員配備的數(shù)量要求;二是事后監(jiān)督人員應(yīng)加大新知識(shí)､新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)力度,潛心研究隨著業(yè)務(wù)的變化發(fā)展新出臺(tái)的各項(xiàng)制度､辦法､實(shí)施細(xì)則､操作規(guī)程､業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,在有效施行依法監(jiān)督､依規(guī)核查的前提下,確保監(jiān)督工作質(zhì)量和效果｡

(四)落實(shí)責(zé)任追究制度,保障監(jiān)督職能的有效發(fā)揮

實(shí)行責(zé)任追究是加強(qiáng)事后監(jiān)督,防范風(fēng)險(xiǎn)和案件､確保內(nèi)控制度落到實(shí)處的有力保障｡首先應(yīng)賦予實(shí)時(shí)監(jiān)督人員檢查前臺(tái)賬務(wù)處理及督促操作人員更正差錯(cuò)的權(quán)力,尤其是對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤､重點(diǎn)監(jiān)督核查｡其次,事后監(jiān)督人員應(yīng)有相對(duì)較大的獨(dú)立性,改變目前大部分支行事后監(jiān)督崗設(shè)在會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén),受會(huì)計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo),監(jiān)督人員在被監(jiān)督對(duì)象的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作,地位不能超脫,直接影響監(jiān)督的權(quán)威性和獨(dú)立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯,監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得不到及時(shí)解決,不利于監(jiān)督職能的有效發(fā)揮｡第三,對(duì)在業(yè)務(wù)處理中發(fā)生的各類差錯(cuò)和事故

實(shí)行責(zé)任追究｡

(五)完善內(nèi)控機(jī)制､強(qiáng)化監(jiān)督檢查,保障會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的落實(shí)

基層人民銀行事后監(jiān)督部門(mén)應(yīng)按照上級(jí)行制定的法律法規(guī)和相關(guān)制度要求,在不違背原則的前提下,適時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,研究制定符合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的制度辦法,為新業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展提供依據(jù),以保證監(jiān)督質(zhì)量,提高監(jiān)督效率｡事后監(jiān)督人員要對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的合法性､合規(guī)性､準(zhǔn)確性､完整性進(jìn)行全面復(fù)審和檢驗(yàn),通過(guò)定期和不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查方式,督促事后監(jiān)督人員嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度,對(duì)在監(jiān)督過(guò)程中有章不循､有據(jù)不依､擅自越位操作等違規(guī)現(xiàn)象,要按照有關(guān)制度從嚴(yán)處理｡事后監(jiān)督人員要認(rèn)真履職,嚴(yán)防資金風(fēng)險(xiǎn),保障會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的落實(shí)｡

(六)建立長(zhǎng)效機(jī)制,提高事后監(jiān)督人員的防控能力

為使各項(xiàng)規(guī)章制度得以有效落實(shí),基層人民銀行必須以人為本,抓好事后監(jiān)督人員自身建設(shè),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力｡要加強(qiáng)對(duì)事后監(jiān)督人員進(jìn)行相關(guān)規(guī)章制度､業(yè)務(wù)操作規(guī)程等新知識(shí)､新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),特別是要重點(diǎn)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)事后監(jiān)督方法和技巧,使事后監(jiān)督人員能夠熟練掌握用以開(kāi)展監(jiān)督工作所需的有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和政策法規(guī),使其不斷提高處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作技能,堵塞會(huì)計(jì)核算鏈條上存在的漏洞,最大限度地減少差錯(cuò)事故的發(fā)生,提高防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)的能力｡

(七)加強(qiáng)能力培養(yǎng),樹(shù)立全方位的監(jiān)督長(zhǎng)效意識(shí)

事后監(jiān)督人員應(yīng)按照崗位職責(zé)的要求不折不扣地履行好自身的本職工作,要增強(qiáng)責(zé)任感和使命感,發(fā)揮應(yīng)有的作用｡要克服“怕得罪人､當(dāng)老好人”的思想傾向,要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題､研究問(wèn)題和解決問(wèn)題,對(duì)在監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)制度在執(zhí)行上與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的地方,要積極主動(dòng)地提出來(lái),通過(guò)積極有效的方式予以解決,以利于工作的改進(jìn)與完善｡事后監(jiān)督人員要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),對(duì)事后監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò),要及時(shí)向會(huì)計(jì)主管和分管行長(zhǎng)報(bào)告,并對(duì)存在的重大問(wèn)題提出整改意見(jiàn)｡事后監(jiān)督人員要善于加強(qiáng)與被監(jiān)督部門(mén)會(huì)計(jì)核算人員的交流與溝通,共同研究和探討會(huì)計(jì)核算過(guò)程中容易出現(xiàn)和發(fā)生的各類問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)部位,提高抵御資金風(fēng)險(xiǎn)､確保資金安全的能力｡