導(dǎo)語(yǔ)：用科學(xué)的方法管好企業(yè)的資金一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

資金是企業(yè)的生命線，是企業(yè)的血液，如何提高企業(yè)的再造血功能，是企業(yè)機(jī)制能否健康發(fā)展的關(guān)鍵。資金管理已成為當(dāng)今企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心工作。企業(yè)資金管理的成功與否是企業(yè)生存、發(fā)展的關(guān)鍵。

資金管理是一個(gè)大的概念，具體反映到存貨控制的合理性、費(fèi)用發(fā)生的合理性等。筆者認(rèn)為，公司的每一個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)都是資金管理的一部分，所以，應(yīng)該有全員管理的概念，人人參與，人人了解，它是綜合管理的最終結(jié)果，同時(shí)相應(yīng)會(huì)延伸到很多管理層面，如費(fèi)用管理、人員管理、投資管理等。公務(wù)員之家版權(quán)所有

很多公司目前存在的問(wèn)題是：在資金的使用方面極其盲目，沒(méi)有計(jì)劃性，不進(jìn)行統(tǒng)籌安排，完全根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷，沒(méi)有科學(xué)地進(jìn)行資金上的管理和安排；還有一些公司管理人員不懂財(cái)務(wù)，不關(guān)心實(shí)際結(jié)果，片面追求一些指標(biāo)上的好看，造成資金的無(wú)序使用，嚴(yán)重的產(chǎn)生資金斷流，使企業(yè)陷入困境甚至破產(chǎn)。加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，筆者認(rèn)為，必須建立科學(xué)、合理的管理制度和方法：

1．完善資金管理與核算方法。以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，采用同期數(shù)據(jù)對(duì)比，分析各個(gè)階段各項(xiàng)資金的走勢(shì)，判定其出現(xiàn)異常的原因，提出控制和解決的辦法。除了采用規(guī)范的現(xiàn)金流量表以外，可以考慮設(shè)立流水賬式的現(xiàn)金收支格式，其內(nèi)容按各種收支的項(xiàng)目分別添列，這樣更有助于分析、判斷問(wèn)題。

建立合理資金持有量以及每一項(xiàng)資金使用的計(jì)算方法，科學(xué)計(jì)算、預(yù)測(cè)資金的供應(yīng)情況，充分提高資金的使用效果。支付貨款時(shí)要考慮現(xiàn)在公司的庫(kù)存是否合理、賬期是否合適，人員費(fèi)用的開(kāi)支是否與企業(yè)的發(fā)展情況相符等。這樣就可以從源頭開(kāi)始對(duì)資金的使用進(jìn)行科學(xué)的控制。

2．加強(qiáng)對(duì)資金管理指標(biāo)的監(jiān)控和分析。通過(guò)對(duì)一些關(guān)鍵指標(biāo)的分析，來(lái)判斷企業(yè)資金的運(yùn)行情況，以便及時(shí)采取措施，控制風(fēng)險(xiǎn)。常用的判斷資金情況的指標(biāo)主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流量比率等。對(duì)主營(yíng)項(xiàng)目的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行重點(diǎn)分析，分析其是否持續(xù)現(xiàn)金增值，這對(duì)判斷企業(yè)今后是否有能力投資新的項(xiàng)目具有重要意義?？茖W(xué)計(jì)算資金使用的成本，充分利用財(cái)務(wù)杠桿原理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，使企業(yè)在保證資金的同時(shí)降低資金的使用成本。

要了解各個(gè)金融系統(tǒng)的貸款形式和貸款種類(lèi)，采用對(duì)企業(yè)最有利的貸款形式或組合方式，降低企業(yè)的利息支出。保持企業(yè)資金的流動(dòng)性，尤其是在自有資金比較充裕的前提下，投資一些變現(xiàn)比較強(qiáng)的項(xiàng)目，如債券、基金等。

3．強(qiáng)化預(yù)算管理。預(yù)算是對(duì)整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的事前控制和事前分析，公務(wù)員之家版權(quán)所有它可以分為全面預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、年度預(yù)算、季度及月度預(yù)算等。公司的具體情況不同，預(yù)算的要求也就不同。預(yù)算作為資金控制的主要渠道，內(nèi)容要有科學(xué)性。對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的合理性進(jìn)行審核，是預(yù)算控制的關(guān)鍵所在。每一項(xiàng)預(yù)算開(kāi)支都是一次科學(xué)的計(jì)算過(guò)程，如在做人員費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算時(shí)要考慮企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)狀況，多少人員是合理的，什么樣素質(zhì)的人員可以滿足企業(yè)的要求，薪金應(yīng)該定位在何種水平上等。預(yù)算并不是孤立的，它還應(yīng)有分析、考核，預(yù)算體系是建立在實(shí)際業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上的，與實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生有著緊密的聯(lián)系，與事中控制、事后分析是統(tǒng)一體。因此，為了加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的控制，就要對(duì)實(shí)際發(fā)生的結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對(duì)照分析，同時(shí)加以考核，這樣才會(huì)使預(yù)算做到科學(xué)、合理。