導(dǎo)語：安監(jiān)局財務(wù)管理制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、總則

為規(guī)范局機(jī)關(guān)財務(wù)行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家和市有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我局具體情況，制定本制度。

第一條局機(jī)關(guān)財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國家、局機(jī)關(guān)和個人三者利益的關(guān)系。

第二條局機(jī)關(guān)財務(wù)的職能是：

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度。

2.編制財務(wù)收支預(yù)算，加強(qiáng)核算，反映、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。

3.做好服務(wù)，厲行節(jié)約，合理使用資金。

4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。

5.積極協(xié)助財政、審計等有關(guān)部門，搞好本單位財務(wù)檢查。

第三條機(jī)關(guān)財務(wù)管理的主要內(nèi)容：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資金管理、財產(chǎn)物資管理、財務(wù)報告和財務(wù)活動分析與監(jiān)督。

二、預(yù)算管理

第四條根據(jù)局工作計劃和任務(wù)，遵循“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、保證重點”計劃編制原則，編制年度財務(wù)收支預(yù)算。

第五條匯總上報各處室向財政主管部門申報的專項經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

三、收入管理

第六條各項收入均應(yīng)納入局財務(wù)統(tǒng)一核算，統(tǒng)一監(jiān)督管理，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。預(yù)算外收入和罰沒收入嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行。

第七條預(yù)算外收入和罰沒收入等行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一向票據(jù)管理部門領(lǐng)購和核銷，各收費(fèi)處室則直接向財務(wù)領(lǐng)用，所收款項交入指定的財政專戶。

四、支出管理

第八條各項經(jīng)費(fèi)開支（含專項工作經(jīng)費(fèi)）報銷的審批權(quán)限是：

1、大額資金使用5萬元（含本數(shù)）以上的由局黨組集體研究決定；

2、各項費(fèi)用支出在2萬元以上的由局長審批；

3、各項費(fèi)用支出在2萬元（含2萬元）以下的由局長委托分管財務(wù)的副局長審批。

經(jīng)費(fèi)報銷由所在處室負(fù)責(zé)人初審，經(jīng)財務(wù)部門復(fù)核，按規(guī)定審批后，到財務(wù)部門進(jìn)行報銷。

第九條費(fèi)用支出或報銷時，應(yīng)填制相應(yīng)的支出或報銷憑證，原始憑證要合法且張貼整齊，發(fā)票內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、用途說明等要素要齊全，經(jīng)辦、審批、驗收等手續(xù)要完備。否則，財務(wù)人員應(yīng)退回原報銷單位補(bǔ)辦手續(xù)，審批程序不符的不予報銷。

第十條經(jīng)費(fèi)列支及報銷程序：

(一)差旅費(fèi)報銷。差旅費(fèi)報銷嚴(yán)格按市財政局印發(fā)的《寧波市市級機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》（甬財政行〔2003〕339號）（見附件1）執(zhí)行。為節(jié)約開支，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從嚴(yán)控制本部門公出人次，并按路途遠(yuǎn)近、時間長短、享受級別核借差旅費(fèi)。報銷差旅費(fèi)時憑分管局長批準(zhǔn)的參會通知辦理報銷核支手續(xù)（所有票據(jù)日期應(yīng)與外出日期相符）。

（二）固定資產(chǎn)購置。購置固定資產(chǎn)應(yīng)編報預(yù)算，預(yù)算的審批程序和報銷審批程序按照第八、九條辦理，財務(wù)核支。按有關(guān)規(guī)定應(yīng)納入政府采購的固定資產(chǎn)購置，嚴(yán)格按照甬采購辦有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，各處室申報的政府采購項目由財務(wù)匯總后統(tǒng)一上報財政審批。

（三）會務(wù)費(fèi)。會議經(jīng)費(fèi)支出要嚴(yán)格按照市委《關(guān)于市級黨政機(jī)關(guān)會議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和審批程序的規(guī)定》執(zhí)行。

1．全市性工作會議或以局名義召開的會議，原則上在定點賓館飯店召開，因特殊情況需要到其他賓館飯店召開會議，須經(jīng)局長批準(zhǔn)同意，其會議方案及經(jīng)費(fèi)的預(yù)算由局長辦公會議審定，由財務(wù)編制會議經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)局長審批后實施。

2．以各處室名義召開的會議，原則上應(yīng)在機(jī)關(guān)或市區(qū)內(nèi)召開，局里不安排經(jīng)費(fèi)，也不得向基層攤派費(fèi)用。

3．因工作需要來客就餐和會務(wù)用餐必須由經(jīng)辦處室填寫接待審批表（見附件2），并由辦公室主任開具接待單（見附件3），經(jīng)分管財務(wù)的副局長批準(zhǔn)后執(zhí)行，費(fèi)用開支不能超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)憑審批表和接待單統(tǒng)一結(jié)帳。

4．會議及公務(wù)接待中一般不送禮品，特殊情況經(jīng)局長批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一辦理。

5．會議及接待費(fèi)用，由局財務(wù)部門統(tǒng)一向定點賓館、飯店結(jié)算。各類餐費(fèi)發(fā)票，原則上不予報銷（外地除外）。

（四）教育培訓(xùn)費(fèi)。

1、各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，根據(jù)需要由局里統(tǒng)一指定，費(fèi)用按實報銷。

2、機(jī)關(guān)干部確因工作需要進(jìn)一步學(xué)習(xí)，提高學(xué)歷的，須個人申請，處室同意，然后經(jīng)局長辦公會議批準(zhǔn)。本局只報銷學(xué)費(fèi)（每人限報一次提高學(xué)歷班的學(xué)費(fèi)），其他費(fèi)用自理；采取先由本人墊支、后憑畢業(yè)證書予以報銷的辦理。

3、職稱考試必須與本職工作直接掛鉤，其他的職稱考試費(fèi)用本局不予報銷。

（五）辦公經(jīng)費(fèi)。

1、加強(qiáng)辦公用品管理。辦公用品及其他物品的購置，由辦公室落實專人負(fù)責(zé)，堅持有計劃有清單，先請示后購置的原則，并建立財產(chǎn)、物資臺帳，發(fā)票報銷前與財務(wù)進(jìn)行帳物核對。

2、因工作需要購買書籍資料應(yīng)由分管局長審批。

3、加強(qiáng)局內(nèi)車輛及相關(guān)費(fèi)用管理。汽車維修保養(yǎng)費(fèi)、燃料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)等駕駛員費(fèi)用報銷前須經(jīng)辦公室分管車輛工作同志初審。各項車輛雜費(fèi)必須逐月報銷。

4、印刷費(fèi)、資料費(fèi)、電話裝機(jī)費(fèi)、辦公設(shè)備維修保養(yǎng)費(fèi)等審批程序按第八、九條規(guī)定辦理。

（六）出國經(jīng)費(fèi)

1．機(jī)關(guān)干部出國考察，需經(jīng)局黨組討論同意，并按市有關(guān)批文，落實資金，由局長簽署意見后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理匯款手續(xù)。

2．出國經(jīng)費(fèi)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，按市財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（七）其他費(fèi)用

1．在職干部（或退休干部）因疾病或特發(fā)性事件造成家庭生活困難需補(bǔ)助的，由本人提出書面申請，經(jīng)所在處室提交局機(jī)關(guān)工會討論，報分管局長批準(zhǔn)后列支。

2．工會活動費(fèi)用由工會集體討論決定，費(fèi)用支出由工會主席審批。

3．婦女、兒童的經(jīng)費(fèi)，參照其他機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，臨時報批。

第十一條因處理突發(fā)事故等發(fā)生的出租車費(fèi)，由分管局長審批，予以按實報銷。

第十二條所有經(jīng)費(fèi)的管理和開支均由局財務(wù)監(jiān)督。

五、資金管理

第十三條借用現(xiàn)金和領(lǐng)用支票。

1．因公外出向單位借支現(xiàn)金和支票，必須憑分管局長批準(zhǔn)的參會通知，按財務(wù)審批權(quán)限審批，向財務(wù)部門借款，返回后（或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動結(jié)束后）一周內(nèi)結(jié)帳還款，不得拖延。前帳未清者，原則上不再借款，特殊情況經(jīng)局長同意可作特殊處理。個人因私不得借用公款。

2．1000元以上開支，按規(guī)定開具轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算；特殊情況需經(jīng)局長批準(zhǔn)。領(lǐng)用支票應(yīng)先填寫支票領(lǐng)用單，分別經(jīng)有財務(wù)審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，遞交財務(wù)部門開具支票。

3.局里各項采購、印刷、公務(wù)用車燃油等嚴(yán)格按甬采購辦有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。擅自到非定點單位采購、印刷的，局財務(wù)不予報銷。

六、財產(chǎn)物資管理

第十四條建立健全財產(chǎn)物資管理制度，實行責(zé)任制。

財產(chǎn)物資使用和保管部門實行使用人或保管人登記制度，確保財產(chǎn)物資的安全、完整，造成毀損者，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十五條財產(chǎn)物資要實行專人管理，財產(chǎn)物資的采購人、驗收保管人和領(lǐng)用人必須分開。財產(chǎn)物資的購入，須由財產(chǎn)物資保管人員驗收登記，入實物帳后，局財務(wù)方可核支。財產(chǎn)物資保管部門要嚴(yán)格收發(fā)手續(xù)，對所保管的財產(chǎn)物資要經(jīng)常清理、維護(hù)和定期盤點，如發(fā)現(xiàn)溢缺、損毀，應(yīng)及時查明原因并提出處理意見，報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，送財務(wù)調(diào)整帳戶。

第十六條嚴(yán)格執(zhí)行行政單位固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳、卡核算登記制度，帳、卡分別由辦公室財務(wù)、負(fù)責(zé)財產(chǎn)人員登記、保管。

七、財務(wù)報告、財務(wù)活動分析與監(jiān)督

第十七條財務(wù)人員于每月初編制上月行政事業(yè)會計報表；年初編制上年度決算報告，并進(jìn)行決算分析。

第十八條財務(wù)人員對預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用情況，每半年分析檢查一次，積極提出財務(wù)管理和節(jié)約開支的建議和意見。

第十九條各處室要積極配合財務(wù)執(zhí)行審計任務(wù)或接受審計。

第二十條財務(wù)人員要履行《中華人民共和國會計法》規(guī)定的職責(zé)，忠于職守，做好核算和監(jiān)督工作。

第二十一條本制度沒有明確規(guī)定的，按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條本制度自公布之日起試行。