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為加強商貿委黨風廉政建設，規(guī)范企業(yè)財務收支行為，提高經濟效益和資金使用效率，維護穩(wěn)定，促進企業(yè)健康發(fā)展，根據2012年商貿工作目標要求，現(xiàn)制定本年度內審工作方案，具體如下：

一、主要任務

圍繞商貿工作重點，以機關和企業(yè)財務收支、經濟效益審計為核心，內部控制制度為重點，全面客觀反映企業(yè)的經營活動和財務狀況。

(一)認真開展效益審計。主要是縣豐市肉食品有限責任公司、賓館有限責任公司2011年經濟效益審計，全面反映企業(yè)經營情況，檢查財務收支的合法性、真實性，檢查各種補貼支出情況，有無亂支行為現(xiàn)象；檢查財經紀律的執(zhí)行情況，重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴格執(zhí)行財經法規(guī)，有無違紀違規(guī)、弄虛作假和損失浪費等行為。

（二）做好資金使用效率審計。主要是縣豐裕棉業(yè)和豐特有限責任公司租賃費是否全額及時收繳，檢查資金使用情況，著重檢查是否把有限資金優(yōu)先于職工“兩金”的上繳以及資金使用合法性、真實性。

（三）檢查內部控制制度執(zhí)行情況。一是檢查內部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況，財務管理和會計核算的內部牽制制度、財務審批制度、票據管理制度、重大經濟事項決策制度、專項資金的管理制度、財務檢查監(jiān)督制度和內部審計制度的建立健全和執(zhí)行情況。二是檢查票據的管理、使用情況，審查是否建立相應的票據管理制度，檢查出納與印鑒管理、票據申領與使用等不相容職務是否分離，是否落實專人負責對票據的領用、繳銷管理，相關資金是否及時足額入賬等。

二、審計對象

內審對象是商貿資產運營有限公司和所屬企業(yè)，主要是審計上一年度經濟效益和財務收支的合法性、真實性，對本年度的經營情況和財務收支每半年審計一次。但鑒于各企業(yè)目前經營狀況不同，審計的側重點也各不相同，重點是縣豐市肉食品有限責任公司、賓館有限責任公司2011年度的經濟效益審計。

三、時間安排

（一）2月底至3月初對商貿資產運營有限公司財務收支進行審計；

（二）3月份對豐羽禽業(yè)有限主任公司經營和財務狀況進行審計；

（三）3—4月份對縣豐市肉食品有限責任公司、賓館有限責任公司2011年度經濟效益進行審計；

（四）4月份對縣豐裕棉業(yè)和豐特有限責任公司租賃費是否收繳及資金使用情況進行審計；

（五）5月份對豐寶化工股份有限責任公司經營和財務狀況進行審計；

（六）7-8月對商貿資產運營有限公司及所屬企業(yè)上半年經營狀況，財務收支合法性和真實性進行審計：

（七）9-10月份對所屬企業(yè)的內部控制制度的建立健全以及執(zhí)行情況進行檢查；對縣豐市肉食品有限責任公司生豬定點屠宰專用票據申領、使用以及繳銷和資金是否及時足額入賬進行檢查。

四、工作要求

1、組織領導。在商貿委的統(tǒng)一領導下，成立由分管領導任組長內審工作小組，按照制定的工作方案要求，突出重點，注重實效，扎扎實實地做好內審工作。各科室要積極做好配合工作，確保內審工作的順利進行、內審任務的圓滿完成。

2、認真總結，完善提高。對內審中發(fā)現(xiàn)的問題，要根據問題的大小，分別進行整改提高，情節(jié)嚴重的及時向相關部門進行通報，依法追究其行政責任和刑事責任；工作中要認真總結經驗，既要發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，落實整改措施，完善工作制度，促進規(guī)范管理，又要總結內審工作自身的經驗和不足，不斷完善和提高我委內審工作的質量和水平。

3、紀律要求。在審計中，工作人員要廉潔高效，認真履行職責，不得接受受審企業(yè)饋贈的禮品、購物卷、現(xiàn)金等，工作時一般不在企業(yè)用餐，因工作需要必須用餐的一律用工作餐，標準與職工同等；要保守企業(yè)商業(yè)秘密；審計信息的必須在會議研究同意后，同一口徑對外。在工作中，違反規(guī)定，特別是接受企業(yè)各種饋贈的，一經發(fā)現(xiàn)，將按相關規(guī)定，進行嚴肅查處。