論文摘要：農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風險管理體系方面均存在掣肘因素，風險問題不容忽視，當前農(nóng)村信用社風險管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風險，建立適合自身發(fā)展需要的風險管理機制。

論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風險管理；思考

一、農(nóng)村信用社風險的表現(xiàn)形式

(一)操作風險。與信用風險、市場風險相比，操作風險因其內(nèi)隱性和細節(jié)化，往往被認為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要．加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風險不斷加大，使得操作風險日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。

(二)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風險。農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進行改造而成．實行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信用社進一步推進規(guī)范化的合作制過程。因此．無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實缺位、權(quán)力約束機制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結(jié)構(gòu)制衡機制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學合理和有序運作，制度設(shè)計風險也就隱現(xiàn)于此。

(三)流動性風險。受農(nóng)村村級經(jīng)濟股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風險較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。

《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習心得

近二個月，在全縣信用社開展了《湖北省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動，本人通過自學和集中學習，對《處理辦法》所涉及的共四章、十九節(jié)、二百二十七條行為的詳細介紹，使我進一步提高了對授權(quán)、人事、信貸、風險、會計出納、重要空白憑證、計算機、印證、安保等工作有了一個全新的認識，使我對認真執(zhí)行各項規(guī)章制度的意識得到加強，并時刻告誡自己嚴格遵守，達到了開展此次教育活動的預期目的。下面是我對這次《處理辦法》學習的體會：

省聯(lián)社確定在全省信用社系統(tǒng)開展《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動后，我能從思想上高度重視，積極配合聯(lián)社機關(guān)搞好本次學習教育活動，認真學習有關(guān)規(guī)定，并做好筆記。通過學習，使我認識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習，是貫徹執(zhí)行上級聯(lián)社各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，也是我們每位員工的責任。

近年來，我縣信用社雖然沒有發(fā)生大的經(jīng)濟案件和重大責任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學習教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠到位、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些風險隱患。我們應(yīng)該清醒地認識到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生。因此，系統(tǒng)地進行學習教育顯得猶為重要，認真學習、深刻領(lǐng)會，強化自我保護意識，進一步明確自己的崗位職責，在實際工作中要嚴格按照各項規(guī)章制度履行崗位職責。

通過這次《處理辦法》學習，對照各項規(guī)章制度、規(guī)定，查找本人在學習和工作中存在一些不足：一是嚴格落實各項規(guī)章制度和崗位職責方面執(zhí)行不夠細致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對有些規(guī)章制度的理解不夠透徹。公務(wù)員之家版權(quán)所有

針對本人存在的一些問題，采取如下改進措施：一是加強有關(guān)業(yè)務(wù)的學習、特別是規(guī)章制度的學習，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。二是認真履行工作職責，建立和完善各項管理制度。三是要加大對基層信用社會出人員的管理和同事之間的監(jiān)督力度，將各項制度落實到業(yè)務(wù)活動中去。四是強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現(xiàn)于行動，伴隨于身邊，有一分熱，發(fā)一分光，做一個實實在在的信合人。

《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習心得

近二個月，在全縣信用社開展了《湖北省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動，

本人通過自學和集中學習，對《處理辦法》所涉及的共四章、十九節(jié)、二百二十七條行為的詳細介紹，使我進一步提高了對授權(quán)、人事、信貸、風險、會計出納、重要空白憑證、計算機、印證、安保等工作有了一個全新的認識，使我對認真執(zhí)行各項規(guī)章制度的意識得到加強，并時刻告誡自己嚴格遵守，達到了開展此次教育活動的預期目的。下面是我對這次《處理辦法》學習的體會：

省聯(lián)社確定在全省信用社系統(tǒng)開展《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動后，我能從思想上高度重視，積極配合聯(lián)社機關(guān)搞好本次學習教育活動，認真學習有關(guān)規(guī)定，并做好筆記。通過學習，使我認識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習，是貫徹執(zhí)行上級聯(lián)社各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，也是我們每位員工的責任。

近年來，我縣信用社雖然沒有發(fā)生大的經(jīng)濟案件和重大責任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學習教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠到位、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些風險隱患。我們應(yīng)該清醒地認識到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生。因此，系統(tǒng)地進行學習教育顯得猶為重要，認真學習、深刻領(lǐng)會，強化自我保護意識，進一步明確自己的崗位職責，在實際工作中要嚴格按照各項規(guī)章制度履行崗位職責。

通過這次《處理辦法》學習，對照各項規(guī)章制度、規(guī)定，查找本人在學習和工作中存在一些不足：一是嚴格落實各項規(guī)章制度和崗位職責方面執(zhí)行不夠細致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對有些規(guī)章制度的理解不夠透徹。

近二個月，在全縣信用社開展了《湖北省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動，

本人通過自學和集中學習，對《處理辦法》所涉及的共四章、十九節(jié)、二百二十七條行為的詳細介紹，使我進一步提高了對授權(quán)、人事、信貸、風險、會計出納、重要空白憑證、計算機、印證、安保等工作有了一個全新的認識，使我對認真執(zhí)行各項規(guī)章制度的意識得到加強，并時刻告誡自己嚴格遵守，達到了開展此次教育活動的預期目的。下面是我對這次《處理辦法》學習的體會：

省聯(lián)社確定在全省信用社系統(tǒng)開展《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動后，我公務(wù)員之家，全國公務(wù)員共同天地能從思想上高度重視，積極配合聯(lián)社機關(guān)搞好本次學習教育活動，認真學習有關(guān)規(guī)定，并做好筆記。通過學習，使我認識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習，是貫徹執(zhí)行上級聯(lián)社各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，也是我們每位員工的責任。

近年來，我縣信用社雖然沒有發(fā)生大的經(jīng)濟案件和重大責任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學習教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠到位、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些風險隱患。我們應(yīng)該清醒地認識到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生。因此，系統(tǒng)地進行學習教育顯得猶為重要，認真學習、深刻領(lǐng)會，強化自我保護意識，進一步明確自己的崗位職責，在實際工作中要嚴格按照各項規(guī)章制度履行崗位職責。

通過這次《處理辦法》學習，對照各項規(guī)章制度、規(guī)定公務(wù)員之家，全國公務(wù)員共同天地，查找本人在學習和工作中存在一些不足：一是嚴格落實各項規(guī)章制度和崗位職責方面執(zhí)行不夠細致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對有些規(guī)章制度的理解不夠透徹。

針對本人存在的一些問題，采取如下改進措施：一是加強有關(guān)業(yè)務(wù)的學習、特別是規(guī)章制度的學習，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。二是認真履行工作職責，建立和完善各項管理制度。三是要加大對基層信用社會出人員的管理和同事之間的監(jiān)督力度，將各項制度落實到業(yè)務(wù)活動中去。四是強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現(xiàn)于行動，伴隨于身邊，有一分熱，發(fā)一分光，做一個實實在在的信合人。

近二個月，在全縣信用社開展了《湖北省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動，本人通過自學和集中學習，對《處理辦法》所涉及的共四章、十九節(jié)、二百二十七條行為的具體介紹，使我進一步提高了對授權(quán)、人事、信貸、風險、會計出納、重要空白憑證、計算機、印證、安保等工作有了一個全新的熟悉，使我對認真執(zhí)行各項規(guī)章制度的意識得到加強，并時刻告誡自己嚴格遵守，達到了開展此次教育活動的預期目的。下面是我對這次《處理辦法》學習的體會：

省聯(lián)社確定在全省信用社系統(tǒng)開展《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習活動后，我能從思想上高度重視，積極配合聯(lián)社機關(guān)搞好本次學習教育活動，認真學習有關(guān)規(guī)定，并做好筆記。通過學習，使我熟悉到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強《員工違反規(guī)章制度處理辦法》學習，是貫徹執(zhí)行上級聯(lián)社各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，也是我們每位員工的責任。

近年來，我縣信用社雖然沒有發(fā)生大的經(jīng)濟案件和重大責任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學習教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠到位、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些風險隱患。我們應(yīng)該清醒地熟悉到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生。因此，系統(tǒng)地進行學習教育顯得猶為重要，認真學習、深刻領(lǐng)會，強化自我保護意識，進一步明確自己的崗位職責，在實際工作中要嚴格按照各項規(guī)章制度履行崗位職責。

通過這次《處理辦法》學習，對照各項規(guī)章制度、規(guī)定，查找本人在學習和工作中存在一些不足：一是嚴格落實各項規(guī)章制度和崗位職責方面執(zhí)行不夠細致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對有些規(guī)章制度的理解不夠透徹。

針對本人存在的一些問題，采取如下改進措施：一是加強有關(guān)業(yè)務(wù)的學習、非凡是規(guī)章制度的學習，熟悉和把握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。二是認真履行工作職責，建立和完善各項治理制度。三是要加大對基層信用社會出人員的治理和同事之間的監(jiān)督力度，將各項制度落實到業(yè)務(wù)活動中去。四是強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴厲對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現(xiàn)于行動，伴隨于身邊，有一分熱，發(fā)一分光，做一個實實在在的信合人。

風險貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險導致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險，操作風險控制已成為信用社關(guān)注的重點之一，有效防范農(nóng)村信用社操作風險自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容和當務(wù)之急。從近年來農(nóng)村信用社稽核工作實踐看，風險防范工作還存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，引發(fā)的經(jīng)濟案件和不安全責任事件時有發(fā)生，其主要原因還是制度落實不到位、操作風險防范乏力，監(jiān)督制約機制不健全。因此，有效防范操作風險，促進農(nóng)村信用社健康發(fā)展，必須找準農(nóng)村信用社操作風險的高發(fā)點，制定切實可行的操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行力。

一、農(nóng)村信用社操作風險的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。

1、會計操作風險

由于農(nóng)村信用社點多面廣,機構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風險。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風險。

第一章總則

第一條為加大創(chuàng)新機制，增強農(nóng)村信用社的經(jīng)營活力，建立面向市場、面向客戶的業(yè)務(wù)拓展和營銷機制，確立“以市場為導向，以客戶為中心、以效益為目標”的經(jīng)營理念，建立高素質(zhì)的信貸員隊伍，進一步貫徹落實“陽光操作、服務(wù)承諾”，規(guī)范信貸員的經(jīng)營行為，結(jié)合《★★省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》，特制定本指導意見。

第二條指導意見所指的信貸員是指直接面向市場，營銷農(nóng)村信用社資產(chǎn)、負債等業(yè)務(wù)，參與業(yè)務(wù)開拓、產(chǎn)品開發(fā)、推廣、維護和管理客戶、為客戶提供結(jié)算、咨詢等金融服務(wù)的市場營銷人員。

第二章信貸員的競聘方式、任職條件和等級劃分

第三條信貸員的競聘，按照“公開、公平、公正”的原則，以競聘上崗的方式擇優(yōu)錄用。

第四條信貸員的任職條件：

各位領(lǐng)導、各位同志：

大家好！

策馬揚鞭追日月，聞雞起舞爭朝夕。冬去春來，咋暖還寒，2005年春節(jié)剛過，我們呼吸著2005年春的氣息，沐浴著春的陽光，迎來了新的機遇和挑戰(zhàn)。今天。我走上競聘演講臺，心中百感交集。一是自己榮幸趕上了挑戰(zhàn)自我、展示自我的大好時機；二是感謝各位領(lǐng)導多年來對我的教育和培養(yǎng)，感謝與我同舟共濟、朝夕相處的同志們對我的幫助和信任。

我叫田平禮，現(xiàn)年32歲，大專文化程度，1990年6月參加工作，先后在蒙家?guī)X、車家莊、炭店信用社任出納、會計等職。2000年9月在湖南農(nóng)村金融職工大學學習，2002年7月份調(diào)新民信用社工作。2003年任韓家鄉(xiāng)信用社主任至今。

在次，我要感謝信用社領(lǐng)導為我們提供了一個展示自身才能的平臺。這次，我競聘的職位是彬縣小章鎮(zhèn)信用社主任。

我競聘的理由和優(yōu)勢如下：

信用合作社內(nèi)勤職員述職報告

總結(jié)人××*，光蔭似箭，轉(zhuǎn)眼間我在信合戰(zhàn)線上已走過了12個春秋。

12年的刻苦鍛煉，不但提高了我在工作中的處事應(yīng)變能力、而且為我今后的人生道路打下了堅實的基礎(chǔ)。在大是大非的關(guān)鍵時刻，我能堅持原則，使會計出納基本制度和財務(wù)管理辦法得到貫徹執(zhí)行；在利益得失面前，我做到了以大局為重，堅決維護集體利益和職工利益。

12年的認真鉆研，提高了我的業(yè)務(wù)工作能力。針對不同崗位，我努力從多方面學習掌握各種業(yè)務(wù)知識和技能；面對新形勢的要求，不斷拓展了金融知識的新領(lǐng)域，適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要；

12年的工作實踐，培養(yǎng)了我良好的工作作風。在平時工作中辦事認認真真，踏踏實實，能真正做到愛崗敬業(yè)，樂于奉獻。特別是在電腦操作員的崗位上，養(yǎng)成了嚴謹、細致的作風。在對各工作制度的實施、監(jiān)督、和考核時，嚴格按要求進行，從不馬虎，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，保證各項業(yè)務(wù)工作的健康有序發(fā)展。

回顧200#年所做的工作，我主要做到了以下四點：

1.

為貫徹落實市聯(lián)社案件專項治理工作，本人認真學習和領(lǐng)會了《關(guān)于落實案件專項治理采取有效措施防范銀行案件風險的通知》(銀監(jiān)通6號)、《關(guān)于加大防范操作風險工作力度的通知》(銀監(jiān)發(fā)17號)和《商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社案件專項治理工作》方案(銀監(jiān)辦發(fā)7號)精神以及省協(xié)會《關(guān)于防范操作風險做好案件專項治理工作的實施意見》等文件。通過學習討論，充分了解了本次專項治理工作的重要意義，明確了執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進一步認識違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的危害性，并根據(jù)自身情況展開自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、牢固思想防線。本人能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強政治理論學習，牢固思想防線。

一是提高政治意識。能夠深入學習“三個代表”重要思想，樹立正確的政治方向和堅定的政治立場，時刻保持清醒的頭腦，在大是大非面前站穩(wěn)腳跟，經(jīng)受得起大風大浪的考驗。二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動，站在單位的角度去想問題、做工作，堅決不說不利于全局的話，不做不利于全局的事，堅決完成社里安排的工作任務(wù)。三是不計較個人得失，當個人利益和集體利益發(fā)生矛盾時，以集體為重，個人利益要無條件地服從。四是能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強服務(wù)意識，做到“干一行、愛一行、專一行”，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，做一名合格的信合人。

二、恪守規(guī)章制度。一是能夠按照國家金融法令，有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例，具體辦理現(xiàn)金、有價單證的收付和調(diào)撥工作，正確辦理殘破幣的兌換，嚴格庫存限額，及時調(diào)撥和上解現(xiàn)金。二是能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表、調(diào)撥計劃。三是能夠堅持軋帳制度，正確使用有關(guān)登記簿，做到帳、簿、款相符；嚴格按規(guī)定處理長、短款，發(fā)現(xiàn)差錯能及時匯報。四是能夠加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，做到“六無”標準；遵守錢帳分管和“四雙”制度，按要求做好庫房的管理工作。五是能夠嚴格按照農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員權(quán)限卡管理辦法的有關(guān)規(guī)定，妥善保管好柜員卡和密碼，做到保管嚴密，操作合規(guī)。六是能夠不斷增強防范意識，落實“三防一?！?；認真熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，時刻保持清醒的頭腦，保護信用社的財產(chǎn)安全。

三、嚴謹工作、生活作風。