導語：嚴肅財經(jīng)紀律及財務管理自查報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

根據(jù)《中共縣紀委縣財政局縣審計局關(guān)于開展嚴肅財經(jīng)紀律及財務管理風險排查工作的通知》文件要求,按照檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，對2019年7月以來預算管理、支付管理等十二個方面進行了嚴肅財經(jīng)紀律及財務管理風險排查?，F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、預算管理方面

（一）預算編制。嚴格按照財政部門預算編制范圍、標準等部門預算;人員和公用支出預算按定員定額標準編制,項目支出預算真實;按規(guī)定開展了項目評審;無事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入。其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預算管理;編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接;上報預算履行集體決策程序。

（二）預算執(zhí)行。我單位無行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入;未存在無預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費、公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況;工資、獎金、津貼補貼按規(guī)發(fā)放;貫徹落實預算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定,按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范預算執(zhí)行;分配專項資金履行集體決策程序;按規(guī)定履行預算調(diào)劑程序。

（三）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余符合政策規(guī)定;按規(guī)定處置了結(jié)余資金。

二、支付管理方面

（一）用款計劃管理。根據(jù)年度預算編制用款計劃。

（二）資金支付管理。規(guī)范財政資金和單位自有資金支付行為;嚴格按公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付;按規(guī)做好了人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和賬務核對工作,確保人員經(jīng)費發(fā)放準確。

（三）退款退票管理。財政資金支付發(fā)生退款或退票時,嚴格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資金退回財政國庫單一賬戶;未存在通過退款或退票方式套取財政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。四是數(shù)字證書(u-key)管理。不存在省政府財政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書(u-key)由一人統(tǒng)管、交叉使用、委托他人使用等情況;嚴格按要求保管數(shù)字證書(u-key)密碼。

三、貨幣資金管理方面

（一）提現(xiàn)管理。與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)金限額;加強庫存現(xiàn)金管理,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標準,建立大額現(xiàn)金提取審批制度;現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。

（二）現(xiàn)金盤點。定期和不定期指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員抽查盤點庫存現(xiàn)金。

（三）銀行存款對賬。與開戶銀行建立大額支付核對機制;按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。

（四）其他貨幣資金管理方面。未存在違反規(guī)定私設(shè)“小金庫”情況；未存在違規(guī)將預算單位賬戶中的財政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況；未存在采取購買理財產(chǎn)品方式存放資金情況。

四、會計管理方面

（一）會計機構(gòu)及人員。單獨設(shè)置會計機構(gòu)、配備會計人員,會計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離;規(guī)范加強對會計人員的繼續(xù)教育,提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。

（二）會計基礎(chǔ)管理。按照《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,建立健全會計人員崗位責任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會計監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財務收支審批等責任制度并執(zhí)行;按規(guī)定建立會計賬冊、設(shè)置會計科目,并以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),依法依規(guī)進行會計核算,確保會計信息合法性、真實性、完整性;是否保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度,做到了賬證、賬賬、賬表和賬實相符;按規(guī)定保管和使用財務印章、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（三）信息化及監(jiān)督。按照國家有關(guān)會計信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標準,規(guī)范和加強單位會計信息化建設(shè);單位內(nèi)部監(jiān)督部門是否定期或不定期對單位會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查。

五、內(nèi)控管理方面

（一）單位層面內(nèi)控建設(shè)。成立了單位內(nèi)控領(lǐng)導小組及工作小組;明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)科室(部門)主體責任。

（二）業(yè)務層面內(nèi)控建設(shè)。內(nèi)控建設(shè)涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務領(lǐng)域;按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措;建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)“四權(quán)分立”機制;建立重大事項議事決策機制,建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機制。

（三）自我評價監(jiān)督及信息化建設(shè)。建立經(jīng)濟活動風險定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機制;執(zhí)行內(nèi)控報告制度,開展內(nèi)控自我評價工作;通過信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進。

六、政府采購管理方面

（一）預算管理。政府采購預算編制應編盡編;不存在無預算采購、超預算采購情況;按規(guī)定進行政府采購計劃備案;按照合同約定及時支付資金。

（二）采購實施。按法定采購方式和程序?qū)嵤┎少?不存在拆分項目預算規(guī)避政府采購或公開招標情況;按采購文件確定事項簽訂政府采購合同,按規(guī)定公告、備案政府采購合同;不存在政府采購項目執(zhí)行進度緩慢情況;政府采購系統(tǒng)中的政府采購信息真實、準確、合法。

七、資產(chǎn)管理方面

（一）制度建設(shè)。制定了國有資產(chǎn)管理制度辦法;明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。

（二）配置管理。與部門預算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預算;國有資產(chǎn)交付使用后及時準確入賬;在建工程及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

（三）使用管理。明確資產(chǎn)使用和保管責任人、落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任;國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會計規(guī)范;定期清理盤點資產(chǎn)、確保賬實相符;行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。

（四）收益管理。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報批,處置收益及時足額上繳財政;事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入了單位預算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

八、賬戶管理方面

（一）賬戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情況,規(guī)范開戶銀行選擇程序,采取集體決策方式選擇開戶銀行。

（二）賬戶使用。嚴格按照批準的核算范圍使用賬戶,賬戶之間不存在無正當理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。

九、往來款項管理方面

（一）清理收回。定期清理了單位往來款項,建立清理臺賬,制定處置方案,清理收回暫付款項,做到應收盡收;收回借墊款等往來款項及時進行了賬務處理。

（二）借款管理。辦理借墊款嚴格履行審批程序,簽訂借款協(xié)議,并建立對外借款終身負責制。

十、票據(jù)管理方面

（一）制度建立及執(zhí)行。我單位票據(jù)管理制度健全;財政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀嚴格按照相關(guān)規(guī)定辦理;財政電子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列,日常管理使用有內(nèi)控機制。

（二）票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置了票據(jù)專管員,建立了票據(jù)臺賬,認真了做好票據(jù)的保管和序時登記工作;為保管票據(jù)的人員配置了單獨的保險柜等設(shè)備,做到人走柜鎖。

（三）票據(jù)使用。不存在擅自印制財政票據(jù),轉(zhuǎn)借、串用、代開財政票據(jù),偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù),偽造、使用偽造的財政票據(jù)監(jiān)(印)制章情況。

十一、決算管理方面

（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進行全面反映;決算報表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)和實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項一致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致,上下年度數(shù)據(jù)不銜接的有相關(guān)正當理由。

（二）決算審核。組織了對單位內(nèi)部之間的往來款項和收支情況進行清核;主管部門對下屬單位的決算報表進行了認真審核。

（三）決算報送。按財政部門要求及時報送了決算報表;上報的決算報表數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。

十二、存量資金清理方面

（一）執(zhí)行中清理。預算執(zhí)行中,按存量資金管理規(guī)定及財政部門要求及時清理單位賬戶存量資金,因項目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等原因確無法繼續(xù)按原用途使用的資金,并無滯留單位銀行賬戶,應繳的存量資金按規(guī)定繳回財政。

（二）年終清理。年末,按財政要求對年度存量資金做了全面清理,按規(guī)定將應繳的存量資金繳回財政。

十三、部門賬戶資金清理方面

（一）部門賬戶開設(shè)及余額情況。具體余額為22-591101040004120基本存款賬戶余額450.27萬元；22-591101040004393專用存款賬戶余額1673.21萬元；22-591101040004740專用存款賬戶余額11.1萬元；22-591101040009822專用存款賬戶余額203.83萬元。

（二）部門資金清理明細?；举~戶中主要情況為校舍維修11.1萬元；炊事品食堂安全與衛(wèi)生獎勵金29.7萬元；“9+3”學生體檢費1.46萬元；生活品用款60.27萬元；青少年促進計劃63.28萬元人才培養(yǎng)53.1萬元；"三包"政策性資金172.43萬元；國培培訓費14.26萬元；農(nóng)村教師生活補助13.81萬元；少年宮運轉(zhuǎn)經(jīng)費3.75萬元；教學質(zhì)量獎1.60萬元；“瀘鄉(xiāng)緣”優(yōu)秀學生困難學生資助14.03萬元；項目質(zhì)保金11.58萬元。專用存款賬戶中主要情況為教育扶貧救助基金203.83萬元；學生資助金11.1萬元；寄宿制學生生活費280萬元；營養(yǎng)改善計劃74.26萬元；高中部建設(shè)資金897.6萬元；城區(qū)二完小總坪77.7萬元；項目工程質(zhì)保金216.34萬元；初級中學運動場5.83萬元；城關(guān)小學線路改造維修23.99萬；漁洼仲幼兒園42.54萬元；水洼校園文化附屬設(shè)施及校園文化7.23萬元；熱打二完小教學樓29.58萬元；青德浴室改造18.14萬元。以上所涉及項目為在建，下一步撥付使用。