導(dǎo)語：縣國庫收付管理年終工作報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

財政國庫集中收付制度改革是財政資金運(yùn)作方式的一場根本性變革是規(guī)范財政性資金的管理,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措。

我縣財政國庫管理制度改革是從年9月1日起正式上運(yùn)行,第一批公安等四個單位作為進(jìn)行改革的試點單位。年4月1日第二批11個預(yù)算單位納入改革,年6月1日勞動局等22個預(yù)算單位作為第三批試點單位實行集中支付改革。試點工作啟動以來,截止到12月31日共受理,直接支付業(yè)務(wù)13827筆,累計金額18241萬元,授權(quán)支付661筆,累計金額354萬元,整體運(yùn)作良好,進(jìn)展順利。

一、重要作法

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立專門的機(jī)構(gòu)，為改革提供堅強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)力量和組織保障。這次推行國庫集中支付制度改革的基本思路：以建立國庫集中收付制度為核心，對已實行的部門預(yù)算、“收支兩條線”管理、政府采購、會計集中核算等改革進(jìn)一步進(jìn)行整合，充分發(fā)揮對財政改革的綜合效應(yīng)。為此，我們已成立了以縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的國庫集中支付制度改革小組，組建了縣國庫集中收付管理局，為國庫集中收付制度改革的順利進(jìn)行提供了組織保障，在借鑒外地經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我縣的實際，制定了與國庫集中收付制度改革相適應(yīng)的一系列規(guī)章制度和管理辦法，使改革工作有章可循，有據(jù)可依，確保改革工作順利推進(jìn)并取得了明顯成效。

（二）加強(qiáng)了相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。縣由于國庫集中支付改革是一項系統(tǒng)工程，涉及面廣，技術(shù)程度高。因此，國庫收付管理局針對業(yè)務(wù)上的需要，制定了針對性的培訓(xùn)計劃，編印了《縣國庫集中收付改革資料匯編》、《國庫集中收付業(yè)務(wù)操作指南》等相關(guān)資料。并分期、分批組織財政部門、人民銀行、銀行相關(guān)人員及預(yù)算單位財務(wù)聯(lián)絡(luò)員進(jìn)行改革政策，支付業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)操作培訓(xùn)。形成了強(qiáng)大的改革聲勢和良好的改革氛圍。

（3）清理帳戶，建立國庫單一賬戶體系。為了嚴(yán)格控制和規(guī)范試點單位的銀行帳戶，促進(jìn)財政國庫集中收付改革的順利實施，我們對試點單位現(xiàn)有的銀行帳戶進(jìn)行了全面的清理整頓，對不符合開戶條件開設(shè)的帳戶一律予以取消合并，對符合開戶條件的賬戶經(jīng)過規(guī)定的批準(zhǔn)程序后保留，同時，按規(guī)定在銀行開設(shè)財政零余額帳戶和預(yù)算單位零余額帳戶，從而建立了國庫單一帳戶體系。

二、改革的模式

會計核算中心與國庫集中收付管理局各自獨立運(yùn)行。對納入國庫集中收付改革的16個單位，從會計核算中心剝離出來，恢復(fù)單位的財務(wù)主體，由單位自己做賬。暫未實行改革的單位，繼續(xù)按現(xiàn)有模式在會管中心報賬，以后逐步擴(kuò)大改革覆蓋面，實現(xiàn)會計核算向國庫集中收付制度改革的平穩(wěn)過渡。而目前我縣采取會計集中核算與國庫集中收付獨立運(yùn)行雙軌制模式，主要是考慮目前我縣尚不具備全面鋪開國庫集中收付改革的條件。因此，只有堅持“先試點、后推廣，先入軌、后規(guī)范，先易后難、批準(zhǔn)推進(jìn)、逐步完善”的原則，只能采取成熟一個、納入一個、成功運(yùn)行一個，成熟一批，納入一批，成功運(yùn)行一批的分步實施的辦法，慢慢擴(kuò)大改革的覆蓋面，實現(xiàn)會計集中核算向國庫集中收付改革的平穩(wěn)過渡。

三、主要成效。

（一）搭建財政資金的“直通車”——提高財政支出效率。實施改革試點后，由于建立了國庫單一帳戶體系，實行了新的支付方式，改變了過去分散多重設(shè)置銀行的賬戶，層層撥付，導(dǎo)致財政資金從財政國庫撥付到預(yù)算單位再到最終用款單位，要經(jīng)過多個中間環(huán)節(jié)，時間長的要十天半個月，時間短的也要2—4天。改革后，全面取消財政“二傳手”，財政資金不再通過預(yù)算單位層層轉(zhuǎn)撥，而是由財政部門直接支付或授權(quán)支付。一般當(dāng)天就可以直達(dá)收款人帳戶，減少單位用款環(huán)節(jié)，并且通過運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高了監(jiān)控的時效性。實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的明細(xì)化，動態(tài)化，不僅能更好的保證預(yù)算執(zhí)行和批準(zhǔn)的預(yù)算相一致。而且從制度上能有效的預(yù)防，遏制和糾正資金使用中的不規(guī)范操作和違規(guī)問題。

（二）提高了財政性資金運(yùn)行效率和使用效益。改革后，原來由部門和單位分散管理、分散支付的財政資金運(yùn)行方式，改為由財政部門統(tǒng)一集中管理、集中支付，做到了“管理一個渠道，收支一個口子”從根本上解決長期以來財政資金在預(yù)算單位沉淀、閑置的問題，不僅大大提高了財政資金調(diào)度能力，而且為降低財政籌資成本，提高資金使用效益創(chuàng)造了基礎(chǔ)條件。

（三）撐起財政資金的“陽光傘”——從源頭遏制腐敗現(xiàn)象。通過改革，形成“管錢的不撥錢，撥錢的不花錢，花錢的不見錢”的資金管理模式，管住了收費(fèi)的手，制約了花錢的手，可以從制度上，源頭上解決多頭開戶，私設(shè)“小金庫”等頑癥，而且預(yù)算執(zhí)行的每一筆支付交易記錄都通過了信息網(wǎng)絡(luò)傳輸，可以實時了解指標(biāo)、計劃和付款環(huán)節(jié)信息，實現(xiàn)對每筆財政資金流向和流量的全過程監(jiān)控。增強(qiáng)了透明度，避免了“暗箱”操作，防止私分濫發(fā)、擠占挪用，奢侈浪費(fèi)等違紀(jì)違法行為的發(fā)生。

四：國庫集中支付內(nèi)部操作規(guī)程

為了適應(yīng)國庫集中支付制度改革的需要，我縣成立了國庫集中收付管理局。于國庫股合署辦公，兩個牌子一套機(jī)構(gòu)。并明確與各業(yè)務(wù)股室在國庫集中支付運(yùn)行中的業(yè)務(wù)指能。

（1）預(yù)算編制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)預(yù)算單位編制當(dāng)年的部門預(yù)算。

（2）指標(biāo)環(huán)節(jié)：由預(yù)算股負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)指標(biāo)的審核、錄入、下達(dá)。國庫集中支付局負(fù)責(zé)預(yù)算外及其他資金指標(biāo)的錄入、下達(dá)。

（3）計劃環(huán)節(jié)：由國庫股負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)計劃的審核、下達(dá)國庫集中收付管理局負(fù)責(zé)預(yù)算外及其他資金計劃的審核、下達(dá)。

（4）支付環(huán)節(jié)：由國庫集中收付管理負(fù)責(zé)預(yù)算單位的支付申請審核、生效、打印。

（5）清算環(huán)節(jié)：由國庫集中收付管理局負(fù)責(zé)辦理所有財政性資金清算業(yè)務(wù)。

（6）核算環(huán)節(jié)：國庫股負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)資金的核算業(yè)務(wù)。國庫集中收付管理局負(fù)責(zé)預(yù)算外，其他資金的核算業(yè)務(wù)

；五、加強(qiáng)財務(wù)審核監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算。目前納入支付局管理的預(yù)算單位達(dá)到了37家，在艱巨而重大的任務(wù)和責(zé)任面前，我們堅持“為政府當(dāng)好家，為單位理好財”的工作宗旨，把財務(wù)審核監(jiān)督與部門預(yù)算相結(jié)合起來，按照有關(guān)制度和規(guī)定，形成有效的監(jiān)督機(jī)制。一是嚴(yán)把報賬“受理關(guān)”。在報賬受理過程中，從原始憑證把關(guān)入手，對不合規(guī)、不完整、應(yīng)補(bǔ)充和更正的原始憑證予以退還，要求糾正和補(bǔ)充后再報賬，并向報賬員做好業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作。二是嚴(yán)把報賬“政策關(guān)”。財務(wù)審核是一項政策性很強(qiáng)的工作，我們嚴(yán)格按照有關(guān)財政財務(wù)法律、法規(guī)和制度，對單位未按規(guī)定辦理控購和政府采購手續(xù)的，不嚴(yán)格實行紀(jì)委“五人會審制度”或者沒有使用統(tǒng)一報賬憑證格式的支出堅決不予受理；對不合理、不合法、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的支出堅決拒付，并對單位做好解釋工作。三、嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算。對預(yù)算單位嚴(yán)格按照部門預(yù)算執(zhí)行，絕不允許預(yù)算、支出“兩張皮”，更不允許超預(yù)算支出現(xiàn)象出現(xiàn)；四是嚴(yán)把“監(jiān)督關(guān)”。幾年來共糾正和退回不完整、不合規(guī)支出500余筆，涉及金額達(dá)400萬余元；拒付各種不合理支出300余筆，涉及金額260余萬元。加強(qiáng)財務(wù)審核監(jiān)督，杜絕了一些違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，有效地調(diào)整和優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)，節(jié)儉了財政支出，提高了財政性資金的使用效用，保證資金安全無誤。六、存在的問題。

我們在推進(jìn)縣級國庫集中收付制度改革試點工作，雖然抓得比較早，做了大量的工作，也取得一定成效，但與上級財政部門的要求還有一些問題，主要問題是：

1、預(yù)算編制還比較粗糙，時間滯后，影響了支付的執(zhí)行。目前部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年的財政狀況、上年收支情況、預(yù)算單位自身的特點來進(jìn)行核定，但大部分都沒有細(xì)化到具體項目，對支出類別、經(jīng)費(fèi)類型也沒有明確，預(yù)算支出達(dá)不到國庫支付的要求，并且預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，資金使用缺乏預(yù)見性也影響到國庫集中支付制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、人員緊缺，業(yè)務(wù)繁重。由于國庫集中收付制度改革是財政管理體制和管理方式的重大轉(zhuǎn)變，涉及面廣、政策性強(qiáng)、技術(shù)程度高，國庫集中收付局作為國庫集中支付運(yùn)行中的龍頭，起著核心的作用，但縣編辦并沒有提高支付局的行政級別（目前支付局為股級機(jī)構(gòu)），以致于人員遲遲不到位。而支付局只有兩位具體經(jīng)辦人員，不僅要辦理大量的集中支付業(yè)務(wù)，隨時對預(yù)算單位進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)，還要每天與銀行、人民銀行進(jìn)行實時清算，因此，工作量大，任務(wù)十分艱巨。

3、單位會計基礎(chǔ)薄弱，制約了國庫集中支付有效運(yùn)行。有些預(yù)算單位財務(wù)人員素質(zhì)比較低，只適合簡單跑跑腿、報報賬，而這次改革不但沒有削弱單位的財務(wù)管理，相反還對財務(wù)人員提出了更高的要求，不僅要做好預(yù)算編制工作，學(xué)會加強(qiáng)分析和預(yù)測，還要做好收支憑證的審核、傳遞、記賬、對賬等工作，并且要具有一定的計算機(jī)基礎(chǔ)，這樣才能按照國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)的相應(yīng)要求順利操作。

4、預(yù)算內(nèi)資金清算速度慢、效率低。由于人民銀行的清算時，受上級部門影響較大，只有在每天下午15:00—16:00短短的1個小時，而財政匯總清算單銀行劃款憑證的發(fā)送以及有關(guān)票據(jù)的傳遞等大部分操作都需要通過人工來完成，因此，一但出現(xiàn)了系統(tǒng)故障，收款人的賬號有誤，或者財政部門銀行、人民銀行國庫部門一方不規(guī)范操作，都將直接影響到資金清算，而每天發(fā)生的預(yù)算內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)，都是由銀行先墊支，這樣就使得銀行蒙受損失，極大的影響了各銀行對國庫集中支付改革的熱情，又阻礙了集中支付的順利推廣。

5、由于受人民銀行清算時間的影響，預(yù)算內(nèi)資金支付的時間較短。銀行只有上午的9:00—11:00短短的2個小時的時間付款，因此，單位為了及時支付預(yù)算內(nèi)資金，往往先一天就來支付局辦理業(yè)務(wù)，第二天上午送銀行支付。這樣做不符合實施改革后國庫集中支付方便、快捷，當(dāng)天就能辦完所有業(yè)務(wù)的特點。

6、銀行支付時有時不夠及時。銀行支付時還有借付現(xiàn)象，不能夠?qū)⒇斦再Y金及時地支付給供貨商，造成財政、單位與供貨商之間的矛盾，有時銀行給財政退款的退票上沒有注明具體原因，導(dǎo)致預(yù)算單位進(jìn)行重復(fù)性操作。

7、經(jīng)費(fèi)緊張，投入大。由于集中支付改革所需的技術(shù)要求高，要投入大筆資金建設(shè)信息網(wǎng)絡(luò)及購置設(shè)置、軟件，而我縣財政比較困難，無法拿出資金來完善改革，因此資金問題成為制約改革順利推廣的主要瓶頸。

今后，我們針對改革中不斷出現(xiàn)的新情況、新問題進(jìn)一步研究和完善改革措施，扎實工作，全面推進(jìn)我縣財政國庫集中收付制度改革工作。