1信用證結(jié)算方式

信用證是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據(jù)開證申請人（即進(jìn)口商）要求和指示，向受益人（即出口商）開具，在規(guī)定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證文件。信用證結(jié)算方式是指在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，由進(jìn)口方的銀行及開征行應(yīng)進(jìn)口商要求向出口商出具的書面承諾，只要出口商提供了符合信用證的單據(jù)，開征行即擔(dān)當(dāng)?shù)谝桓犊钊耍虺隹谏讨Ц敦浛畹囊环N結(jié)算方式。

信用證結(jié)算方式是進(jìn)出口商在外匯銀行采用的最為廣泛的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。因為這種方式一方面能保障出口商如期如數(shù)收回貨款；另一方面，由于貨款的支付是以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件的，這樣就有利于進(jìn)口商對進(jìn)口貨物的品質(zhì)、數(shù)量等進(jìn)行控制檢驗，并決定是否到銀行付款贖單。

信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)流程如下：

盡管企業(yè)的進(jìn)出口量增加，在國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面取得顯著成績，但在做業(yè)務(wù)過程中，仍然可以體會企業(yè)也面臨許多來自自身信用及銀行信用兩方面產(chǎn)生的風(fēng)險，作為企業(yè)進(jìn)出口的自身信用的好壞直接把一定的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。就信用證結(jié)算方式中產(chǎn)生風(fēng)險做進(jìn)一步的論述。

2企業(yè)的信用給銀行帶來的風(fēng)險

[摘要]本文通過對常見的信用證欺詐手段分析，提出了信用證結(jié)匯同樣存在著潛在風(fēng)險，并針對這些風(fēng)險，從結(jié)匯單據(jù)審核、開證行資信調(diào)查、軟條款規(guī)避等方面，提出了信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避方法。

[關(guān)鍵詞]國際貿(mào)易信用證風(fēng)險規(guī)避

信用證（LETTEROFCREDIT）是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式,在國際貿(mào)易結(jié)算中占有相當(dāng)?shù)谋戎亍５?因為信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨(dú)立于合同的抽象性增加了風(fēng)險防范的難度,了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險，對從事國際貿(mào)易的相關(guān)人員意義重大。

一、常見的信用證欺詐使用的手段

1.進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。信用證中規(guī)定“貨物出運(yùn)前須經(jīng)買方檢驗并出具質(zhì)量證明（AQUALITYCERTIFICATESHOULDBEISSUEDBYTHEAPPLICANTBEFORESHIPMENT）”，即通常所說的“客檢證明”。在實(shí)際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無法在規(guī)定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)延誤，大部分開證行會站在進(jìn)口商的角度和立場上對單據(jù)做出處理，不利于出口商。當(dāng)前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進(jìn)口商就會在信用證中設(shè)置客檢條款規(guī)避價格下降的風(fēng)險。

2.正本提單之一徑交進(jìn)口方。隨著運(yùn)輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運(yùn)輸速度加快，而信用證項下單據(jù)的處理往往需要較長的時間，進(jìn)口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據(jù)一起送銀行議付。(1/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBECOURIEREDTOTHEAPPLICANTWITHINXXDAYSAFTERSHIPMENT,ANDTHELEFT2/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBEPRESENTEDTOTHEISSUINGBANKWITHOTHERDOCUMENTS.)根據(jù)慣例，不論一套海運(yùn)提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風(fēng)險。

一、信用證業(yè)務(wù)遵循的國際規(guī)則的形成發(fā)展

伴隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，實(shí)際操作中爭議和糾紛經(jīng)常發(fā)生，國際商會為了減少因解釋不同而引起的爭端，調(diào)和各有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，于1930年擬定《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》，并于1933年正式公布。之后隨著國際貿(mào)易變化國際商會進(jìn)行多次修訂，最終稱為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。1993年的版本是國際商會第500號出版物（簡稱為《UCP500》），于1994年1月1日實(shí)行，使用時間長達(dá)13年。之后伴隨國際貿(mào)易、運(yùn)輸方式等方面的不斷發(fā)展、變化，UCP500在使用過程中也顯現(xiàn)出一些缺陷，國際商會對此進(jìn)行了修訂，目前適用的是從2007年7月1日起開始實(shí)施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）》國際商會第600號出版物（簡稱《UCP600》）。

二、信用證的定義

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋，信用證（LetterofCredIT，L／C）是指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：（1）向第三者（受益人）或其指定的人進(jìn)行付款，或承兌和（或）支付受益人開立的匯票；或（2）授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項付款，或承兌和支付匯票；或（3）授權(quán)另一銀行議付。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

三、信用證的特點(diǎn)

根據(jù)信用證的定義可以看出其具備三大特點(diǎn)，具體如下所列：

［提要］信用證的應(yīng)用一直是國際貿(mào)易結(jié)算過程中的核心問題。就當(dāng)前世界各國在外貿(mào)業(yè)務(wù)中的選擇來看，眾多結(jié)算方式中大多數(shù)以信用證為主。本文從最基本的信用證內(nèi)容及格式的梳理入手，對信用證結(jié)算流程問題進(jìn)行詳細(xì)的劃分和探討，同時對使用過程中主要涉及的單證不符問題進(jìn)行簡要概括，希望能夠有助于解決實(shí)際業(yè)務(wù)中信用證結(jié)算過程中的相關(guān)問題。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易結(jié)算；信用證；流程

一、引言

信用證是國際結(jié)算中的主要結(jié)算方式之一，實(shí)際國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中信用證也是首選結(jié)算方式，這主要源于信用證本身的安全性和可靠性的特點(diǎn)。從定義上來說，信用證（L/C）是銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的一種有條件的書面付款承諾，其中的條件是指在規(guī)定期限內(nèi)由受益人向開證行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)。信用證結(jié)算方式是以銀行信用為基礎(chǔ)，很好地解決了貿(mào)易中進(jìn)出口雙方互補(bǔ)信任的問題，一旦信用證開立，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，只要出口商提交了滿足信用證要求的單據(jù)，無論進(jìn)口商是否履約都能取得貨款，而進(jìn)口商也只需付款即可贖回具有物權(quán)憑證的相關(guān)單據(jù)，及時提取貨物。

二、信用證的格式和內(nèi)容

以流通于銀行之間的信用證為例，信用證的格式通常采用的是SWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）的報文格式，目前開立的SWIFT信用證格式代號為MT700和MT701，通過簡單對比，這兩種不同格式的信用證內(nèi)容基本相同，個別代碼存在差異。只有SWIFT的成員銀行才可以通過密碼在網(wǎng)上進(jìn)行信用證資料的傳送，保密性和真實(shí)性較高。信用證的修改格式代碼一般采用的是MT707。以MT700格式為例，信用證的主要內(nèi)容如表1所示。（表1）

信用證(LetterofCredit，L/C)是國際結(jié)算的重要組成部分，信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，為國際貿(mào)易提供綜合服務(wù)，對進(jìn)出口商及銀行都有積極作用，但在促進(jìn)貿(mào)易的同時，其本身也存在一些風(fēng)險，應(yīng)該如何防范，值得我們思考。

一、信用證的特點(diǎn)

在國際貿(mào)易中，出口商和進(jìn)口商由于遠(yuǎn)隔重洋，很難充分了解到對方的資金及信譽(yù)情況，也很難建立起相互的信賴，因此，出口商在沒有收到貨款前總是不愿交貨，而進(jìn)口商在未控制貨物前也不愿付款，為解決進(jìn)口商、出口商互不信任的問題，銀行以其信用介入，有條件地保證出口商只要提供與銀行開立的信用證要求相一致的單據(jù)，便向出口商付款，出口商在交單時轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)。這就是信用證業(yè)務(wù)。

它最大的特點(diǎn)是由銀行保證付款，主要表現(xiàn)在三個方面：

開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。開證行以自己的信用做出付款保證，承擔(dān)第一性付款義務(wù)，只要交單相符，開證行必須付款，其付款不以進(jìn)口人的付款為前提條件。

信用證是自足文件。信用證是與買賣合同相分離的獨(dú)立文件，不受合同的限制。合同條款是否與信用證條款一致，所交單據(jù)是否符合合同要求等，銀行一律不過問。

論文摘要：本文對信用證結(jié)算教學(xué)中部分常見的爭議問題和難點(diǎn)問題進(jìn)行探討，淺談自己對于議付與出口押匯的區(qū)別、信用證到期地點(diǎn)、信用證中匯票的使用和買方如何利用信用證規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險四個問題的看法。

論文關(guān)鍵詞：信用證；教學(xué)問題；探討

信用證結(jié)算是國際貿(mào)易實(shí)務(wù)專業(yè)課程教學(xué)的一個重點(diǎn)內(nèi)容，也是一個難點(diǎn)內(nèi)容，這部分內(nèi)容的教學(xué)質(zhì)量對于學(xué)生能否更深入理解整個外貿(mào)業(yè)務(wù)流程有著重要的影響，應(yīng)當(dāng)引起專業(yè)課教師的重視。

一、信用證結(jié)算教學(xué)中的部分爭議問題探討

1．議付與出口押匯的區(qū)分。

議付和出口押匯在外貿(mào)實(shí)務(wù)中的具體操作有著本質(zhì)的區(qū)別，但是在教學(xué)過程中，因為議付和出口押匯都有追索權(quán)，經(jīng)常有教師把議付和出日押匯兩個概念混淆，認(rèn)為議付就是押匯，給學(xué)生傳授了錯誤的知識。其實(shí)，議付和出口押匯的概念、法律關(guān)系和法律依據(jù)各不一樣，筆者在比較的基礎(chǔ)上初步探討了這個教學(xué)問題：

內(nèi)容摘要:電子信用證是國際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競爭的日趨激烈和人們對交易效率的不斷追求,電子信用證在國際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程,以及電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問題。

關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算工具信用證

信用證是國際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過程中,其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時間,但對其概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證,其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù),它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作,是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn),正逐步成為國際貿(mào)易結(jié)算的新工具。

從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程

信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史,由于其很好地解決了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險分擔(dān)問題,促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展,被譽(yù)為國際貿(mào)易的“生命血液”。

商業(yè)信用證

摘要:電子信用證是國際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競爭的日趨激烈和人們對交易效率的不斷追求,電子信用證在國際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程,以及電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問題。

關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算工具信用證

信用證是國際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過程中,其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時間,但對其概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證,其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù),它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作,是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn),正逐步成為國際貿(mào)易結(jié)算的新工具。

從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程

信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史,由于其很好地解決了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險分擔(dān)問題,促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展,被譽(yù)為國際貿(mào)易的“生命血液”。

商業(yè)信用證

論文摘要：本文對信用證結(jié)算教學(xué)中部分常見的爭議問題和難點(diǎn)問題進(jìn)行探討，淺談自己對于議付與出口押匯的區(qū)別、信用證到期地點(diǎn)、信用證中匯票的使用和買方如何利用信用證規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險四個問題的看法。

論文關(guān)鍵詞：信用證；教學(xué)問題；探討

信用證結(jié)算是國際貿(mào)易實(shí)務(wù)專業(yè)課程教學(xué)的一個重點(diǎn)內(nèi)容，也是一個難點(diǎn)內(nèi)容，這部分內(nèi)容的教學(xué)質(zhì)量對于學(xué)生能否更深入理解整個外貿(mào)業(yè)務(wù)流程有著重要的影響，應(yīng)當(dāng)引起專業(yè)課教師的重視。

一、信用證結(jié)算教學(xué)中的部分爭議問題探討

1．議付與出口押匯的區(qū)分。

議付和出口押匯在外貿(mào)實(shí)務(wù)中的具體操作有著本質(zhì)的區(qū)別，但是在教學(xué)過程中，因為議付和出口押匯都有追索權(quán)，經(jīng)常有教師把議付和出日押匯兩個概念混淆，認(rèn)為議付就是押匯，給學(xué)生傳授了錯誤的知識。其實(shí)，議付和出口押匯的概念、法律關(guān)系和法律依據(jù)各不一樣，筆者在比較的基礎(chǔ)上初步探討了這個教學(xué)問題：

內(nèi)容摘要:電子信用證是國際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競爭的日趨激烈和人們對交易效率的不斷追求，電子信用證在國際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程，以及電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問題。

關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算工具信用證

信用證是國際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過程中，其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時間，但對其概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證，其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù)，它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作，是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn)，正逐步成為國際貿(mào)易結(jié)算的新工具。

從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程

信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史，由于其很好地解決了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險分擔(dān)問題，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展，被譽(yù)為國際貿(mào)易的“生命血液”。

商業(yè)信用證