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2011年，財金科在局黨組的領導、重視和相關科室的支持下，圍繞崗位目標任務和“揭示問題、規(guī)范管理、提高效益”的審計目標，創(chuàng)新審計理念和方法，團結合作、互相支持，認真履行審計職責，圓滿完成了年度目標任務，財政審計工作取得了新的業(yè)績。全年完成審計項目14個，為年度計劃的127%，查處違法違規(guī)資金233萬元、管理不規(guī)范資金65364萬元；查處大要案件一起，涉嫌職務侵占140萬元、挪用資金205萬元的犯罪嫌疑人韓某已被依法逮捕；上報AO應用實例一例；撰寫專報文章報道信息23篇，被錄用批示23篇（次），其中：被市長批示1篇、區(qū)委書記批示2篇、區(qū)長批示6篇、審計署報刊網(wǎng)站刊登5篇、省市轉發(fā)9篇（次）。另外尚有2個結轉明年的項目正在實施過程中?，F(xiàn)將一年來的主要工作簡要回顧總結如下：

一、老項目新思路，做出出色成果

2011年的預算執(zhí)行審計，我們做到三個突出、三個注重、一個結合，得到區(qū)人大、區(qū)政府的高度評價和肯定，并在人民網(wǎng)中國人大新聞上登載。

一是突出全部政府性資金審計的主線，注重分析反映財政運行狀況和趨勢。在全面反映區(qū)本級全部政府性資金的收支和管理情況的基礎上，重點對第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對滯后導致地方財政收入占財政總收入的比重偏低、國際金融危機影響財政可用財力增長趨緩、大額剛性專項支出和省、市、區(qū)重點項目建設投資巨大的狀況，進行了縱橫、收支比對分析，揭示了區(qū)本級財政運行和趨勢狀況。

二是突出體現(xiàn)宏觀服務型績效審計的特征，注重反映政府性負債的運作和風險情況。在“保增長、擴內需、調結構”的大環(huán)境下，對2010年度政府為應對國際金融危機影響、保持經(jīng)濟平穩(wěn)增??財政支出產(chǎn)生的影響進行了分析評價，對政府性負債的規(guī)模和增長情況、結構、資金使用去向、債務管控等情況，作了詳細的分析反映，針對融資平臺運行的監(jiān)控機制不健全、政府償債機制建立不完善、財權與事權不相匹配和部分資金使用績效不高等問題，提出了建設性的審計意見和建議。

三是突出評價預算管理水平提高的進展，注重反映預算管理中體制機制問題。積極評價推行部門預算上人代會、啟動融資平臺預算管理、實行“校財區(qū)管”、加強區(qū)級行政事業(yè)類專項資金管理和提高財政資金使用效率等強化預算管理方面的探索和實踐，同時例舉反映預算編制和指標管理尚需完善、預算的執(zhí)行力有待提升及預算的約束力較為薄弱等方面存在的問題和不足，著重剖析預算執(zhí)行中違規(guī)問題下沉二三級預算單位的原因。

四是財政同級審與專項審計調查緊密結合，深層次分析存在的問題和產(chǎn)生的原因。今年的財政同級審我們緊密結合了省廳統(tǒng)一安排的全部政府性資金、國際金融危機對地方稅收收入和結構的影響專項審計調查項目，摸清區(qū)本級全部政府性資金的家底和國際金融危機對我區(qū)稅收影響狀況，針對性分析區(qū)本級全部政府性資金的運行狀況和趨勢、目前的結匯政策、出口退稅政策、小稅種政策、勞動法實施等政策，特別是從政策影響出口貿易角度，對目前出口信用保險制度及出口結匯辦法弊端等方面做了深層次分析，反映并分析了問題和產(chǎn)生的原因，提出建設性建議，發(fā)揮了參謀作用。

五是創(chuàng)新模式，重塑并及時提交二個報告。在局領導的重視、指導和各科室的支持下，年初我們起草《年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作總體方案》,年中收集了涉及預算執(zhí)行和其他財政資金收支的31個審計項目報告和部分綜合材料進行匯總分析，按照全面反映審計結果、突出重點、合理排序、控制篇幅等原則，創(chuàng)新報告格式和起草模式，編寫報告框架目錄和簡要說明供領導審定，及時提交向區(qū)政府報告的《區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政資金收支的審計結果報告》，在提交區(qū)政府會議審議之后，又迅速起草提交區(qū)人大的審計工作報告，第一次將全部政府資金收支狀況寫入二個報告。

對今年的區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作，區(qū)人大常委會給予高度評價，認為發(fā)揮了審計的‘免疫系統(tǒng)’功能，圓滿完成了審計任務；區(qū)政府常務會議作了充分肯定，認為審計注重把握總體情況，敢于指出存在問題，對促進依法行政、維護財經(jīng)紀律、服務經(jīng)濟發(fā)展作出了積極貢獻。人民網(wǎng)中國人大新聞登載了區(qū)人大常委會報送的《“審計風暴”再升級》新聞稿，報道了我區(qū)對2010年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計的主要特點。期間編寫的四期情況專報和五期簡報信息及一篇審計結果報告，得到市蔡奇市長的批示一次、區(qū)委書記批示一次，區(qū)長批示五次，審計報刊發(fā)二篇，省市轉發(fā)六篇。促成了一系列制度、規(guī)定的出臺，如我們從稅收結構分析提出了主附分離的建議，已被區(qū)政府采納，出臺了《關于支持企業(yè)分離發(fā)展服務業(yè)的若干政策》；對財權與事權不匹配現(xiàn)象的重點剖析，引起了區(qū)領導的高度重視，目前在大江東開發(fā)、三組團建設等已經(jīng)明確了區(qū)域的建設投入資金分別承擔等等。

二、鎮(zhèn)街審計新突破，查出大要案

2011年我們全面深化鎮(zhèn)街審計，完成了對和等六個鎮(zhèn)街2010年度財政決算審計和三個鎮(zhèn)書記鎮(zhèn)長任期經(jīng)濟責任審計，做到鎮(zhèn)鎮(zhèn)有特色，每個項目重點清晰。審計中，我們以全部政府性資金審計為抓手，以促進規(guī)范管理、提高財政資金使用績效、建立公共財政制度為目標，力求全面審計，突出重點，并積極探索完善書記鎮(zhèn)長的一體式審計。

（一）快速高效查處一起職務犯罪案件。今年我們查處了3個鎮(zhèn)的資產(chǎn)公司、園區(qū)公司會計經(jīng)辦銀行存款的全部收支、登記銀行存款日記賬、保管轉賬支票和支票所用的全部印章，其中查實鎮(zhèn)園區(qū)公司原會計韓某以“飛過?！钡氖址ㄔ阢y行大量進出資金，并以開具虛假轉賬支票的手段在賬面虛列存款支出、虛計工程成本和費用支出等方式，侵占園區(qū)公司資金140萬元、挪用大量資金的案件，我局現(xiàn)場移送公安局立案偵查，在移送的當晚犯罪嫌疑人韓某被刑事拘留，現(xiàn)已被依法逮捕。

（二）對目前容易引起鎮(zhèn)街職務犯罪的事項進行重點審計，發(fā)揮審計的免疫功能。

一是查處公款私存。糾正了二個鎮(zhèn)市場攤位費、房租費和配套費等收入在10個個人存折賬戶中存放過渡的行為，其中鎮(zhèn)先后在三位人員6個個人存折賬戶中存放過渡，有4個個人存折賬戶公款私款并存，鎮(zhèn)在建管員個人名字開設的4個活期存折賬戶存儲公款。

二是披露濫發(fā)補貼。針對超規(guī)定多渠道發(fā)放福利、補貼、獎金，尤其是個別鎮(zhèn)的黨政領導班子成員自定標準濫發(fā)補貼情況進行了詳細審計并予以重點披露。

三是反映公務消費。對鎮(zhèn)街業(yè)務招待費、會議費等公務消費性開支居高不下作了審計分類分析，并在綜合報告和調研報告中充分反映，引起了有關部門和領導的高度重視。

四是關注建設工程管理。對工程項目臺帳不全、招投標不規(guī)范、設計和監(jiān)理不到位、個別項目聯(lián)系單變更較多且簽證管理不充分、工程驗收手續(xù)不齊全，工程款支付不符合合同規(guī)定且部分支付票據(jù)不規(guī)范等情況提出了應予糾正的審計意見。

（三）圍繞全部政府性資金審計，關注決策、注重績效、促進整改。如在鎮(zhèn)的審計中，我們查處了在土地、項目未經(jīng)相關部門批準下建造農貿市場二期商住樓、與奧展實業(yè)有限公司簽訂工業(yè)項目投資協(xié)議，約定以10萬元/畝的價格包干出讓原三元集團征用土地，差價款由鎮(zhèn)財政承擔等決策性問題；對街道的審計中，從決策的慎重、正確性，政策的連貫性和執(zhí)行的嚴肅性等方面，專題調查分析了一體化中心建成的安置房，中途失去安置對象，長期閑置的問題；鎮(zhèn)的審計中，現(xiàn)場督促收回由鎮(zhèn)企業(yè)擔保公司占有并反映為營業(yè)外收入的區(qū)社保中心下?lián)艿耐诵萑藛T慰問服務經(jīng)費92.81萬元、審計期間通過約談收回、清理6位鎮(zhèn)在職工作人員個人在資產(chǎn)公司、園區(qū)公司欠款計44.88萬元等等。

（四）進一步促進了財政資金集中核算與管理。在鎮(zhèn)街審計中，我們以促進全部政府性資金規(guī)范為目標，重點對下屬單位進行了審計。資產(chǎn)公司、園區(qū)公司等下屬單位開支大量招待性費用，原鎮(zhèn)街企業(yè)轉制遺留問題久懸未決，存在集體資產(chǎn)流失等現(xiàn)象，作了深入的剖析和披露，促成區(qū)委出臺文件明確資產(chǎn)公司、園區(qū)公司等統(tǒng)一納入會計結算中心?！舵?zhèn)街財政決算審計的綜合報告》提出審計建議得到區(qū)長的逐條批示落實，起草的《預防鎮(zhèn)街干部職務犯罪的審計專題調研報告》被采納，區(qū)委、區(qū)政府辦公室出臺了《區(qū)關于預防鎮(zhèn)街職務違亂違法的若干意見》。

三、認真完成其他指派工作任務

一是協(xié)助人大財經(jīng)委進行預算草案審查，提出預算草案編制的完善意見；

二是參加區(qū)紀委統(tǒng)一組織的鎮(zhèn)街預防職務犯罪調研，起草《預防鎮(zhèn)街干部職務犯罪的審計專題調研報告》；

三是派員參加區(qū)統(tǒng)一組織的小金庫專項清理調查；

四是完成對街道湘湖社區(qū)征遷安置辦公室2006年1月至2011年5月的資產(chǎn)負債和財務收支審計工作，為街道向街道管委會移交提供了詳細清單和依據(jù)。

即將過去的2011年，對我們財金科來說是緊張、忙碌、辛苦而又人人出成果的一年，由于局主要領導的重視、支持，分管領導的全面指導和關鍵環(huán)節(jié)的直接參與，全科人員全力以赴、發(fā)揮潛力和特長，部分人員放棄了大量節(jié)假日時間加班加點理資料、寫報告，全科人員還放棄去北京療休養(yǎng)的機會，高溫季節(jié)在銀行封閉庫房的麻袋里，查找一張又一張的嫌犯證據(jù)，逐筆查辦2002年至2007年間發(fā)生的每一筆資金進出和賬戶處理，同時在審計方法上做到了審前充分準備，目標任務明確，審計實施期間定期不定期匯報交流工作進展和下一步工作打算，群策群力，不斷整合審計力量和資源，審計人員實施審計項目連軸轉，一個項目完成后只留下主審整理資料、寫報告，其他人員又組成審計組投入到下一個項目的審計之中，并發(fā)揮計算機輔助審計的作用，遵守審計人員紀律，從而使各項工作有序進行，圓滿完成了年度目標任務。

四、2012年工作的安排設想

由于項目計劃尚未編排，只能僅對必須的工作作一定的設想：

一是圍繞全部政府性資金，同時結合省市審計調查項目，進一步深化區(qū)本級預算執(zhí)行審計，針對我區(qū)財政支付能力日趨減弱、狀況日益惡化的現(xiàn)象進行重點分析披露，全面審計，突出重點，側重分析，總結經(jīng)驗，并寫好二個報告。

二是進一步深化鎮(zhèn)街財政收支審計、完善鎮(zhèn)街領導干部經(jīng)濟責任審計，加強對財政資金使用情況審計的同時，積極探索財政資金使用績效的評價方le="FONT-SIZE:16pt;FONT-FAMILY:仿宋_GB2312">資產(chǎn)公司、園區(qū)公司等統(tǒng)一納入會計結算中心后的執(zhí)行、管理情況，關注各鎮(zhèn)街自定標準的補貼發(fā)放情況，關注鎮(zhèn)街資金運作風險中的問題；同時圍繞某一重點領域資金或項目對全部政府性資產(chǎn)進行探索性審計，設想結合鎮(zhèn)街審計對目前城鄉(xiāng)一體化的績效進行重點審計。

三是進一步加大計算機審計的運用力度，做好計算機審計的基礎性工作，在已經(jīng)掌握2007年、2010年全部鎮(zhèn)街財務數(shù)據(jù)的基礎上，采集2011年全部財務與業(yè)務電子數(shù)據(jù)，嘗試對鎮(zhèn)街業(yè)務數(shù)據(jù)―預算系統(tǒng)的計算機審計，通過計算機審計對全部鎮(zhèn)街的某項資金或某類費用支出（如業(yè)務費、會議費、福利補貼等）進行宏觀分析，為政府決策服務，同時也為以后的AO案例評選提前做好準備；利用即將建成的聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，及時進行預審跟蹤，提高審計工作效率。