導(dǎo)語(yǔ)：區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條績(jī)效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。績(jī)效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門(mén)預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

（一）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)

基本支出績(jī)效目標(biāo)，是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對(duì)本單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度?；局С隹?jī)效目標(biāo)納入預(yù)算單位整體支出績(jī)效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮，不單獨(dú)編制。

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo),是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位依據(jù)部門(mén)職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，使用預(yù)算安排的項(xiàng)目資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。包括部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo),是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位按照確定的職責(zé)，使用預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）按照時(shí)效性劃分，包括中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)

中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績(jī)效目標(biāo)是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

第三條績(jī)效目標(biāo)管理是指區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位以績(jī)效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和應(yīng)用為內(nèi)容所開(kāi)展的管理活動(dòng)。

第四條績(jī)效目標(biāo)管理對(duì)象是納入?yún)^(qū)級(jí)預(yù)算管理的全部資金。

第五條區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位按其職能組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，建立分工明確的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制。

（一）區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)研究制定績(jī)效目標(biāo)管理辦法，建立并完善績(jī)效目標(biāo)管理信息系統(tǒng)；負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)區(qū)級(jí)預(yù)算單位績(jī)效目標(biāo)的編制和審核，并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)；負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和監(jiān)督區(qū)級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱(chēng)績(jī)效監(jiān)控）和績(jī)效評(píng)價(jià)。

（二）區(qū)級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位管理的預(yù)算資金績(jī)效目標(biāo)的編制、申報(bào)、審核和匯總，組織實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)；組織、指導(dǎo)本單位所屬單位績(jī)效目標(biāo)的編制和審核，并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)；組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本單位所屬單位開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià);負(fù)責(zé)績(jī)效目標(biāo)的公開(kāi)工作。

（三）區(qū)級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位績(jī)效目標(biāo)的編制、調(diào)整和實(shí)施完成；按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，組織實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第二章績(jī)效目標(biāo)的編制

第六條績(jī)效目標(biāo)由各預(yù)算單位按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則和規(guī)定的方法、程序科學(xué)合理編制?？?jī)效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。

第七條績(jī)效目標(biāo)編制內(nèi)容，主要包括設(shè)定預(yù)期目標(biāo)、制定績(jī)效指標(biāo)和確定績(jī)效指標(biāo)值。

預(yù)期目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化和量化。

績(jī)效指標(biāo)是對(duì)預(yù)期目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括完成指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿(mǎn)意度指標(biāo)等。

績(jī)效指標(biāo)值是績(jī)效指標(biāo)的具體表現(xiàn)，通常用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等來(lái)表示，確定指標(biāo)值時(shí)主要依據(jù)或參考?xì)v史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。

第八條績(jī)效目標(biāo)編制要求。

（一）指向明確?？?jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的資金使用內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細(xì)化量化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行。設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。

（四）相應(yīng)匹配?？?jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。

第九條績(jī)效目標(biāo)編制依據(jù)。

（一）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，市委、市政府、區(qū)委、區(qū)政府國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策;

（二）部門(mén)職能、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、項(xiàng)目規(guī)劃；

（三）中期財(cái)政規(guī)劃及年度預(yù)算管理要求;

（四）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等;

（五）符合財(cái)政部門(mén)要求的其他依據(jù)。

第十條績(jī)效目標(biāo)編制方法。

（一）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的編制

1.對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括政策依據(jù)、資金性質(zhì)、支持范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、政策對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。

2.依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3.對(duì)項(xiàng)目支出目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)明確年度績(jī)效目標(biāo)，專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)明確中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。

4.通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值，填列《部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)表》（附件1）、《部門(mén)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件2）、《區(qū)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件3）。

（二）部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)的編制

1.對(duì)區(qū)級(jí)預(yù)算單位的職能進(jìn)行梳理，確定本單位的各項(xiàng)具體工作職責(zé)。

2.結(jié)合本單位中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)本單位在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3.通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合職責(zé)履行和履職效果，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值，填列《部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件1）。

第十一條績(jī)效目標(biāo)編報(bào)程序。

（一）區(qū)級(jí)預(yù)算部門(mén)所屬單位編制績(jī)效目標(biāo)。申請(qǐng)預(yù)算資金的部門(mén)所屬單位按照要求編制績(jī)效目標(biāo)，隨同本單位預(yù)算提交區(qū)級(jí)部門(mén)；根據(jù)區(qū)級(jí)部門(mén)審核意見(jiàn)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序上報(bào)。

（二）區(qū)級(jí)部門(mén)編制績(jī)效目標(biāo)。區(qū)級(jí)部門(mén)按要求編制本部門(mén)績(jī)效目標(biāo)，審核、匯總所屬單位績(jī)效目標(biāo)，隨同本部門(mén)預(yù)算提交區(qū)財(cái)政局，根據(jù)區(qū)財(cái)政局審核意見(jiàn)對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

第三章績(jī)效目標(biāo)的審核

第十二條績(jī)效目標(biāo)按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，由區(qū)財(cái)政局和各預(yù)算單位按照預(yù)算管理職能職責(zé)和預(yù)算管理級(jí)次進(jìn)行審核。績(jī)效目標(biāo)審核是部門(mén)預(yù)算審核的重要組成部分。根據(jù)工作需要，績(jī)效目標(biāo)可委托第三方予以審核。審核符合要求后，績(jī)效目標(biāo)方可進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)，并進(jìn)入預(yù)算編審流程。

第十三條績(jī)效目標(biāo)審核內(nèi)容。

（一）相關(guān)性審核，包括目標(biāo)相關(guān)性和指標(biāo)科學(xué)性。審核總體目標(biāo)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求，與本部門(mén)職能、發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃是否密切相關(guān)；績(jī)效指標(biāo)是否全面、充分、細(xì)化、量化，難以量化的，定性描述是否充分、具體，是否選取了最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了具體指標(biāo)值。

（二）完整性審核，包括規(guī)范完整性和明確清晰性。審核績(jī)效目標(biāo)填報(bào)格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確、詳實(shí)，是否無(wú)缺項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)；績(jī)效目標(biāo)是否明確、清晰，是否能夠反映項(xiàng)目主要情況，是否對(duì)項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效果進(jìn)行了充分、恰當(dāng)?shù)拿枋觥?/p>

（三）適當(dāng)性審核，包括績(jī)效合理性和資金匹配性。審核預(yù)期績(jī)效是否顯著，是否能夠體現(xiàn)實(shí)際產(chǎn)出和效果的明顯改善，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律；與其他同類(lèi)項(xiàng)目相比，預(yù)期績(jī)效是否合理；績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目資金量、使用方向等是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績(jī)效目標(biāo)是否過(guò)高或過(guò)低；或要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過(guò)大或過(guò)小。

（四）可行性審核，包括實(shí)現(xiàn)可能性和條件充分性。審核績(jī)效目標(biāo)是否經(jīng)過(guò)充分調(diào)查研究、論證和合理測(cè)算，實(shí)現(xiàn)的可能性是否充分；項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理，項(xiàng)目實(shí)施單位的組織實(shí)施能力和條件是否充分，內(nèi)部控制是否規(guī)范，管理制度是否健全。

第十四條績(jī)效目標(biāo)審核程序。

（一）區(qū)級(jí)部門(mén)及其所屬單位審核。區(qū)級(jí)部門(mén)對(duì)其所屬單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)從相關(guān)性、完整性、適當(dāng)性和可行性等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，提出審核意見(jiàn)并反饋，確?？?jī)效目標(biāo)相關(guān)內(nèi)容及指標(biāo)值的科學(xué)、準(zhǔn)確和合理。所屬單位根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善，重新提交區(qū)級(jí)部門(mén)，審核通過(guò)后按程序報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

（二）區(qū)財(cái)政局審核。區(qū)財(cái)政局對(duì)各預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)性、合理性和規(guī)范性審核，提出審核意見(jiàn)并反饋。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)區(qū)財(cái)政局審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善，重新報(bào)送區(qū)財(cái)政局審核。區(qū)財(cái)政局根據(jù)績(jī)效目標(biāo)審核情況提出預(yù)算安排意見(jiàn)下達(dá)各單位。

第四章績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用

第十五條按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，區(qū)財(cái)政局在批復(fù)預(yù)算時(shí)，一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。區(qū)級(jí)部門(mén)在批復(fù)所屬單位預(yù)算時(shí)，按預(yù)算管理級(jí)次批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。

第十六條績(jī)效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績(jī)效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。

第十七條各預(yù)算單位應(yīng)按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行、開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)。

（一）績(jī)效監(jiān)控。預(yù)算執(zhí)行中，區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)資金運(yùn)行狀況和績(jī)效目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正績(jī)效運(yùn)行中存在的問(wèn)題，確保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目，要通過(guò)中期評(píng)估予以及時(shí)調(diào)整。

（二）績(jī)效自評(píng)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各預(yù)算單位應(yīng)按要求開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，填報(bào)《部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表》（附件4）、《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表》（附件5），如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況、目標(biāo)實(shí)際完成情況、實(shí)際完成指標(biāo)值等，并形成相應(yīng)的自評(píng)結(jié)果，作為部門(mén)預(yù)、決算的組成內(nèi)容和以后年度預(yù)算申請(qǐng)、安排的重要基礎(chǔ)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政局在各預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)的基礎(chǔ)上，根據(jù)需要，選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目或預(yù)算單位開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)要將實(shí)際取得的績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，若未實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，相關(guān)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由；若績(jī)效目標(biāo)制定不夠科學(xué)合理的，該單位應(yīng)當(dāng)在下一年度予以調(diào)整?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算單位以后年度預(yù)算申請(qǐng)、安排的重要依據(jù)。

第十八條各預(yù)算單位應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績(jī)效目標(biāo)隨同部門(mén)預(yù)算予以公開(kāi)。

第五章附則

第十九條區(qū)各預(yù)算單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定本單位具體績(jī)效目標(biāo)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。

第二十條本辦法由市區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。