【摘要】目前，我國(guó)關(guān)于建立存款保險(xiǎn)制度的討論越來(lái)越多，但其推行仍面臨許多不確定因素。對(duì)此，本文在分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展中面臨的困境及可行性的基礎(chǔ)上，提出加快存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的政策建議。

【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)制；度困境；可行性；政策建議

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)政府對(duì)存款類金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款提供隱性擔(dān)保。這一政策在經(jīng)濟(jì)金融改革和發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮了積極作用，但隨著改革開(kāi)放的不斷深入，其弊端日益顯現(xiàn)。存款機(jī)構(gòu)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題十分突出，問(wèn)題機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化處置成本較高，政府在金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置中的負(fù)擔(dān)也越來(lái)越大。2008年，國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)，存款保險(xiǎn)制度在應(yīng)對(duì)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定的過(guò)程中發(fā)揮了積極的作用。其在危機(jī)中的作用進(jìn)一步表明，構(gòu)建符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定需要的存款保險(xiǎn)制度，有助于保護(hù)存款人利益，增強(qiáng)公眾對(duì)金融體系的信心，維護(hù)金融穩(wěn)定和安全。但是，在我國(guó)存款保險(xiǎn)制度推行的過(guò)程中仍然面臨著許多不確定因素。對(duì)此，本文在分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中面臨的困境及可行性的基礎(chǔ)上，提出加快存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的政策建議。

一、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展面臨的困境

1、制度障礙。目前，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立仍面臨一系列的制度性障礙。首先是缺乏健全的法律支撐。國(guó)外存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行表明，完善的法律體系是存款保險(xiǎn)制度有效運(yùn)作的基礎(chǔ)。而我國(guó)還沒(méi)有以法律或其他形式對(duì)存款保險(xiǎn)的各項(xiàng)制度作出規(guī)定，雖然《商業(yè)銀行法》注意到金融機(jī)構(gòu)撤銷后或破產(chǎn)時(shí)對(duì)存款人的保護(hù)，但并沒(méi)有涉及到存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)問(wèn)題。因此，存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展得不到現(xiàn)行銀行法律制度的支持。其次是以國(guó)家信用為基礎(chǔ)的隱性存款保險(xiǎn)制度的存在。其中包括以國(guó)家信用為后盾的銀行救助措施、銀行的存款保證金制度以及央行的最后貸款人制度所提供的存款人利益保護(hù)，其不僅壓縮了存款保險(xiǎn)制度的生存空間，也影響了存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展。最后是銀行破產(chǎn)制度不完善?，F(xiàn)行的銀行破產(chǎn)法律并未對(duì)銀行的破產(chǎn)制定出一套完整的方案，在破產(chǎn)程序和清償程序中，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并不能發(fā)揮其參與銀行破產(chǎn)應(yīng)有的作用。

2、道德風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度使得銀行信用等同于國(guó)家信用，國(guó)家全額擔(dān)保和賠償銀行出現(xiàn)的危機(jī)，只要政治穩(wěn)定，存款就有保障。如果正式建立存款保險(xiǎn)制度，隱性存款保險(xiǎn)制度過(guò)渡為顯性存款保險(xiǎn)制度，那么可能會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一方面，在存款保險(xiǎn)制度下，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益高度不對(duì)稱，銀行有可能選擇風(fēng)險(xiǎn)更大的投資組合，成功的收益歸銀行所有，一旦虧損，其大部分損失則由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。因此，存款保險(xiǎn)制度在防止恐慌保持穩(wěn)定的同時(shí)，也增加了存款人和銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，雖然傳統(tǒng)理論認(rèn)為，存款保險(xiǎn)制度可以有效阻止存款人對(duì)銀行的擠兌，穩(wěn)定儲(chǔ)戶信心。但是，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，金融體系還不夠健全，公眾還沒(méi)有形成比較理性和健康的存款保險(xiǎn)意識(shí)。如果過(guò)早建立存款保險(xiǎn)制度，人們的意識(shí)有可能難以及時(shí)接受存款從全額擔(dān)保向部分擔(dān)保轉(zhuǎn)變，從而可能造成人們對(duì)銀行業(yè)誠(chéng)信度和金融穩(wěn)定的暫時(shí)恐慌，甚至引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)容摘要:本文對(duì)“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政策性業(yè)務(wù)，商業(yè)保險(xiǎn)公司不宜涉足其間”的觀點(diǎn)提出了質(zhì)疑。文章從理論和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)方面論述了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)屬性，認(rèn)為保險(xiǎn)公司要從戰(zhàn)略高度重新認(rèn)識(shí)和積極開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬性

目前，理論界普遍認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其依據(jù)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大，賠付率高，任何一個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)公司都不愿經(jīng)營(yíng)，也無(wú)法經(jīng)營(yíng)。而且在國(guó)際上通常也把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界定為政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如美國(guó)、日本、加拿大等一些發(fā)達(dá)國(guó)家，早在上個(gè)世紀(jì)五、六十年代就把該保險(xiǎn)列為政策性強(qiáng)、具有社會(huì)保障性的業(yè)務(wù)。因此，要發(fā)展我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)首先應(yīng)確立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為政策性保險(xiǎn)的地位。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既然是政策性保險(xiǎn)，就不以盈利為目的，而是政府實(shí)施農(nóng)業(yè)保護(hù)政策的主要手段之一，必要時(shí)政府還要給予一定的經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼。而保險(xiǎn)公司是具有法人資格、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化是他們追求的目標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性虧損同商業(yè)保險(xiǎn)盈利性目的相違背。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司中不可能找到自己的發(fā)展位置和業(yè)務(wù)空間，也就不可能發(fā)展。換言之，商業(yè)保險(xiǎn)公司不宜涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

筆者對(duì)上述觀點(diǎn)不敢茍同。毫無(wú)疑問(wèn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要政府的大力支持，但這并不意味著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必然虧損，商業(yè)保險(xiǎn)公司不能涉足其間。農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制脆弱以及政府財(cái)力有限等實(shí)際情況都決定了我國(guó)必須動(dòng)員一切力量發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，而不能簡(jiǎn)單照辦發(fā)達(dá)國(guó)家的模式。因此，筆者認(rèn)為，不應(yīng)該把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全定位于政策保險(xiǎn)，更不能把保險(xiǎn)公司排斥在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體之外。而應(yīng)該積極鼓勵(lì)和支持商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

一、開(kāi)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)公司的社會(huì)屬性決定的

一方面，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)有著密不可分的關(guān)系，商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展有賴于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步。商業(yè)保險(xiǎn)本來(lái)就是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，過(guò)去的理論與實(shí)證分析一再證明，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展快，保險(xiǎn)消費(fèi)或需求就會(huì)增加；反之保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展就缺乏基礎(chǔ)，導(dǎo)致保險(xiǎn)水平低下。如改革開(kāi)放前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，加上較低的國(guó)民收入水平，大大抑制了人們對(duì)保險(xiǎn)的需求，致使我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)幾度停辦并長(zhǎng)期停滯不前。隨著改革的深化，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立，人們的觀念不斷轉(zhuǎn)變，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐步加強(qiáng)，對(duì)保險(xiǎn)的需求也日益旺盛，我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)有了長(zhǎng)足發(fā)展。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)保費(fèi)年平均增長(zhǎng)率為32.1%，由此可見(jiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展具有基礎(chǔ)性作用。

摘要：再保險(xiǎn)合同是指一個(gè)保險(xiǎn)人(再保險(xiǎn)分出人)分出一定的保費(fèi)給另一個(gè)保險(xiǎn)人(再保險(xiǎn)接受人)，再保險(xiǎn)接受人對(duì)再保險(xiǎn)分出人由原保險(xiǎn)合同引起的賠付支出及其他相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)合同。對(duì)于保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核算的處理，部分從業(yè)人員了解不甚詳細(xì)。根據(jù)自己對(duì)新準(zhǔn)則的理解，對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞：再保險(xiǎn)；新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；會(huì)計(jì)處理

1新準(zhǔn)則的主要內(nèi)容

（1）再保險(xiǎn)合同的定義：再保險(xiǎn)合同，是指一個(gè)保險(xiǎn)人(再保險(xiǎn)分出人)分出一定的保費(fèi)給另一個(gè)保險(xiǎn)人(再保險(xiǎn)接受人)，再保險(xiǎn)接受人對(duì)再保險(xiǎn)分出人由原保險(xiǎn)合同所引起的賠付成本及其他相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)合同。

（2）分出業(yè)務(wù)的核算：分出業(yè)務(wù)應(yīng)獨(dú)立核算。再保險(xiǎn)分出人不應(yīng)當(dāng)將再保險(xiǎn)合同形成的資產(chǎn)與有關(guān)原保險(xiǎn)合同形成的負(fù)債相互抵銷，不應(yīng)當(dāng)將再保險(xiǎn)合同形成的收入或費(fèi)用與有關(guān)原保險(xiǎn)合同形成的費(fèi)用或收入相互抵銷。

（3）分保準(zhǔn)備金的核算：分保準(zhǔn)備金應(yīng)分開(kāi)核算。原保險(xiǎn)合同為非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同的，再保險(xiǎn)分出人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)再保險(xiǎn)合同的約定，計(jì)算確認(rèn)相關(guān)的應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金資產(chǎn)，并沖減提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。再保險(xiǎn)分出人應(yīng)當(dāng)在提取原保險(xiǎn)合同未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的當(dāng)期，按照相關(guān)再保險(xiǎn)合同的約定，計(jì)算確定應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人攤回的相應(yīng)準(zhǔn)備金，確認(rèn)為相應(yīng)的應(yīng)收分保準(zhǔn)備金資產(chǎn)。

現(xiàn)代的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)正在由以“保費(fèi)為中心”向以“保戶為中心”的運(yùn)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，保戶永遠(yuǎn)是保險(xiǎn)的第一資產(chǎn)?？蛻絷P(guān)系管理（crm）成為保險(xiǎn)公司以“保戶為中心”的有效工具。那么，保險(xiǎn)的CRM有什么特點(diǎn)呢？什么樣的CRM能夠保證保險(xiǎn)公司和保戶的雙贏呢？

一、保險(xiǎn)公司對(duì)CRM的需求

“電子化保險(xiǎn)”是中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的目標(biāo)，更是現(xiàn)實(shí)的需要。網(wǎng)上保險(xiǎn)、企業(yè)保險(xiǎn)、網(wǎng)上支付平臺(tái)、BTOB、BTOC等以“保戶為中心”的金融保險(xiǎn)服務(wù)是CRM的一種特殊形式。而目前CRM產(chǎn)品有很多種、保險(xiǎn)公司究竟需要什么樣的CRM呢？不同于一般企業(yè)，保險(xiǎn)公司使用CRM產(chǎn)品是用來(lái)整合自身?yè)碛械谋ｋU(xiǎn)資源體系、優(yōu)化市場(chǎng)價(jià)值鏈條、打造保險(xiǎn)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，下面具體分析。

首先，CRM應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)（MIS）和商業(yè)智能（BI）、決策支持系統(tǒng)（DSS）為基礎(chǔ)，注重組織再造與業(yè)務(wù)流程重構(gòu)。通過(guò)改革和組織再造，整合內(nèi)部資源，將傳統(tǒng)的電話保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)、自助設(shè)備、網(wǎng)點(diǎn)整合成保險(xiǎn)服務(wù)的前端體系，并滲透到管理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)、人力資源等部門，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率的全面提高。建立適應(yīng)保戶戰(zhàn)略的、職能完整、交流通暢、運(yùn)行高效的組織機(jī)構(gòu)，以“保戶需求挖掘”和“滿足”為中心，實(shí)行業(yè)務(wù)流程的重構(gòu)，加強(qiáng)基于保戶互動(dòng)關(guān)系的營(yíng)銷和產(chǎn)品銷售（服務(wù)）工作，統(tǒng)一保戶聯(lián)系渠道，針對(duì)保戶的需求及時(shí)推出創(chuàng)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，全面提高M(jìn)IS應(yīng)用級(jí)別和商業(yè)智能、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、決策管理系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息系統(tǒng)、保戶信息系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)、賬戶信息系統(tǒng)和決策模型、方法庫(kù)、專家系統(tǒng)等的應(yīng)用效果，集中對(duì)業(yè)務(wù)流程的主信息流進(jìn)行搜集、整理、挖掘、分析和利用，從而起到對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)提高管理效率、效果的重要作用，最終以形成CRM系統(tǒng)支持的商業(yè)決策分析智能為目標(biāo)。

其次，CRM要能夠?qū)⒃瓉?lái)相互獨(dú)立的商場(chǎng)、營(yíng)銷、服務(wù)、管理人員整合成一個(gè)統(tǒng)一的、高效的、能夠滿足各種“保戶需要”的強(qiáng)大團(tuán)隊(duì)，同時(shí)提供一個(gè)各部門共享的信息平臺(tái)。并通過(guò)這個(gè)平臺(tái)，為保護(hù)提供更加高效、便捷的個(gè)性化服務(wù)。

第三，CRM要能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)系統(tǒng)打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)CRM來(lái)優(yōu)化保險(xiǎn)的組織體系和職能架構(gòu)，形成高效運(yùn)行的管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，加強(qiáng)開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新和營(yíng)銷金融產(chǎn)品的能力，從而為打造保險(xiǎn)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力提供強(qiáng)有力的系統(tǒng)保障。

內(nèi)容摘要:本文對(duì)“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政策性業(yè)務(wù),商業(yè)保險(xiǎn)公司不宜涉足其間”的觀點(diǎn)提出了質(zhì)疑。文章從理論和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)方面論述了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)屬性,認(rèn)為保險(xiǎn)公司要從戰(zhàn)略高度重新認(rèn)識(shí)和積極開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬性

目前,理論界普遍認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其依據(jù)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大,賠付率高,任何一個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)公司都不愿經(jīng)營(yíng),也無(wú)法經(jīng)營(yíng)。而且在國(guó)際上通常也把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界定為政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),如美國(guó)、日本、加拿大等一些發(fā)達(dá)國(guó)家,早在上個(gè)世紀(jì)五、六十年代就把該保險(xiǎn)列為政策性強(qiáng)、具有社會(huì)保障性的業(yè)務(wù)。因此,要發(fā)展我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)首先應(yīng)確立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為政策性保險(xiǎn)的地位。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既然是政策性保險(xiǎn),就不以盈利為目的,而是政府實(shí)施農(nóng)業(yè)保護(hù)政策的主要手段之一,必要時(shí)政府還要給予一定的經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼。而保險(xiǎn)公司是具有法人資格、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化是他們追求的目標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性虧損同商業(yè)保險(xiǎn)盈利性目的相違背。因此,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司中不可能找到自己的發(fā)展位置和業(yè)務(wù)空間,也就不可能發(fā)展。換言之,商業(yè)保險(xiǎn)公司不宜涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

筆者對(duì)上述觀點(diǎn)不敢茍同。毫無(wú)疑問(wèn),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要政府的大力支持,但這并不意味著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必然虧損,商業(yè)保險(xiǎn)公司不能涉足其間。農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散,風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制脆弱以及政府財(cái)力有限等實(shí)際情況都決定了我國(guó)必須動(dòng)員一切力量發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),而不能簡(jiǎn)單照辦發(fā)達(dá)國(guó)家的模式。因此,筆者認(rèn)為,不應(yīng)該把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全定位于政策保險(xiǎn),更不能把保險(xiǎn)公司排斥在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體之外。而應(yīng)該積極鼓勵(lì)和支持商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

開(kāi)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)公司的社會(huì)屬性決定的

一方面,保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)有著密不可分的關(guān)系,商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展有賴于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步。商業(yè)保險(xiǎn)本來(lái)就是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,過(guò)去的理論與實(shí)證分析一再證明,國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展快,保險(xiǎn)消費(fèi)或需求就會(huì)增加;反之保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展就缺乏基礎(chǔ),導(dǎo)致保險(xiǎn)水平低下。如改革開(kāi)放前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,加上較低的國(guó)民收入水平,大大抑制了人們對(duì)保險(xiǎn)的需求,致使我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)幾度停辦并長(zhǎng)期停滯不前。隨著改革的深化,經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立,人們的觀念不斷轉(zhuǎn)變,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐步加強(qiáng),對(duì)保險(xiǎn)的需求也日益旺盛,我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)有了長(zhǎng)足發(fā)展。改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)保費(fèi)年平均增長(zhǎng)率為32.1%,由此可見(jiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展具有基礎(chǔ)性作用。

[摘要]落后的傳統(tǒng)觀念、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)偏少、同業(yè)間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)等因素制約了我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。目前，農(nóng)民收入的普遍提高、農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)開(kāi)拓能力的大力提高等為農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供了可能。今后，應(yīng)通過(guò)進(jìn)一步發(fā)展完善農(nóng)村營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)體系、加大保險(xiǎn)宣傳力度、設(shè)計(jì)適銷對(duì)路的保險(xiǎn)產(chǎn)品、加強(qiáng)農(nóng)村業(yè)務(wù)規(guī)范化管理等措施，實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的跨越式發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村保險(xiǎn)；跨越式發(fā)展；市場(chǎng)開(kāi)拓；產(chǎn)品創(chuàng)新

一、農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀分析

(一)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)所經(jīng)歷的四個(gè)發(fā)展時(shí)期

1.20世紀(jì)80年代農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的啟蒙期。20世紀(jì)80年代我國(guó)開(kāi)始恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，雖然建立了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)，但遵循的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的經(jīng)營(yíng)模式，都是在地方政策的統(tǒng)籌決策下開(kāi)展業(yè)務(wù)，保費(fèi)收入主要是政策劃撥式的經(jīng)營(yíng)收費(fèi)方法，保險(xiǎn)獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，險(xiǎn)種單一，企業(yè)缺少活力，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模不大，但也為農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了啟蒙作用。

2.20世紀(jì)90年代的農(nóng)村保險(xiǎn)孕育期。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革和延伸，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)也呈多樣化的發(fā)展趨勢(shì)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)主體開(kāi)始逐漸增多，業(yè)務(wù)發(fā)展也開(kāi)始精細(xì)化，產(chǎn)品呈現(xiàn)多樣化。此時(shí)的農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)已逐步形成粗淺意識(shí)，部分農(nóng)民已開(kāi)始涉足并購(gòu)買保險(xiǎn)，這一時(shí)期被稱為農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的孕育期。

銀行保險(xiǎn)，又稱銀保融通，是在金融服務(wù)一體化的框架下發(fā)展起來(lái)的一個(gè)概念，狹義上是指通過(guò)銀行銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；廣義上則是指利用銀行傳統(tǒng)的銷售渠道和廣泛的客戶資源進(jìn)行包括電話、郵寄及銀行職員直接銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的服務(wù)活動(dòng)。

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的現(xiàn)狀及國(guó)際比較

目前，歐洲是世界上銀行保險(xiǎn)發(fā)展最快的地區(qū)，而法國(guó)尤為突出。經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展，法國(guó)無(wú)論在經(jīng)驗(yàn)、管理、技術(shù)還是銀行保險(xiǎn)的市場(chǎng)成熟度上都處于領(lǐng)先地位。有統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，1997年銀行保險(xiǎn)占?xì)W洲壽險(xiǎn)市場(chǎng)的22%；在歐洲銀行保險(xiǎn)壽險(xiǎn)市場(chǎng)中，法國(guó)占46%.在美國(guó)，由于受《1916年國(guó)家銀行法》和《1956年銀行控股公司法案》的影響，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展得比較緩慢，直至1999年《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過(guò)，清除了銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的法律障礙，才使得銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。

與國(guó)外銀行保險(xiǎn)相比，我國(guó)的銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍處于國(guó)外80年代以前的初級(jí)階段。除少部分業(yè)務(wù)外，銀行僅僅是簡(jiǎn)單的兼業(yè)人，其所代售的產(chǎn)品也是保險(xiǎn)公司的人可以銷售的；還未達(dá)到保險(xiǎn)公司根據(jù)不同的單位所面對(duì)的不同顧客，設(shè)計(jì)有針對(duì)性的產(chǎn)品，也就是那種在國(guó)外被稱為“因人而異”的產(chǎn)品的階段。另外，由于我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營(yíng)的宏觀政策，更沒(méi)有形成銀行下設(shè)保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司下設(shè)銀行，同時(shí)提供保險(xiǎn)和銀行的產(chǎn)品的模式。目前，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司和十幾家銀行簽訂了保險(xiǎn)協(xié)議，建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系，并取得了一定的成績(jī)。

從各國(guó)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況可以看出，法國(guó)銀行保險(xiǎn)的成功開(kāi)展，最主要得益于一些特定保險(xiǎn)產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠和國(guó)家的大力支持。如美國(guó)受本國(guó)立法的限制，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展比較有限，而法國(guó)1988年“資本化契約”的稅收優(yōu)惠政策取消后，其銀行保險(xiǎn)的增長(zhǎng)率便迅速下降了。由此可見(jiàn)，銀行保險(xiǎn)與各國(guó)的立法、歷史或稅收因素有很大關(guān)系，其發(fā)展水平并不平衡，也沒(méi)有統(tǒng)一的模式可以遵循。對(duì)于我國(guó)來(lái)講，由于金融市場(chǎng)的秩序還沒(méi)有完全建立，金融監(jiān)管的力量和技術(shù)也有待加強(qiáng)和提高，暫時(shí)不能取消分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，從而決定了銀行保險(xiǎn)的發(fā)展不具備足夠的靈活性。

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)效用分析

現(xiàn)代的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)正在由以“保費(fèi)為中心”向以“保戶為中心”的運(yùn)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，保戶永遠(yuǎn)是保險(xiǎn)的第一資產(chǎn)。客戶關(guān)系管理（crm）成為保險(xiǎn)公司以“保戶為中心”的有效工具。那么，保險(xiǎn)的CRM有什么特點(diǎn)呢？什么樣的CRM能夠保證保險(xiǎn)公司和保戶的雙贏呢？

一、保險(xiǎn)公司對(duì)CRM的需求

“電子化保險(xiǎn)”是中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的目標(biāo)，更是現(xiàn)實(shí)的需要。網(wǎng)上保險(xiǎn)、企業(yè)保險(xiǎn)、網(wǎng)上支付平臺(tái)、BTOB、BTOC等以“保戶為中心”的金融保險(xiǎn)服務(wù)是CRM的一種特殊形式。而目前CRM產(chǎn)品有很多種、保險(xiǎn)公司究竟需要什么樣的CRM呢？不同于一般企業(yè)，保險(xiǎn)公司使用CRM產(chǎn)品是用來(lái)整合自身?yè)碛械谋ｋU(xiǎn)資源體系、優(yōu)化市場(chǎng)價(jià)值鏈條、打造保險(xiǎn)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，下面具體分析。

首先，CRM應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)（MIS）和商業(yè)智能（BI）、決策支持系統(tǒng)（DSS）為基礎(chǔ)，注重組織再造與業(yè)務(wù)流程重構(gòu)。通過(guò)改革和組織再造，整合內(nèi)部資源，將傳統(tǒng)的電話保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)、自助設(shè)備、網(wǎng)點(diǎn)整合成保險(xiǎn)服務(wù)的前端體系，并滲透到管理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)、人力資源等部門，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率的全面提高。建立適應(yīng)保戶戰(zhàn)略的、職能完整、交流通暢、運(yùn)行高效的組織機(jī)構(gòu)，以“保戶需求挖掘”和“滿足”為中心，實(shí)行業(yè)務(wù)流程的重構(gòu)，加強(qiáng)基于保戶互動(dòng)關(guān)系的營(yíng)銷和產(chǎn)品銷售（服務(wù)）工作，統(tǒng)一保戶聯(lián)系渠道，針對(duì)保戶的需求及時(shí)推出創(chuàng)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，全面提高M(jìn)IS應(yīng)用級(jí)別和商業(yè)智能、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、決策管理系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息系統(tǒng)、保戶信息系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)、賬戶信息系統(tǒng)和決策模型、方法庫(kù)、專家系統(tǒng)等的應(yīng)用效果，集中對(duì)業(yè)務(wù)流程的主信息流進(jìn)行搜集、整理、挖掘、分析和利用，從而起到對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)提高管理效率、效果的重要作用，最終以形成CRM系統(tǒng)支持的商業(yè)決策分析智能為目標(biāo)。

其次，CRM要能夠?qū)⒃瓉?lái)相互獨(dú)立的商場(chǎng)、營(yíng)銷、服務(wù)、管理人員整合成一個(gè)統(tǒng)一的、高效的、能夠滿足各種“保戶需要”的強(qiáng)大團(tuán)隊(duì)，同時(shí)提供一個(gè)各部門共享的信息平臺(tái)。并通過(guò)這個(gè)平臺(tái)，為保護(hù)提供更加高效、便捷的個(gè)性化服務(wù)。

第三，CRM要能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)系統(tǒng)打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)CRM來(lái)優(yōu)化保險(xiǎn)的組織體系和職能架構(gòu)，形成高效運(yùn)行的管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，加強(qiáng)開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新和營(yíng)銷金融產(chǎn)品的能力，從而為打造保險(xiǎn)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力提供強(qiáng)有力的系統(tǒng)保障。

一、關(guān)于跨境保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管原則

為了指導(dǎo)各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管國(guó)際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)集團(tuán)的國(guó)外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)時(shí)進(jìn)行有效合作，以增強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，使投保人和潛在投保人了解保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和償付能力，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)曾經(jīng)專門頒布了國(guó)際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)集團(tuán)跨國(guó)業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則。

（一）任何外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都不得逃避監(jiān)管

各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間合作的主要目的是確保沒(méi)有任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)逃避監(jiān)管。在注意避免重復(fù)監(jiān)管的同時(shí)，每一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有義務(wù)確保其轄區(qū)內(nèi)所有的外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)均受到有效監(jiān)管。對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是有不同之處的，子公司一般應(yīng)由東道國(guó)轄區(qū)監(jiān)管，并受到東道國(guó)對(duì)資本充足性和償付能力的規(guī)章約束。分支機(jī)構(gòu)通常由東道國(guó)轄區(qū)實(shí)施日常監(jiān)管，但分支機(jī)構(gòu)的償付能力既可由母國(guó)轄區(qū)，也可由東道國(guó)轄區(qū)適用的條款來(lái)評(píng)估，東道國(guó)轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局也可以借助母國(guó)轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)估結(jié)果得出自己的判斷。

（二）所有國(guó)際保險(xiǎn)集團(tuán)和國(guó)際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管

在決定是否給轄區(qū)內(nèi)外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的子公司或分支機(jī)構(gòu)授予許可證或延長(zhǎng)許可證時(shí)，東道國(guó)轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局需要對(duì)國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在母國(guó)轄區(qū)被監(jiān)管的有效性進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估，必要時(shí)須向母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局咨詢。這種評(píng)估應(yīng)考慮國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的一般監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)，以及母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)用處罰條款限制與有效監(jiān)管沖突的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的能力。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管方式一般把重點(diǎn)放在對(duì)每個(gè)保險(xiǎn)公司的單獨(dú)監(jiān)管上，因?yàn)榕c銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不那么容易受到傳染性連鎖風(fēng)險(xiǎn)的危害，它們也不那么容易對(duì)大范圍的金融體系造成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局盡量對(duì)其轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的單個(gè)保險(xiǎn)公司筑起一道“籬笆”，以便把它與同一集團(tuán)的其它機(jī)構(gòu)隔離開(kāi)來(lái)。然而，當(dāng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的母公司對(duì)其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)有實(shí)質(zhì)性的參股時(shí)，在評(píng)估母公司和整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)能力時(shí)，把由于集團(tuán)的存在而可能造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去就顯得非常重要。

【關(guān)鍵詞】自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品

【摘要】自主創(chuàng)新是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)的保證，但保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力不足是不爭(zhēng)的事實(shí)。政府應(yīng)從制訂合理的產(chǎn)業(yè)政策、完善保險(xiǎn)稅收制度、提供“公共產(chǎn)品”等方面來(lái)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)自主創(chuàng)新的激勵(lì)。

1政府政策激勵(lì)的必要性分析

政府政策激勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新的主要原因包括兩個(gè)方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應(yīng)和規(guī)模報(bào)酬效應(yīng)，會(huì)傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應(yīng)該完全由企業(yè)承擔(dān)，需要社會(huì)和政府分擔(dān)創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個(gè)問(wèn)題都無(wú)法依靠市場(chǎng)自身來(lái)解決。

由于市場(chǎng)存在著不完全競(jìng)爭(zhēng)、外部性、不完全信息等局限性，因此市場(chǎng)這只“看不見(jiàn)的手”的作用并不是無(wú)限的。市場(chǎng)對(duì)創(chuàng)新的激勵(lì)的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：

第一，市場(chǎng)并不能從根本上解決創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。保險(xiǎn)創(chuàng)新本身存在高成本、高風(fēng)險(xiǎn)，如保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等，將會(huì)造成保險(xiǎn)企業(yè)在具體項(xiàng)目上怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，從而缺少創(chuàng)新的主動(dòng)性。