【摘要】文章就我國目前金融信用缺失的表現(xiàn)形式、主觀客觀原因及根治對策進行了探討，提出金融信用管理對于借貸雙方利益、促進中國特色社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展、維護國家經(jīng)濟利益，具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

【關(guān)鍵詞】金融信用；信用缺失；信用管理

一、信用在我國金融業(yè)中的重要性

首先,信用問題貫穿于金融市場的各個角落。在市場經(jīng)濟中,市場參與者的信用關(guān)系形成了一個環(huán)環(huán)相扣、互為前提的有機網(wǎng)絡(luò),這個網(wǎng)絡(luò)中的某些環(huán)節(jié)斷裂,必然對整個網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生連鎖性的破壞,且這種破壞呈現(xiàn)放射性惡性擴張的特征。金融是信用網(wǎng)絡(luò)中的重要環(huán)節(jié)，若其相互信用等出現(xiàn)問題,對市場經(jīng)濟秩序的破壞就更為嚴重、影響波及面就更為廣泛和深遠,其實際破壞性要比表面上體現(xiàn)出來的大得多。

其次,信用問題從根本上制約著金融市場能否健康發(fā)展。資金從富余一方流向缺乏一方，意味著資金的所有權(quán)和使用權(quán)分離，也意味著資金所有權(quán)承擔一定程度的風險。若借款一方?jīng)]有信守承諾，沒有履行按時還本付息義務(wù)，將造成貸款方的資金損失。長此以往，將產(chǎn)生過分惜貸甚至拒貸現(xiàn)象，其結(jié)果是金融市場逐漸萎縮。

二、我國金融信用現(xiàn)狀

摘要：現(xiàn)代市場經(jīng)濟的本質(zhì)是信用經(jīng)濟，信用管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。我國的企業(yè)由于受到傳統(tǒng)經(jīng)濟體制和管理模式的影響，內(nèi)部管理機制不盡合理，缺乏信用管理的智能。隨著中國加入WTO，信用管理是企業(yè)急需補上的一課。

關(guān)鍵字：信用管理市場經(jīng)濟

在現(xiàn)代的市場經(jīng)濟中，由于信用風險而導致的賬款拖欠，已成為制約我國企業(yè)發(fā)展的瓶頸，許多企業(yè)不能及時收回貨款，使得流動資金緊張，經(jīng)濟效益無法提高，甚至面臨破產(chǎn)倒閉的困境。絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者都認為這是由于不良的市場環(huán)境和客戶信用狀況所致，似乎企業(yè)自身無力改變這種狀況，其實其根本的原因在于企業(yè)內(nèi)部信用管理的缺陷。

一、信用管理的涵義

信用管理,指企業(yè)對客戶財務(wù)及非財務(wù)信息進行收集、分析,按客戶償債能力定級,并據(jù)此確認企業(yè)信用政策選擇的管理行為。其宗旨在于保證企業(yè)健康發(fā)展,即在實現(xiàn)最大銷售的同時,盡可能避免信用風險的發(fā)生,保證應(yīng)收賬款的及時足額收回和企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)。

信用管理，又稱企業(yè)信用管理，包括以下幾個方面的管理內(nèi)容：

一、征信的概念與意義

征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠于其身”。

征信的意義

一般而言,資本市場發(fā)達的國家資信評價也很發(fā)達。企業(yè)征信大大降低了資本市場的運行風險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風險。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風險。

中國企業(yè)對征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達國家有很大差距.

二、征信的產(chǎn)生及其作用

摘要：國際貿(mào)易涉及對外出口和對內(nèi)進口雙向交易流程，客戶信用管理和收匯管理是國際貿(mào)易對外出口過程中非常重要的兩項管理內(nèi)容，關(guān)系到國際貿(mào)易企業(yè)能否強化內(nèi)部管理，合理規(guī)避企業(yè)風險，促進企業(yè)健康良好的發(fā)展。本文探索企業(yè)在客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足，并思考提高企業(yè)客戶信用管理和收匯管理的可行對策，對國際貿(mào)易企業(yè)及時規(guī)避風險、保證企業(yè)利潤、維護企業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；客戶信用管理；收匯管理；現(xiàn)存問題；防范措施

一、引言

國際貿(mào)易是中國企業(yè)走向國際市場、提高國際領(lǐng)域競爭力的表現(xiàn)。然而，在我國對外出口貿(mào)易和國際進口貿(mào)易都日漸繁榮的背后，我國經(jīng)營國際貿(mào)易的風險一直居高不下，這令出口企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）尤其是資金能力較弱的企業(yè)惶恐不安，其也是無數(shù)專家學者亟待鉆研探討的話題之一，更是值得企業(yè)員工乃至全社會關(guān)注的問題。鑒于此，本文針對國際貿(mào)易經(jīng)營中的客戶信用管理和收匯管理兩個潛在風險較大的版塊進行具體探索，找出企業(yè)在這兩個管理版塊中存在的不足，并進行相應(yīng)的強化措施設(shè)想，希望對企業(yè)合理規(guī)避和降低風險、保證企業(yè)穩(wěn)定盈利、促進企業(yè)持久健康的發(fā)展有所幫助。

二、國際貿(mào)易企業(yè)的客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足

（一）企業(yè)風險管理意識淡薄，缺乏對外商資信的深入調(diào)查。企業(yè)風險意識淡薄是當前國際貿(mào)易企業(yè)中客戶信用管理和收匯管理不力的重要原因，且企業(yè)對客戶的資信調(diào)查不全面也是國際貿(mào)易風險居高不下的因素之一。國際貿(mào)易中買賣交易方均來自不同國家、不同地域，歷經(jīng)時間相對國內(nèi)貿(mào)易更長，潛在風險更大，企業(yè)沒有建立完善的客戶信息檔案，對客戶的資信調(diào)查不全，客戶信譽不良，欺詐行為極為常見。就相關(guān)資料來看，我國已經(jīng)建立全面信用監(jiān)管體系的出口企業(yè)約為15%，其中，具有外資背景的跨國企業(yè)比例高達85%?？上攵?，在風險來臨時，幾乎所有的企業(yè)都不能幸免于難。一旦出現(xiàn)問題，應(yīng)收賬款就變成了企業(yè)財務(wù)管理中的爛賬、壞賬，對資金轉(zhuǎn)化能力較弱的企業(yè)來說，甚至會遭遇瀕臨破產(chǎn)的險境。（二）法律和維權(quán)意識不強，債務(wù)追討不力。對于中小型企業(yè)來說，法律知識欠缺、維權(quán)意識不強是企業(yè)面臨較大風險的重要因素。對于從事國際貿(mào)易的企業(yè)來說，國際客戶是非常珍貴的資源，尋找與國際客戶合作的機會極為不易。因為資源限制往往忽略了對客戶信用的深度了解，甚至對客戶的具體情況模棱兩可，僅依據(jù)客戶所提供的信息與之簽訂合同，導致財務(wù)狀況不良或者信譽不佳的客戶抓住企業(yè)的漏洞，在簽訂合同、結(jié)算付款等重要環(huán)節(jié)故意打壓，甚至逃賬賴賬，造成企業(yè)的損失。國際貿(mào)易能夠擴大企業(yè)的國際競爭力，在國際市場中謀求更多的利益和利潤，但是交易過程復雜，風險更高，企業(yè)稍有不慎就會面臨巨大的損失。而企業(yè)對國際貿(mào)易的法律條例缺乏詳細了解，不能及時掌握一些國際慣例，致使企業(yè)即使面對客戶欺詐行為也無所作為，債務(wù)追討不力，對于企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營具有很大的阻力。（三）缺乏完善的國際貿(mào)易信用保障機制。國際貿(mào)易信用保障機制不健全一直是令企業(yè)憂心的問題。我國參與國際貿(mào)易的企業(yè)不勝枚舉，但是真正有能力建立完備的客戶信用管理體系的企業(yè)并不多見。企業(yè)信用的維護不僅需要企業(yè)自身的努力，更離不開國家法律機制的保障。到目前為止，尚未出臺相關(guān)的政策法規(guī)，有且僅有一家政策性信用保險公司——中國出口信用保險公司，信用機制與政策的建設(shè)依然停滯不前。在經(jīng)濟全球化大背景下，完善的國際貿(mào)易信用管理機制就是企業(yè)在全球經(jīng)濟市場航行的“救生衣”?？蛻粜畔⒄{(diào)查本身存在很大的困難，信用決策系統(tǒng)缺乏是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的嚴重“短板”，企業(yè)對信用不良的客戶缺失有效的追蹤調(diào)查，逃賬壞賬現(xiàn)象只會愈演愈烈，很多企業(yè)只能竹籃打水一場空，中小型企業(yè)甚至只能面臨破產(chǎn)的窘境。

一、信息展示類

淘寶網(wǎng)中“信息展示類”信用管理措施，主要是提供一些信息供買賣雙方參考，這也是淘寶網(wǎng)交易中獲取信用的最直觀手段。

(一)個人信用評價機制

對買賣雙方的歷史交易進行評價，提供信用指數(shù)供參考。這是C2C電子商務(wù)的核心競爭力，已經(jīng)被C2C電子商務(wù)網(wǎng)站廣泛使用，取得了良好的效果。在交易成功后，淘寶網(wǎng)提供平臺使交易雙方遵照一定規(guī)則對彼此在交易中的表現(xiàn)進行評價，評價可以累計信用度，并作為以后選擇交易對象的依據(jù)，這也是淘寶網(wǎng)信用管理中的核心部分。

(二)網(wǎng)絡(luò)展示平臺

淘寶網(wǎng)為賣家提供網(wǎng)絡(luò)空間，包括文字和圖片存貯空間，作為賣家展示商品的平臺，賣家自己上傳的商品圖片和相關(guān)說明，可以幫助買家在決定購買前，更好更充分地了解商品。今年淘寶網(wǎng)還宣布與優(yōu)酷結(jié)為戰(zhàn)略合作伙伴，正式推出“視頻購物”新應(yīng)用技術(shù)，視頻購物將有效地打擊虛假商品，有利于淘寶良性發(fā)展，符合淘寶打造誠信、安全的網(wǎng)購生態(tài)環(huán)境的一貫戰(zhàn)略。

提要：本文從法律角度出發(fā)，介紹納稅信用管理的概念，剖析納稅信用管理的特點及其與法律的關(guān)系，并提出三點建議，包括：對納稅信用管理進行法律授權(quán)，嚴格限制納稅信用管理權(quán)力，充分保障納稅人及相關(guān)責任人的私權(quán)利。

關(guān)鍵詞：納稅信用管理;納稅信用評價;納稅信用應(yīng)用;法律視角

隨著信用社會的發(fā)展以及稅制改革的深入，納稅信用管理成為提升稅收治理能力的一個重要途徑。在強化依法行政的背景下，對納稅信用管理進行法律研究，有其必要性。

一、納稅信用管理概述

筆者認為，應(yīng)站在社會信用治理的高度，打破對納稅信用管理的狹義理解，在整合當前稅務(wù)實踐和預判未來的基礎(chǔ)上，重新認識納稅信用管理的概念和特點。（一）納稅信用管理的概念。國家稅務(wù)總局的《納稅信用管理辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2014年第40號）第二條規(guī)定，“本辦法所稱納稅信用管理，是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人的納稅信用信息開展的采集、評價、確定、和應(yīng)用等活動。”從當前我國納稅信用管理的研究情況看，主要集中在對“納稅信用”的研究，很少將關(guān)注點放在“管理”上，或者只是以稅務(wù)機關(guān)為主體進行研究，重點關(guān)注稅務(wù)機關(guān)和納稅人之間的關(guān)系，對納稅信用管理的概念、范疇缺乏基礎(chǔ)性和系統(tǒng)性研究。從國外納稅信用管理的實踐看，美國的稅務(wù)機關(guān)本身不對納稅人的納稅信用情況進行評價，而是作為納稅信用信息的提供者，將納稅人的欠稅情況記錄在個人的社會信用報告里，通過社會信用體系對失信者進行懲戒。1日本對納稅人的納稅信用進行等級分類，納稅信用在稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部應(yīng)用上體現(xiàn)得非常明顯，信用等級不同的納稅人適用不同的納稅申報表，納稅信用等級的高低與能享受到的稅收優(yōu)惠掛鉤。2筆者認為，我國的納稅信用管理中最重要的是納稅信用評價和納稅信用應(yīng)用兩個范疇。納稅信用評價是稅務(wù)機關(guān)對納稅人在一定期限內(nèi)的稅法遵從情況作出的評判。目前，我國納稅信用評價包括兩種方式，一是納稅信用等級評價。即在采集納稅人的納稅信用信息的基礎(chǔ)上，按照評分指標對納稅信用情況打分，進而確定納稅信用等級。二是直接定性判斷納稅信用情況。即對于涉及重大稅收違法失信案件的納稅人，可直接被確認為稅收失信主體。納稅信用評價是納稅信用管理的基礎(chǔ)，建立在納稅人遵從稅法的基礎(chǔ)行為之上，如納稅人誠信納稅，納稅信用評價的等級或分數(shù)就會較高，反之則會較低。納稅信用應(yīng)用是稅務(wù)機關(guān)自身根據(jù)納稅信用評價結(jié)果采取管理措施，或稅務(wù)機關(guān)將納稅信用評價結(jié)果推送給其他部門，由其他部門采取鼓勵性或限制性措施進行管理。具體來說，稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部應(yīng)用包括對外公布納稅信用評價結(jié)果和采取其他行政管理措施，外部應(yīng)用包括多個部門實行聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒。納稅信用應(yīng)用會直接或間接地影響被評價人的權(quán)益。（二）納稅信用管理的特點。1.納稅信用管理屬于社會信用治理的范疇。社會信用治理是以信用為核心，政府與社會共同參與的跨地區(qū)、跨部門、跨領(lǐng)域的新型市場監(jiān)管體制（綜合性治理）。納稅信用管理是社會信用治理的一個重要組成部分。稅務(wù)機關(guān)倚重所掌握的與稅收有關(guān)的公共信用信息，聯(lián)合其他政府部門共同開展納稅信用管理，成為社會信用體系建設(shè)的重要參與者和推進者。因此，納稅信用管理需要遵守我國社會信用治理的模式和要求，稅務(wù)機關(guān)要與其他部門合作，實行納稅信用信息共享和聯(lián)合獎懲。稅務(wù)機關(guān)單獨的、孤立的管理行動，無法實現(xiàn)社會信用治理的預期目標，這是納稅信用管理與其他稅務(wù)行政管理的一個重要區(qū)別。2.納稅信用管理是行政行為。行政行為是行政主體為實現(xiàn)國家行政管理的目的所實施的具有法律意義并產(chǎn)生法律效果的活動。納稅信用管理系稅務(wù)機關(guān)等行政主體實施的履行公共管理職能的行政行為。第一，實施納稅信用管理的主體是稅務(wù)機關(guān)與其他行政機關(guān)，屬于行政主體。第二，實施納稅信用管理是為了促進納稅人誠實守信，提高稅法遵從度，推進社會信用體系建設(shè)，屬于公共管理職能目標。第三，納稅信用管理體現(xiàn)了國家的行政權(quán)力。第四，稅務(wù)機關(guān)及其他行政機關(guān)依據(jù)稅法等相關(guān)規(guī)定開展納稅信用管理，影響納稅人或相關(guān)責任人的權(quán)益，具有法律意義并產(chǎn)生相應(yīng)的法律效果。因此，納稅信用管理的實施必須符合行政法的要求。3.納稅信用管理具有保障性特點。首先，從納稅信用管理的目的分析，稅務(wù)機關(guān)的核心職能是征收稅款，而稅務(wù)機關(guān)在實施納稅信用管理時與納稅人不產(chǎn)生稅款的征納關(guān)系，它存在的最直接目的不是征收稅款，而是保障稅款的正常征收。其次，從納稅信用管理的產(chǎn)生分析，納稅信用管理具有滯后性和衍生性的特點。納稅信用管理所需要的信用信息，來源于基于稅務(wù)機關(guān)與納稅人的征納關(guān)系而產(chǎn)生的稅收征管和納稅申報等行為。再次，從納稅信用管理的功能看，納稅信用管理具有“激勵守信，懲戒失信”的功能，能直接督促納稅人提高稅法遵從度。因此，納稅信用管理能夠保障稅務(wù)機關(guān)更加有效地實施稅務(wù)行政管理，維護公共利益和社會秩序。

二、納稅信用管理的法律關(guān)系

[摘要]我國的經(jīng)濟已經(jīng)由過去的賣方市場進入買方市場，在以買方市場為主的競爭格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和經(jīng)營方式。我國信用問題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機制中，市場營銷、財務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家中，信用管理被認為是企業(yè)的生命，沒有一個完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場競爭力，將失去防范信用風險的能力，最終將會被市場無情地淘汰。我國企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機制不健全，缺少專門的信用風險管理制度。企業(yè)信用風險是銀行信用風險的源頭，有效防范信用風險必須首先加強企業(yè)信用管理。本文針對我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，提出了加強企業(yè)內(nèi)部信用風險管理，提高企業(yè)競爭能力的具體思路。

（正文）我國信用問題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機制中，市場營銷、財務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家中，信用管理被認為是企業(yè)的生命，沒有一個完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場競爭力，將失去防范信用風險的能力，最終將會被市場無情地淘汰。我國企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機制不健全，缺少專門的信用風險管理制度。企業(yè)信用風險是銀行信用風險的源頭，有效防范信用風險必須首先加強企業(yè)信用管理。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是指對企業(yè)的授信活動和援信決策進行的科學管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。本文所說的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學的一個重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過制定信用管理政策，指導和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，對客戶信息進行收集和評估，對信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達到企業(yè)銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。

2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問題是影響企業(yè)競爭力的關(guān)鍵。在買方市場條件下，一個企業(yè)要在激烈的市場競爭中脫穎而出，除了加強商品質(zhì)量和價格競爭力以外，還有一個重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說，要更多地采用信用結(jié)算方式增強企業(yè)競爭力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢顯而易見，購買方可以憑借自身良好的信用充當交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購買方的購買能力和銷售商的營業(yè)額。在西方國家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對主流。而在我國，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達到80％，落后的結(jié)算方式嚴重地阻礙了貿(mào)易的擴大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國企業(yè)的競爭力大大減弱。很多國外廠商因為無法接受我國企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購買其他國家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，我國企業(yè)已處于和國外企業(yè)同臺競爭的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無力與國外企業(yè)競爭。我國企業(yè)必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國外企業(yè)競爭。提高賒銷比例的前提是加強企業(yè)信用管理。

本文作者：房麗靖工作單位：天津?qū)氫摫狈劫Q(mào)易有限公司財務(wù)部

為了擴大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優(yōu)化平衡和風險可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

建設(shè)風險文化，樹立信用風險管理理念。北方公司高度重視信用風險管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學用結(jié)合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

構(gòu)建信用風險管理體系，落實組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設(shè)小組”和“信用風險管理決策領(lǐng)導小組”，分別進行日常工作的協(xié)調(diào)、推進、監(jiān)督和評價。

制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。4.對授信客戶資信狀況實施動態(tài)管理（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業(yè)調(diào)查機構(gòu)進行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機構(gòu)報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導小組進行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進行備案或?qū)徟?。信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標準。根據(jù)風險評估結(jié)果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預算目標。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

將信用資金納入預算，實施總額控制信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。信用額度總額＝∑客戶信用額度。信用占用總額＝∑某一時點客戶信用占用額。為防范整體信用風險，遵循寶鋼信用風險管理“預算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的總體管理原則，實行信用總額管理制度。公司信用總額控制目標制定的依據(jù)：信用總額以滿足銷售增長率為導向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標為據(jù)：公司上年末凈資產(chǎn)的15％內(nèi)；客戶信用業(yè)務(wù)比管理標桿值≤10.5%；資產(chǎn)負債率≤95%；銷售增長率≥10%；凈資產(chǎn)收益率≥30%。對客戶的單體授信額度控制標準：近兩年經(jīng)審計的年度財務(wù)報表反映其資產(chǎn)負債率均不高于75%，信用額度占該報表反映的有形凈資產(chǎn)的比例均不大于10％。

年月份，我有幸得到了的實習機會，從而開始了為期兩個月的畢業(yè)實習生活。通過了人力資源部門的介紹，我被安排在位于浦東總部的信用交易部門進行實習，其主要的任務(wù)便是融資融券這一證券市場上的新興業(yè)務(wù)。

在此期間，我近距離了解了的發(fā)展歷程以及公司文化，更深入地研究并參與了融資融券業(yè)務(wù)的整個流程，明確了其在證券市場中的特殊地位和重要作用，并且通過與客戶的交流溝通進一步鍛煉了自己處理問題的能力，為將來的求職打下了堅實的基礎(chǔ)。

一、公司簡介

證券股份有限公司是由國泰證券有限公司和君安證券有限責任公司采取新設(shè)合并、增資擴股的方式，于年月日正式成立的大型綜合類證券公司?？梢越?jīng)營證券的買賣；證券的代保管、簽證；證券的自營買賣；證券的承銷和上市推薦；證券投資咨詢；資產(chǎn)管理；發(fā)起設(shè)立證券投資基金和基金管理公司等業(yè)務(wù)，有投資銀行、國際業(yè)務(wù)、證券投資、信用交易、資產(chǎn)委托、收購兼并、實業(yè)管理等業(yè)務(wù)部門，是目前國內(nèi)規(guī)模最大，股東最多，經(jīng)營范圍最寬，機構(gòu)分布面最廣的證券公司。

公司由總裁辦公會議主持日常性工作，行使公司的日常性經(jīng)營管理職責，在投行業(yè)務(wù)、國債業(yè)務(wù)、經(jīng)紀業(yè)務(wù)、研究領(lǐng)域、投資及資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等方面均做出了卓越的成績。新股發(fā)行股數(shù)、募集資金和發(fā)行家數(shù)三項主要指標在全國券商中排名第一。

先進的電腦配置和完善的交易系統(tǒng)，保證了交易的暢通、及時和準確。公司依托強大的研究隊伍，提供高水平的投資咨詢服務(wù)，增強客戶抗御風險的能力。先進的營銷意識和良好的整體資源配置，使經(jīng)紀業(yè)務(wù)的市場份額逐年上升，其股票、基金交易額均排名全國第一。

一、信息展示類

淘寶網(wǎng)中“信息展示類”信用管理措施，主要是提供一些信息供買賣雙方參考，這也是淘寶網(wǎng)交易中獲取信用的最直觀手段。

(一)個人信用評價機制

對買賣雙方的歷史交易進行評價，提供信用指數(shù)供參考。這是C2C電子商務(wù)的核心競爭力，已經(jīng)被C2C電子商務(wù)網(wǎng)站廣泛使用，取得了良好的效果。在交易成功后，淘寶網(wǎng)提供平臺使交易雙方遵照一定規(guī)則對彼此在交易中的表現(xiàn)進行評價，評價可以累計信用度，并作為以后選擇交易對象的依據(jù)，這也是淘寶網(wǎng)信用管理中的核心部分。

(二)網(wǎng)絡(luò)展示平臺

淘寶網(wǎng)為賣家提供網(wǎng)絡(luò)空間，包括文字和圖片存貯空間，作為賣家展示商品的平臺，賣家自己上傳的商品圖片和相關(guān)說明，可以幫助買家在決定購買前，更好更充分地了解商品。今年淘寶網(wǎng)還宣布與優(yōu)酷結(jié)為戰(zhàn)略合作伙伴，正式推出“視頻購物”新應(yīng)用技術(shù)，視頻購物將有效地打擊虛假商品，有利于淘寶良性發(fā)展，符合淘寶打造誠信、安全的網(wǎng)購生態(tài)環(huán)境的一貫戰(zhàn)略。